信用社（银行领导干部责任审计、离任审计现场操作细则.doc

精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）领导干部责任审计、离任审计现场操作细则【精品文档】第 4 页信用社（银行）领导干部责任审计、离任审计现场操作细则11.01 检查任期内贯彻执行国家经济、金融政策和上级单位的各项规章制度情况11.02 检查任期内内控制度建设和执行情况（依照内控制度检查现场操作细则实施检查）。（各项制度、执行、处理结果）11.03 检查任期内工作任务及责任目标完成情况。 （相关文件、会议记录）11.04 检查经营情况和各项经营计划指标完成情况：各项经营指标任期内各年度完成情况；任职期初与任职期末对比；检查存款增减、市场份额升降和结构调整情况（会计报表、相关文件）11.05 审查信贷资金管理和贷款业务情况：不良贷款结构状况分布分析评价；资产安全性、效益性、流动性分析评价；任期内新增贷款审查评价；任期内新增不良贷款审查评价（审计标准见农村信用社信贷业务稽核审计现场操作细则）（信贷资料、相关报表）11.06 检查任期内本人直接审批或主持审批的重大经营事项合法合规情况：违反财经制度、信贷政策等问题；决策失误造成重大经济损失问题；违法违规经营，违反规章制度造成资产风险或损失的问题；失职、渎职造成本社资产隐性风险的问题以及产生后果采取补救措施情况（相关资料、会议记录）11.07 检查会计核算及财务管理情况（标准见会计、出纳、储蓄业务及财务稽核审计现场操作细则）（相关报表、账簿）11.08 检查劳动人事管理管理情况：严格执行人事纪律和省联社下达的编制计划、劳动工资计划；人员录用是否按规定执行。11.09 查案件的防范和处理情况。任期内发生案件的数量、金额以及原因，防范的措施和 案件的处理情况。任期内有无发生对信用社资产安全构成一定威胁的被诉纠纷或其他问题。11.11 检查资金计划管理。风险预警指标是否控制在规定比例之内；资金拆入、拆出手续是否齐全，有无虚增、虚减、转移存款情况； 各种债券投资、证券回购手续是否齐全，有无虚假行为。中间业务的开展情况。11.11 计算机管理（检查标准详见计算机业务稽核审计现场操作细则）11.12 后勤工作管理， 主要检查开支审批权限执行情况； 固定资产、低值易耗品账、卡物相符情况； 办公用品领用、管理情况；车辆使用、维修管理情况。11.13 不脱离当时的客观环境和历史条件，划清前任与后任的责任， 直接责任与间接责任，主管因素与客观原因的界限，对发现的各类问题，应分析，明确被审计人应承担的责任。