财务部工作细责.doc

精品文档 仅供参考 学习与交流财务部工作细责【精品文档】第 4 页工作细责1、会计：（1）、根据报销的原始单据正确核算、划分项目成本及公司费用。成本核算出现错误记小过失，给公司造成经济损失记大过失。根据记帐凭证登记总账、明细账，正确编制资产负债表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表。未按时登帐、登记错误记小过失，若给公司造成经济损失记大过失。报表编制错误记过失。（2）、每月月末对出纳库存现金进行实盘，并根据盘点结果出具盘点表。（3）、加强对各种应收、应付、预付帐款的管理，建立往来帐户定期核对与清理，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理一次，配合和督促项目部门催收，加快资金周转。（4）、负责发票的购买、开具、保管；开具发票时需领用部门填写发票申请单并经各部门领导批准方可开具，对领用的发票必须登记编号，由领用人员签字。领用人未签字的记小过失，未经批准私自开具发票记大过失。（5）对各项目成本支出按照工程预算进行审批，对不符合要求的不予支付款项。审批失误记小过失，给公司造成经济损失的记大过失。（6）、对抵押金、罚款、废旧物质处理金单独立账。未立帐记小过失。（7）、对驻外办事处及外协单位单独立账，合法支付。未立帐记小过失。（8）、每月1-15日期间按照税务部门的规定按时报个人所得税，营业税，教育费附加，城市维护建设税，企业所得税，房产税，土地税，车船使用税，增值税。未按期限申报记小过失，申报后给公司造成损失的记大过失。 （9）、填写工程项目费用及公司费用月报表（财字表四），每月月底与经营进行经营账目核对，并签字存档上报总经理。未按时填写记小过失，影响 到公司经济利益的记大过失。 （10）每月月初10日内对总办下发合同及时进行归档管理。未按时归档记小过失。 （11）、负责公司招投标工作中财务部分的制作。未按时制作记小过失，若投标中因报表问题被废标记大过失。（12）、配合总办进行工商执照、税务登记证、法人代码证书的年检、变更。（13）、财务档案要及时收集、整理、装订。会计凭证在每月终十日内装订、归档；其它会计帐簿，年度终了后一个月内归档装订上年度全年会计帐簿、会计报表。未按时归档记小过失。要严格办理调阅手续，原则上不得借出，如有特殊情况需要外借，须由总经理批准，但不得拆散原卷册，出具借据需限期归还。若未经批准私自外借记大过失。2、出纳：（1）、正确编制记账凭证，编制有误记小过失。鉴别发票真伪，对票据交换负责。若假发票未查出发票问题记大过失。对不符合要求的单据未经领导批准私自付款记大过失。（2）、登记银行日记账、现金日记账，月末编制银行存款余额调节表与银行对帐单进行核对。未按时编制及登帐记小过失，。 （3）、支票的购买、开具、保管、发放，核对合同无误且未回发票数额未超过2张准予发放支票申请单，支票与发票抬头必须相符，未经领导签字不准发放无抬头支票。对领用的支票必须登记编号，由领用人员签字。未登记记小过失，若未经批准私自开具支票记大过失。 （4）、负责现金的收取、保管、工资的发放。对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款相符。每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查明原因及时处理。若给公司造成经济损失记大过失。（5）、负责收据的保管、开据，对领用的收据必须登记编号，由领用人员签字。未登记记小过失，若未经批准私自开具收据记大过失。 （6）、每月月末25日至次月10间按时填报统计局报表，每月25日至次月5日填报建委劳务费结算、支付情况报表、每月1至22日填报建委月度快速调查表。未按时申报申报错误记小过失，申报后统计执法部门发现问题对公司进行罚款的记大过失。（7）、每月按时交纳公司税金；未按期交纳给公司造成经济损失记大过失。