信用社（银行信贷资产风险五级分类考试试题.doc

精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）信贷资产风险五级分类考试试题【精品文档】第 20 页信用社（银行）信贷资产风险五级分类考试试题(开卷考试：120分钟)农村信用联社 姓名： 得分：一、 单项选择（每小题1分，将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产和表外信贷资产。（ ）A：贷款 B：抵债资产 C：固定资产 D：置换的不良贷款2、农村信用社信贷资产分类时点日（ ）A：2005年12月31日 B：2006年3月31日 C：2006年8月31日 D：2006年12月31日3、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（ ）应划入损失类。A：贷款损失率超过90% B：贷款损失率超过20%C：贷款损失率超过25%4、某一农户借9.8万元的住房按揭贷款，期限10年，每月应归还950元，借款人已连续5次没有向贷款社归还，此笔贷款应划入（ ）A：关注类 B：次级类 C：可疑5、某一农户借汽车贷款9万元，与贷款社约期为10年还清，每月归还本息为900元，贷款社通过风险管理委员会认定后，已将次笔贷款划入可疑类，该户连续违约期数（ ）A：达到90天以上 B：达到3次C：达到7次 D：达到150天以上6、某联社给某农村信用社的主任发放信用贷款8万元，购买汽车，已逾期150天，年利率为6.39%。该联社规定贷款在5万元以上都必须提供担保。请问，风险管理委员会将该户贷款划入（ ）A：正常类 B：关注类 C：次级类 D：可疑类、7、某农户借养殖业贷款5万元，已逾期403天，经稽核检查发现，该户未进行评级授信，提供的担保抵押失效，请问，信用社应将此笔贷款划入（ ）A：关注类 B：次级类 C：可疑类 8、各联社应明确规定所辖各信用社报送五级分类情况和报表的时间，并于每季后（ ）工作日内和年后20个工作日内，通过邮件的形式逐级向省联社和当地监管部门报送汇总报表。A：季后10天内 B：季后15天内 C：季后14天内以下9-20小题属于企事业单位贷款、自然人其他贷款经营出现的特点9、借款人偿还贷款的能力出现明显问题，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在（ ），划入次级类。A：损失率在25%以下 B：损失率在25%以上C：损失率在20%以下 D：损失率在20%以上10、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对债务本金和利息按时足额偿还产生实质性影响（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失11、借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款偿还可能产生不利影响（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失12、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失13、贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源，借款人经营活动现金流量为负数（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失15、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失16、借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓建状态（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失17、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失18、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失19、借款人及担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失20、助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款（ ）A：正常 B：关注 C：次级 D：可疑 E：损失 二、多项选择（每小题2分, 请将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类原则（ ）A：风险原则 B：真实原则 C：审慎原则 D：灵活原则 E：动态管理原则2、信贷资产风险五级分类的基本流程（ ）A：分类前期准备 B、初步分类 C：确定初分结果D：审查与批复 E：调整分类结果并监控考核F：进行动态管理3、我省农村信用社根据借款对象不同将贷款风险五级分类认定分为（ ）A：企业单位贷款 B：行政事业单位贷款 C：自然人其他贷款 D：自然人一般农户、住房按揭、汽车贷款4、能同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类（ ）A：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B：重新办理了贷款手续C：贷款担保有效D：属于周转性贷款5、根据湖南省农村信用社信贷资产风险五级分类实施细则和湖南省农村信用社信贷资产风险五级分类操作办法的要求，在填制贷款五级分类认定表的同时，对以下必须逐户撰写借款人背景材料（ ）A：损失类贷款B：各基层信用社最大十户贷款C：单户自然人50万元（含）以上，单户企事业单位500万元（含）以上，认定为不良贷款的贷款。D：对分类结果争议比较大的贷款6、农村信用社信贷资产风险五级分类主要分析方法（ ）A：财务分析 B：现金流量分析 C：非财务因素分析D：担保分析 E：信用分析7、一般情况下，对企业的财务分析基本指标（ ）A：盈利比率 B：流动比率 C：资产负债率D：销售利润率 E：资产利润率F：应收帐款周转率 G：存货周转率8、非财务分析的基本内容：（ ）A：行业风险分析 B：经营风险分析C：管理风险分析 D：还款意愿分析E：信贷管理分析9、自然人一般农户贷款是指（ ）A：农户小额信用贷款 B：农户担保贷款C：农户联保贷款 D：助学贷款E：农村工商业贷款10、农村信用社信贷资产根据服务对象和方式的不同分为（ ）A：企事业单位贷款 B：行政单位贷款 C：自然人一般农户贷款 D：自然人其他贷款 E：贴现贷款 F：银行承兑汇票G：其他贷款 H：汽车贷款三、判断（每小题1分，正确的打，错误的打X，共10分）1、企事业单位贷款，自然人其他贷款本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款划入关注类（ ）2、借款人无法足额偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在25%-90%的贷款划入可疑类（ ）3、行政单位贷款本金或利息逾期181天以上的一般划为可疑类（ ）4、同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并进行分类。（ ）5、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定，未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级。（ ）6、为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还旧至少划为次级类。（ ）7、帐务记载的借款人（立据人）与实质借款人（用款人）不一致，或债权债务关系存在争议的贷款，应以帐务记载的借款人（立据人）为准进行分类，在分类后再下调一级，但进入损失类贷款的应符合损失类贷款的规定条件。（ ）8、自然人一般农户贷款的保证人大多数实力不强，抵押物大多数是村民住宅，在分类操作中，对这部分贷款可视同信用贷款分类。（ ）9、信贷资产风险五级分类认定审批权限对企事业单位贷款：县级联社审批计入正常、关注类的单户余额10万元以上；计入次级、可疑的单户余额10万元（含）以上，100万元以下。计入次级、可疑类的，单户余额在1000万元（含）以上的由办事处审批。（ ）对自然人其他贷款：县级联社审批，计入正常、关注类的单户余额10万元（含）以上，计入次级、可疑类的单户余额10万元（含）以上100万元以下。计入次级、可疑单户余额100万元（含）以上的由办事处审批。（ ）10、县级联社要成立由理事长直接负责的，由主任以及风险管理、信贷、财务会计、稽核监察等部门负责人组成风险管理委员会，下设贷款风险分类认定审批工作组。（ ） 四、简答题（共10分）1、信贷资产风险五级分类的内容？（3分）答：2、信贷资产分类的核心定义和基本特征？（4分）答：3、自然人一般农户贷款五级分类方法？（3分）答： 五、案例分析（共40分）（一） 自然人一般农户贷款五级分类（20分）1、基本情况介绍某信用社至2005年12月31日止，共有贷款4680笔2389万元，其中自然人一般农户贷款2890笔1568万元。自然人一般农户贷款按四级分类为 单位：万元、%项目分类 笔数 余额 占比正常 短期农户贷款 239 799 79.21 中长期农户贷款 农户小额信用贷款 897 318 农户联保贷款 167 125 小计 1303 1242 逾期 逾期农户贷款 2.96 逾期农户小额信用贷款 81 46.44 逾期农户联保贷款 逾期助学贷款 小计 81 46.44 呆滞 呆滞农户贷款 1137 266.93 17.02 呆滞农户小额信用贷款 呆滞农户联保贷款 呆滞助学贷款 小计 1137 266.93 呆帐 呆帐农户贷款 369 12.63 0.81 呆帐农户小额信用贷款 呆帐农户联保贷款 呆帐助学贷款 小计 369 12.63 合计 2890 1568 1002、分类步骤第一步（2分）：2005年底贷款农户信用评级情况表 单位：万元、%评定等级 笔数 余额 占比优秀 1011 518 33较好 1503 831 53一般或未评级 376 219 14第二步（2分）:第三步（6分）：湖南省农村信用社自然人一般农户、住房按揭、汽车贷款风险五级分类认定表贷款社：某信用社 分类时点日：2005年12月31日 单位：万元、%借款人 贷款方式 借款种类 借款余额 借款日期 到期日期 逾期天数 清息日期 利息逾期天数 担保状况 信用等级 分类理由 分类结果李 信用 短期 0.5 05、3.5 06、3.5 优秀 张 信用 短期 0.3 05、4.8 06、4.8 优秀 王 信用 短期 2 04、5.3 05、5.3 较好 曾 信用 短期 1 02、1.5 04、1.5 一般 赵 信用 短期 3 05、8.10 06、8.10 较好 胡 信用 短期 0.6 04、4.3 05、4.3 未评级 向 信用 短期 0.9 05、2.1 06、2.1 较好 吴 信用 短期 5 04、3.29 05、3.29 优秀 陈 信用 短期 8 04、5.11 05、5.11 较好 杨 信用 短期 7 05、1.19 06、1.19 较好 审核人： 郑章 初分人：王名第四步（2分）：第五步（2分）：第六步（2分）：第七步（2分）：第八步（2分）：五级分类与四级分类结果比较单位：万元、%四级分类 五级分类 对比形态 金额 占比 形态 金额 占比 增减金额 增减比例正常 1242 79.21 正常 1000.39 63.8 -142.83 关注 98.78 逾期 46.44 2.96 次级 167.78 9.38呆滞 266.93 17.02 可疑 15.4 呆帐 12.63 0.81 损失 59.58 3.8 合计 1568 100 合计 1568 100 （二）、企业借款五级分类分析（每一项4分，计20分）1、某企业2003年至2005年资产负债表和损益表如下：2、计算企业有关财务比率：企业财务指标分析项目 公式 比率% 分析要点 行业均值 2003 2004 2005 盈利能力分析（盈利比率） 销售利润率 主营业务利润/主营业务收入净额 14.46 11.94 14.69 20.05 营业利润率 营业利润/主营业务收入净额 2.88 0.23 1.01 税前利润率 利润总额/主营业务收入净额 3.05 1.17 1.64 净利润率 净利润/主营业务收入净额 2.56 0.93 1.40 -9.51 成本费用利润率 利润总额/成本费用总额 3.15 1.17 1.65 -5.38营运能力分析（效率比率） 总资产周转率（次） 主营业务收入净额/资产平均余额 0.56 0.69 0.61 固定资产周转率（次） 主营业务收入净额/固定资产平均净值 3.43 4.39 3.63 应收帐款周转率（次） 赊销收入净额/应收帐款平均余额 2.81 2.68 3.2 存货周转率（次） 主营业务成本/存货平均余额 1.34 1.63 3.56 资产利润率 利润总额/资产平均余额 0.65 1.14 -2.08 权益报酬率 利润总额/有形净资产 2.59 0.91 1.66 长期偿债能力分析（杠杆比率） 资产负债率 负债总额/资产总额 20.64 27.7 30.71 51.75 负债与所有者权益比率 负债总额/所有者权益总额 26.01 38.34 44.36 169.71 负债与有形资产比率 负债总额/有形净资产 27.18 39.83 46.03 194.53 利息保障倍数 （利润总额+利息费用）/利息费用 13.43 5.24 8.95 0.10短期偿债能力分析（流动比率） 流动比率 流动资产/流动负债 3.63 2.92 2.66 1.5 速动比率 速动资产/流动负债 1.77 1.68 1.39 0.75 现金比率 现金类资产/流动负债 1.03 0.78 0.58 0.4通过上表分析得知：（1）、从盈利比率看(4分):（2）、从效率比率看(4分):（3）、从杠杆比率看(4分):（4）、从流动比率看(4分):