信用社（银行会计出纳岗位绩效考评暂行办法.doc

精品文档 仅供参考 学习与交流信用社（银行）会计出纳岗位绩效考评暂行办法【精品文档】第 12 页信用社（银行）会计出纳岗位绩效考评暂行办法为进一步加强信用社的内部管理，提高服务质量，确保会计核算安全无事故，结合我社的实际，特制定本考核办法。一、 会计出纳岗位总体要求为使会计、出纳工作达到“三化”（数字标准化、文字工整化、鉴章规范化）标准，进一步提高会计核算质量，达到农村信用合作社达标考核标准及内部控制制度的要求，坚决贯彻执行会计出纳16项基本规定（双人临柜、钱账分管；凭证合法、传递及时；科目账户、使用正确；当日记账、账折见面；现金收入、先收款后记账，现金付出、先记账后付款；转账业务先记借后记贷；它行票据收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；联行（社）密押，两人分管；重要凭证，领用登记；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚），违者一项罚款50元。二、会计主管1.认真贯彻执行国家金融法规和上级行各项规章制度,做好信用社会计工作。2.负责组织社内会计、出纳、储蓄的核算工作，会计核算、储蓄核算要达到标准化、制度化、规范化、效率化。实现“五无”、“六相符”，对核算质量要经常性地进行监督检查，上级如检查出问题，则加倍处罚。3.善于发现和解决工作中的疑难问题，积极参与本单位业务计划的拟定、考核与分析，当好领导的参谋。4.根据上级行的要求，组织编报好各种报表，保证数字准确，上报及时，并做好相关统计、档案管理、内勤人员变动、交接等工作管理，如发现一次错报、漏报，罚款100元。5.加强财务管理，严格控制费用开支，科目、项目归属正确，未经领导同意，随意购买和报销的或开支不合理，发现一次罚款100元，并追回报销款项或费用自负。6.结算收费，不错、不漏，应收未收、应付未付利息计算要准确，错提、漏提一笔罚款100元。7.做好上下级、内外勤之间的协调工作，加强配合、搞好团结。三、临柜人员1.认真审查凭证要素是否齐全，会计凭证的填制必须做到：要素齐全、内容完整，反映真实、数字准确、字迹清楚。发现凭证要素填制不齐全、数字不准确、内容不真实的，每笔罚款20元；发现印鉴、大小写不符的，后果自负并罚款100元。2.要认真做到按时记账，当日轧平，当天业务当天完，不能隔日处理。发现积压一笔罚款20元；因记堆账发生透支，后果自负，每笔罚款100元。3.对账面有款的贷户，应及时与外勤人员沟通并扣收贷款利息。因本人工作失误造成贷款利息应收而未收回的，按贷款利息或账面存款较小额处以50%的罚款。4.每日业务终了后，应认真做好传票的整理、装订工作。传票、分户账的装订，应认真按上级行的要求去执行，凡发现不符合规定、装订不及时的，每册（本）罚款50元；发现票据丢失，每笔（份）罚款200元，其后果自负。5.搞好内外账核对工作，及时分发信企余额对账单，并按时收回，查清未达账项并勾挑，保证内外账相符。未及时收回的，每份罚款20元；账务检查不符的，罚款100元。四、会计微机记账员1.认真贯彻执行党和国家的各项方针政策和财经纪律,严格按照会计制度处理业务,做到符合政策、合乎手续、真实及时、准确无误。对结算账户管理按人民银行最新颁发的“结算账户办法”执行。2.按规定做好个人密码的保密工作, 操作员要做到一人一码，定期更改(最长不能超过1个月)。密码使用者应对自己使用的密码保密，绝不允许告知他人，与他人混用，由此造成的损失由责任人自负。若发现自己密码泄露，要及时更换密码。更换密码时，其他人员应回避。违者每次罚款100元。3.认真审查凭证各要素的正确性、真实性和合法性。根据凭证要素，按照操作程序进行数据输入输出。因工作失误造成记账串户的，每笔罚款50元，由此造成的损失由责任人自负。4. 严格按要求使用和保养微机设备，清理灰尘。因保养不当或因违章操作造成数据混乱、丢失、设备损坏的，每次罚款200元，费用自负。5.每天应按规定做好数据备份，并异地妥善保管好备份软盘。发现漏或少备份一次罚款20元；备份软盘丢失的，一次罚款100元。五、票据交换员与重要空白凭证管理员1.认真贯彻执行票据法，准确及时做好提出、提入票据工作，保证票据交换工作正常运行。发现交换票据漏提、错提，每笔罚款200元。2.正确清算票据交换差额，按规定办理退出、退入票据，做好联系与记录。因个人失误造成不合格交换票据无法退回的，后果自负，每笔罚款200元。3.严格履行重要空白凭证出入库手续，根据凭证领取单填制表外科目收、付方传票。使用出库时，要在登记簿上由领用人签收。发现漏登一次罚款10元；做好自用凭证登记销号工作，发现重要空白凭证丢失，后果自负，每份罚款200元；对库存凭证，每日盘点一次，并做好查库记录。4.质押贷款的存单保管，要严格管理，根据抵（质）押品出入库凭证履行手续。如有存单丢失、质押额不足的、质押存单与质物保管清单及贷款凭证内容不符的、或更换质押存单而不重新办理贷款手续的，每项（笔）罚款100元，因此而造成贷款本息不能及时收回的，其后果自负。六、出纳员1.按国家货币政策和有关法令、法规办理现金收付业务，严格执行现金收入先收款后记账；现金付出先记账后付款，违者每笔罚款50元。2.严禁挪用库款，违者按贪污论处；严禁白条抵库，发现一次罚款500元。3.做好库存现金的限额管理工作，及时上缴超限额库存现金和损伤残币，做到现金的合理占用。无正当理由超限额的，每次罚款50元。4.做好库房管理，消除隐患，确保现金、有价证券和重要空白凭证的安全。如有丢失后果自负，每笔罚款100元。坚持双人临柜、双人入库的规定，发现单人临柜和单人出入库的现象，每次罚款100元；金库钥匙按规定管理使用，违者罚款100元。5.宣传爱护人民币，要进行反假币和反破坏人民币的斗争。发现假币应按规定予以没收，因工作失职而误收假币的，除包赔损失外，每次罚款100元。6.对到信用社兑换零钱的顾客，应无条件予以办理。有意刁难推诿，无故拖延办理的，发现一次罚款200元。七、遵守签到、签退和请、销假制度会计岗位人员上班在岗，要自觉严格遵守作息时间（上午：7.3011.30；下午：1.005.00），当班清扫人员早晨7.00前到岗，其他人员提前10分钟到岗为当天的工作打造一个良好的卫生工作环境；不准提前就餐或提前下班。不准迟到、早退，工作时间外出办私事。无故迟到、早退和工作时间外出办私事的，发现一次罚款50元；如有事请假必须认真做好记录，按时间扣工，累计8小时为一天，按事假处理；如有违反或弄虚作假者，一经发现追究负责人和当事人的责任。对事假者，每休一天扣10元，并取消当天小伙食补贴，超过三天（含三天）取消当月奖金和劳务分红。对病假者（有诊断书），五天内工资照发，劳务分红不扣减，但取消当月奖金；超过五天的取消当月奖金和劳务分红；对病假无诊断书的按事假处理。对休息不请假者视为旷工，每天扣一个月奖金和劳务分红；超过三天扣发半年奖金和劳务分红；超过五天的扣发全年奖金和劳务分红，并写出书面检查报联社备案。八、遵守组织和劳动纪律，提高服务质量。爱惜客户的时间就是维护客户的利益。为了能准确、快速、高效地为储户办理业务，具体工作人员应不断地提高服务质量和工作效率，以服务求生存，以效率求发展，要求所有窗口一律实行站立服务，坚持文明用语。服务态度要做到“四心”即：诚心、热心、耐心、虚心。服务行为要做到“四个站立”、“四个一样”、“四个主动”、“五不计较”、“八个不准”。服务语言要坚持使用文明用语，杜绝服务禁语，提倡使用普通话。服务中要规范职业形象，做到：服务牌号，规范佩戴；统一着装，保持整洁；发型自然，不染异色；仪表大方，装饰得体；精神饱满，举止端庄。以上每条应认真遵守，如有违者，一次罚款50元；如与客户吵架的，一次罚款200元，并向客户赔礼道歉，挽回不良影响。对工作时间打扑克等违反劳动纪律的现象，发现一次罚款200元；未经批准擅自缩短营业时间的罚款500元。九、遵守安全保卫制度，确保安全无事故。加强安全防范和应急工具（包括灭火器和工具）的管理和使用，责任落实到人，做到便门随开随关，应手工具人手一件，下班前关闭所有设施的开关，以确保安全。1.营业便门随开随关，如发现便门没关，发现一次罚当事人100元，如责任不清，罚在场负责人100元。2.非工作人员禁止进入营业室，如有违者，罚当事人和负责人各200元。3.应手工具和报警器材丢失或损坏不报的，发现一次扣罚当事人50元，如责任不清，罚责任人50元。对突发事件不按要求操作规程执行，造成责任事故或直接经济损失的，交有关部门处理。4.营业期间尾箱现金不得超规定数额，违者对当事人罚款100元，严重者加重处罚。5重要凭证、大小印章按规定保管使用，营业人员临时离开柜台，现金、印章、密押、重要凭证必须入库上锁，违者罚款100元，导致严重后果的，要给予纪律处分。十、其它1.环境卫生做到“四净”即：门窗净、门前净、用具净、服务设施净。室内要做到“四无”即：天棚无灰挂、地面无赃物、墙壁无污迹、桌椅无灰尘。做到每天一小扫，每周一大扫，责任到人。以上如有不合格的，每次罚责任人30元。2.政治、业务学习或集体活动未经批准，擅自不参加者，每次罚款100元；迟到者，每次罚款20元；会议记录不完整、不整洁的每次罚款50元。3.牢记“同生共赢”的核心价值观，树立诚信亲和、严谨规范、求真务实、拼搏进取的工作作风，发扬团结、敬业、创新、奉献精神，不说和不做有损于信用社形象的话和事；不说和不做不利于职工之间团结的话和事，共同营造和谐工作环境。职工之间闹矛盾打架斗殴，一次罚款200元，重者另行研究处理。4.爱护集体财产，维护整体利益。盗窃、故意破坏集体财产的，按损坏价值赔款，并按损失额的1%罚款。5.服从组织分配，听从组织安排。如组织安排工作2日内不到岗的，视为自动停职，每月只发生活费300元，作为下岗分流首选对象。6.职工发现不合理问题，应主动向领导提出异议，严禁背后搞小动作或讲有损于信用社利益的言论，违者罚款200元。7.全体职工要严格执行为“客户保密”的原则。如有泄露存款秘密，损害信用社声誉和在社会上造成极坏影响的，经调查属实的，一次罚款500元，并上报联社处理。本办法如有与上级行的有关规定相抵触之处，按上级行的规定执行。# 信 用 社