农村信用社贷款五级分类操作规程.doc

精品文档 仅供参考 学习与交流农村信用社贷款五级分类操作规程【精品文档】第 8 页农村信用社贷款五级分类操作规程一、 贷款五级分类的基本流程抄列贷款清单填写贷款分类认定表写企事业单位贷款分类认定表担保分析非财务分析财务分析现金流量分析贷款目的分析还款来源分析资产转换周期分析还款记录分析基本情况分析收集并填写贷款分类的基础信息基础信息初步分析贷款基本情况上报复审并确定分类结果组织信贷讨论并提出初分意见分结果评估贷款偿还的可能性建立贷款五级分类台帐，定期监测、考核、调整、报告企事业二、分类范围分类范围包括各项贷款科目、各项贴现科目、或有资产负债科目中核算的资产，具体科目如下。会计科目名称会计科目名称1231短期农户贷款1261逾期农户贷款1232短期农业经济组织贷款1262逾期农业经济组织贷款1233短期农村工商业贷款1263逾期农村工商业贷款1234短期其他贷款1264逾期其他贷款1241中长期农户贷款1266逾期农户小额信用贷款1242中长期农业经济组织贷款1267逾期农户联保贷款1243中长期农村工商业贷款1268逾期助学贷款1244中长期其他贷款1269银行承兑汇票垫款1246农户小额信用贷款1271呆滞农户贷款1247农户联保贷款1272呆滞农业经济组织贷款1248助学贷款1273呆滞农村工商业贷款1251抵押农户贷款1274呆滞其他贷款1252抵押农业经济组织贷款1276呆滞农户小额信用贷款1253抵押农村工商业贷款1277呆滞农户联保贷款1254抵押其他贷款1278呆滞助学贷款1255质押农户贷款1281呆帐农户贷款1256质押农业经济组织贷款1282呆帐农业经济组织贷款1257质押农村工商业贷款1283呆帐农村工商业贷款1258质押其他贷款1284呆帐其他贷款1289贴现1286呆帐农户小额信用贷款1287呆帐农户联保贷款1288呆帐助学贷款三、企事业单位贷款五级分类的操作流程（一）抄列贷款清单。以上季末贷款余额为依据，逐笔抄列企事业借款单位（人）明细表（见附表一）。（二）搜集并填写贷款分类的基础信息，规范信贷档案。依据附录逐户收集企事业单位相关资料。然后根据企事业单位贷款分类认定表的要求，将有关信息逐一填列。其中企事业单位相关资料具体包括：1、公司简介；2、企业法人营业执照（已年检）复印件一份；3、组织机构代码证复印件一份；4、法定代表人身份证复印件一份；5、贷款卡（已年审）复印件一份；6、公司章程复印件一份；7、税务登记证（国税、地税）复印件一份；8、特殊行业生产经营许可证复印件一份；9、组织结构、业主和高级管理人员的情况、附属机构情况材料；10、在其他金融机构的借款、融资情况(列明细表)；为其他单位提供担保情况(列明细表)；如没有，则出具书面证明。11、会计师事务所的年度审计报告； 12、借款申请、借款合同、担保合同，贷款调查报告，贷款审批文件，贷后检查报告，到（逾）期贷款催收通知书，还款记录；13、银行存款日记账复印件（上年度及至今）；14、上三年末、上月末的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）；并且借款后的每个月都要及时报送三种财务报表;15、提供股东大会或董事会同意借款的决议；16、联系电话（法定代表人、经办人）；17、担保单位董事会同意担保决议；18、财产共有人同意抵（质）押书面证明；19、有权机关办理的抵（质）押登记及抵（质）押物他项权证；20、抵（质）押物清单、产权证明书、保险单等法律文书的复印件及评估报告等。（三）初步分析贷款基本情况。根据收集、整理的基础信息，进行审查、分析，对贷款正常与否作出初步判断。分析的重点：1、基本情况分析。审查借款人基本信息。2、贷款目的分析。贷款合同上最初约定的用途与贷款实际用途是否一致，对挪用的贷款，至少应归为关注类。3、还款来源分析。还款来源主要包括现金流量、资产转换或销售收入、抵押品处置、重新筹资及保证人代偿等。是否由正常经营获得的现金流量来偿还债务。4、资产转换周期分析。重点分析资产转换周期的长短是农村信用社确定贷款期限的主要依据。5、还款记录分析。通过查阅还款记录，了解贷款还本付息情况。（四）评估贷款偿还的可能性。1、财务分析，即企业经营能力、偿还能力、盈利能力和发展趋势的分析。2、现金流量分析，分析企业现金从何处而来，流向何处，有无净增加的现金流量。3、非财务因素分析，一般可从行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行管理等多方面进行分析。4、担保分析，主要看保证、抵（质）押的法律效力，抵（质）押品是否足值、变现的能力及损失情况。同时根据企事业单位贷款分类认定表的要求，填写有关财务指标，分别归纳出财务因素、现金流量、非财务因素以及担保分析的要点。（五）组织讨论并提出分类意见。在上述还款可能性分析后，根据信贷员初分意见，在信用社认定权限内的，由信用社主任组织信贷人员进行信贷讨论，确定分类结果，有异议的采取就低不就高的分类方法；需要联社认定的，联社理事长(主任)组织由联社贷审会、清分小组成员参加的清分讨论会，对信用社初分结果进行逐个讨论审核。（六）上报复审并确定分类结果。分类结果认定权按照市地联社、办事处确定的权限认定。县（市、区）联社操作流程如下：清分小组初审信贷资料审查贷款基本情况审查确定还款的可能性审查初分结果审查贷款分类认定表联社主任签字认定联社贷审会审核认定基层信用社建立台帐或重新认定联社清分小组整理认定档案上报省、市联社（办事处）认定 否通过（七）建立贷款五级分类台帐，定期监测、考核、调整、报告。四、自然人贷款的分类程序自然人一般农户贷款和自然人其他户贷款由信用社进行分类，联社复审。（一）自然人一般农户贷款分类程序。（1）信用社逐笔抄列贷款明细。（2）信贷员收集相关资料，并根据明细逐笔填写自然人一般农户贷款分类认定表，根据借款人的信用状况、还款意愿、还款能力、担保能力等情况，按照矩阵进行分类。相关资料包括：借款人（自然人）身份证件（居民身份证、户口本或其他有效证件复印件）；家庭主要成员的经济收入证明等偿还能力的证明材料；财产共有人同意抵（质）押书面证明；有权机关办理的抵（质）押登记及抵（质）押物他项权证；抵（质）押物清单、产权证明书、保险单等法律文书的复印件及评估报告等；相关保证担保文件。（3）信用社主任根据信贷初分的情况进行严格审查，并签署意见。1、自然人农户贷款五级分类矩阵贷款逾期情况贷款未到期/逾期30天以下逾期31天至90天（含）逾期91天至180天（含）逾期181天至360天（含）逾期361天以上信用等级优秀正常正常关注次级可疑较好正常关注次级次级可疑一般正常/关注关注次级/可疑可疑可疑2、担保方式为抵押或质押的自然人一般农户贷款按以下标准分类。（1）抵押方式正常贷款：贷款未到期或逾期天数30天以下；关注贷款：贷款逾期31天至90天；次级贷款：贷款逾期91天至360天；可疑贷款：贷款逾期361天以上。（2）质押方式质押贷款原则上划为正常贷款，但存在以下情况的划为次级贷款：贷款本息逾期30天以上，且对质物归属存在争议或质物的市场价值低于担保债权。（二）自然人其他贷款分类程序。对于市区联社20万元以上、县联社10万元以上的参照企事业单位贷款的分类标准划分类别；市区联社20万元（含）以下、县联社10万元以下（含）的参照自然人一般农户贷款分类。五、其他规定本操作规程如与农村信用社贷款五级分类操作手册和农村信用社贷款五级分类实施方案相抵触，以“操作手册”和“方案”为准。