2022年模板范文单位资金自查讲演(汇总8篇) .doc

YOUR LOGO原 创 文 档 请 勿 盗 版单位资金自查讲演（共8篇） 第1篇：单位资金保险自查讲演*单位资金保险自查讲演根据关于报送资金保险项目自查资料的通知的要求；校领导高度重视；部署财务后勤处财务人员进行资金保险管理自查自评；现将检查情况汇报如下：一、资金保险管理的基本情况我校依照市财政局推行会计集中核算统一管理的要求；实行会计核算中心统一核算；单位无帐户；实行报帐员制度；合理、统一管理资金；强化了资金的预算；杜绝了小金库；加强了统计经费使用的监督；规范了收入来源、支出方向；同时我们按规定会计工作的流程设置满足资金保险管理需要的主管会计和出纳及实物管理相互牵制的岗位；依照工作任务明确规定各岗位的职责;明确规定了实物管理人员不得同时负责账务管理工作；并且财务人员依照的会计法的规定持有会计从业资格证；二、主要做法1、仔细学习；严格遵守财经法律法规作为财务人员一定要多强化学习；了解好财政的方针政策；我们仔细学习预算法、会计法和政府洽购法等和工作相关财经法律法规的同时；又仔细学习了市本级财政管理的相关制度；在工作中一直提高了政治素质；提高了贯彻执行财政法规、财经纪律的能力；为领导做好顾问；加强法规意 识；严格依照财税法规和制度对资金实施管理；确保资金的保险；2、强化财务监督管理；确保财务工作常规化一是严格执行财政资金归口管理；预算内账户按财政要求实现零余额账户管理；资金专户统一归口到市级财政国库部分；无任何额外资金处置；无小金库现象； 强化对资金的集中统一管理支出前先报用款规划；经过审批后才干使用；二是严格实行印鉴管理制度；我单位印鉴依照专人管理、分离制约的原则实行；确保了单位公章、法人章、财务专用章完全分离管理；杜绝了任何印鉴保险隐患；不存在任何岗位同时管理两类或两类以上印鉴章的情况；三是严格执行所有票据的领用核销制度；领用核销均签字存案；票根及空白票据专门保存；确保票证保险；三、非税收入收缴管理情况非税收入亦称预算外收入；是指未纳入财政预算管理的行政事业性收费；属于我校自筹收入；其项目主要包含主体班培训收入、函授学历教育收入、短训班收入、房屋出租收入等；我校财政拨款严重欠缺；因而自90年代起；根据相关规定；经市物价局核准；我校开始承当函授学历教育；进行一些创收；另外对我校每年开办的党政干部主体轮训班收费；一是严格执行收费尺度；依照市物价局核发的收费许可 证；所有收费项目全部纳入财政预算管理；二是全面实行“票款分离”； 完善收缴程序；确保非税收入足额上缴财政；各种非税收入票据均纳入财政票据管理体系；坚决杜绝超范围、超尺度乱收费以及使用非法票据收费等现象；三是将非税收入纳入财政专户管理；非税收入是有支出本钱的；非税收入有收必有支；我校收、支两条线管理是做得比拟好的；一直采用所有非税收入全额核缴上交财政；支出是先报支出规划后划指标；四、搞好部分预算管理依照财政收支分类和预算管理的现实需要；细化了项目支出预算；基本支出实行定员定额管理；并依照市财政的要求；如实编制了*年度的部分预算；五、强化领导审批监督一是强化领导审批监督；我校依照“一支笔”的审批要求；对资金支付的额度、方式和真实性等进行严格把关；从源头上防止出现多付错支、虚假支出等现象；二是强化财务审核监督；对每一笔资金支出；财务部分都要仔细核对资金用途、数额和开支的真实性、合法性；严格资金支付方式的管理；规避资金支付风险；对大项支出；必需适时跟踪问效；确保资金保险；六、存在的问题和整改措施；我们对资金的管理使用虽然非常严格；但也存在资金 使用规划性不强；部分预算规划不到位；经费间有挤占；或者有规划无定额、有规划定额但流于形式的问题；而财务部分对资金使用的管理也经常是事后核算；忽视了对资金使用前的预测和使用中的控制； 另外我校没有单独的会计工作机构和会计人员；因而财务管理和财务会计基础工作相对单薄；有待进一步健全完善；通过这次自查我们对财务资金管理会更加重视起来；下一步的整改措施就是强化财务制度建设；逐步形成领导监督和群众监督相结合的监督机制；主要把资金的来源、用途、使用情况、办事依据等采用公开、通报财务收支基本情况等方式；将全体人员的知情权、监督权落到实处；一次单位会计人员的业务素质和业务能力；关系着一次单位财务工作的优劣；因此；建议财政部分要强化对会计人员业务的培训；除培训会计人员会计基础理论、行政事业单位财务会计制度方面的知识以外；还要根据财政改革的要求；及时培训国库集中支付、政府洽购、部分预算改革后财务事项确认和会计核算等相关的最新会计知识；使会计人员能够及时更新知识；以适应财政和财务会计工作的需要；第2篇：单位银行账户资金存放自查讲演单位银行账户资金存放自查讲演依照进一步强化财政部分和预算单位资金存放管理实施措施的相关要求；军休所仔细对单位银行账户使用情况进行了全面自查；现将自检自查情况总结如下；一、高度重视；提高了认识根据文件规定开展本次资金存放管理清查是防范资金存放保险风险和廉政风险；提高了资金存放综合效益；进一步规范公款存放行为的重要手段；是深入贯彻落实党的十八大精神；强化廉政建设；从源头上遏制和防止腐败；规范财务收支活动的重要举措；仔细开展自查；做到不走过场、不留死角；及时发现和解决存在的问题；二、健全组织；加强领导为确保此次清查工作顺利进行；军休所成立了自查小组；自查工作小组严格依照上级文件要求强化指导；及时了解工作进展情况；以求清理数据真实、完整和准确；确保按时保质完本钱次自查工作；三、从严从实；开展自查针对此次专项自查工作；军休所严格对照相关文件要求和检查着重；以高度的政治自觉抓好自查整改；紧盯突出问题；一直提高了银行账户管理及公款存放规范性；（一）检查内容本次单位资金存放管理着重检查内容包含：账户开设依据、账户核算资金性质、开户银行选择方式、开户银行是否按规定出具廉政承 1 诺书以及是否实行利益回避制度等五次方面；（二）银行账户、账据及存款情况1.军休所经费使用严格依照国家相关财经法规执行；收入、支出全部纳入本单位财务部分法定账目统一核算；各账户银行存款余额和银行对账单余额也完全相符；无等额、大额、整数的资金进出没有计入银行账簿的情况；未侵占、截留国家和单位收入；从未设置账外账；也未设任何形式的“小金库”；以及以次人名义私存公款等违反财经纪律的行为；2.各类票据均管理规范；并建立相应的备查薄；3.依照财政集中支付要求；现金管理采用备用金制度；财务报销严格依照财务制度执行；严格控制财政资金支出；没有以任何形式进行私存私放；（三）银行账户开户及使用情况经自查；单位资金专户是遵循客观、公正、科学的原则在规定的银行范围内择优开设的；开设资金专户时严格执行规定的审批程序；并和银行签订了服务协议；开户银行也按规定出具了廉政许诺书；实行了利益回避制度；资金专户全部纳入财政国库部分统一管理；建立了资金专户管理档案制度和年度讲演制度；四、加强财务管理；实施长效监督通过本次自查进一步严肃了财经纪律；强化了法制教育；加强了财务管理；确保了资金的保险存放管理；强化从源头上防治腐败的力度；力争做到清理工作不留死角；21.认真依照制度化、常规化、程序化、法制化的要求；建立健全和完善规章管理制度；积极构建长效管理机制；以更好地强化资金存放管理；2.强化对银行账户开户及使用的管理；仔细落实银行账户管理的相关规定；仔细履行单位财务部分管理银行账户的职责；按预算单位银行账户的设置原则设置账户；并自觉接受监督检查部分的检查；对需要开设、变革、撤销的银行账户；认真按规定的程序办理；严禁擅自开设、变革、撤销银行账户；同时；依照法律法规规定的用途使用银行账户；不将财政性资金转为定期存款；不以次人名义存放单位资金；不出租、出借、转让银行账户；不为次人或其他单位提供信用担保；-来源网络整理；仅供参考3第3篇：资金自查讲演官店中学教育专项资金自查讲演根据习府办发【2013】145号文件精神；结合县教科局指示和我校现实情况；进一步贯彻落实中央对惠农资金落实的管理政策；现将我校惠农资金自查讲演如下： 一、接通知；理方案、作宣传、立机构 ：1、学校领导非常重视；成立了校长许庆中为组长；分管副校长为副组长；以及后勤、财务的领导小组； 2、我校涉及财政惠民资金有两项：一是农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活补贴资金；二是营养改进规划经费；二、农村义务阶段家庭经济困难寄宿生生活补贴资金自查情况： 我校严格依照国家贫困寄宿生生活补贴的相关制度执行；具体程序如下：1、申请；学校组织各班级根据学生的申请和规定的补贴条件；仔细摸排；确定对象；报学校领导小组审核；初步拟定各班补贴名额和对象；组织填写义务教育阶段学校贫困寄宿生生活补贴审批表；审批表须在村村委会和主管部分审核、加注意见并盖章；2、评审；各班评议后交教务处；评审小组在收到班级提交的学生申请书后；根据补贴条件；结合学生日常消费行为；逐一审核；仔细评议；拟定受助对象；3、公示；学校将拟定补贴学生名单在校内进行不少于7次工作日的公示；公示内容包含公示时间、补贴学生总数及名单、补贴金额、家庭困难原因、举报投诉电话；4、申诉；在公示期间内；教师或学生家长(监护人)有异议；可通过有效方式向学校提请复议；评审小组在接到提请复议后必需进行快速答复并作好协调；5、再评审：对有异议的学生再次进行审定；并按实施制度进行调整；评审小组人员签字；6、上报；公示无异议后；学校教务处完成农村义务教育阶段贫困寄宿生生活补贴费统计表；将享受生活补贴学生花名表和统计表（一式两份）上报县资助办；7、发放生活补贴；将农村义务教育阶段贫困寄宿生生活补贴费统计表发放给守住学生签字；班主任签字；交食堂资金发放人员；生活补贴到账后由总务处及时发放；发放方式有现金发放和食堂充卡两种形式；七八年级的受助学生充卡方式发放；九年级受助学生由自己领取、打在受助学生信用卡号或邮政卡号上或家长（监护人）持户口簿到总务处领取；（见附表）8、档案管理；学校要将相关文件、学校工作组织、工作制度、学生申请书、审批表、花名册、发放生活补贴费凭证和表册等资料集中整理归档；专人管理；保留；9、发放期间存在的问题：2012年的“125元提标生活费”来得太迟；在2013年春季学期才组织落实；加之局部学生转学或辍学；给发放工作来难度；九年级受助学生中局部学生因读中职；不在校内；在发放上有一定难度；后通过村校及村级领导、同班同学的宣传辅助全部发放（见领取表）；2013年春季贫困寄宿生生活费也按时发放完成；有学生签字表、发放图片、充卡记录及签字；所有资料交一份到县资助中心；10、毕业生卡上上余额处理：我校规定毕业寄宿生、转走的寄宿生卡上余额退给学生；现对2013年6月毕业的学生已于中考完开始退费（见附件表说明）自今有局部毕业寄宿生未来领取；11、局部寄宿生卡上余额多；局部寄宿生部署不恰当；早把卡上的钱用完；三、营养改进规划资金自查我校严格依照供餐餐谱供餐；不随意调整供餐食品的种类、供餐食品的数量等行为；确保了给学生提供等质、等量、等价的营养食品；实现了专款专用；所有资金全部用在了学生的营养改进工作上；在县配送上有时不迭时；食堂在外弥补；在索证索票上有时不迭时；资料不规范； 官店中学2013年8月27日第4篇：资金自查讲演篇1：资金管理自查讲演资金管理自查讲演接到总部转发的xx集团关于强化资金管控确保资金保险的通知（xx财字20134号）后；我单位高度重视；经单位领导研究决定；成立了自纠自查领导小组；对单位资金管理工作进行了自查；现将自查情况说明如下：一、制度建立及执行情况1、单位内控制度建立完善并得到有效执行；其内容符合现行国家相关财经法规制度；2、严格执行集团公司的各种财经管理规定、措施；二、资金管理执行方面1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户单位的各种收入做到应收尽收；所有收入均纳入财务账簿；无私设帐外及“小金库”现象；2、所有资金支出均履行了严格的审批手续；所有支出都填写费用报销单；有相关的经办人员签字；并经财务部审核单位负责人签字后付款；不存在挤占、挪用行为； 基本支出严格执行国家的相关政策及规定；无擅自扩大开支范围和提高了开支尺度；单位津补助、奖金和福利均依照国家或地方及集团公司公司规定发放；无滥发奖金、补助或福利现象；项目支出均依照批准的项目及用途以及项目实施方案执行；无自行改变项目内容；扩大支出范围现象；所有项目支出均合法合规；三、资金保险管理方面：1、现金的管理:现金的使用范围严格执行现金管理暂行条例；职工工资、奖金的发放采用银行代发；月末出纳的银行日记账和会计的账务相核对；确认无误后结账；2、财务岗位职责分工明确；明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限；使其相互分离、相互制约；以明确职责；防止舞弊；各种业务事项得以有序进行；3、银行账户管理方面：现有账户依照要求管理使用；对账制度每月末仔细落实；4、票据有专人管理；负责票据的收、发台账登记工作；5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保存；非经单位负责人同意；不得携章外出；禁止非财务事项加盖财务印章；严禁财务章外借；6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保存；7、严格实行职责追究:财务人员对工作仔细负责；一丝不苟；严守职业道德；因粗心、过失造成的损失由职责人负责并承当相应费用；无法追回造成的全部资金损失由职责人自行承当；总之此次自查；单位领导高度重视；通过自查；自纠；对进一步强化和改善资金管理工作起到了积极的推动作用；篇2：关于财政专项资金使用情况的自查讲演关于财政专项资金使用情况的自查讲演县财政局：为强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；根据 财发201194号文件精神；我公司着重对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查； 现将自查情况讲演如下：一、2009年至2010年专项资金的收支情况1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元；2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元；3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元；4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元；5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元；通过自查的情况来看；单位领导负总责；能仔细组织实施项目规划设计编制工作；并用好管好规划专项资金的使用；专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持；为企业的发展做出了积极的贡献；专项资金管理和使用逐步规范；规划项目得到实施；资金效益日益体现；二、存在的问题经过自查我们认为资金能按项目规划来执行；但也存在一些不容忽视的问题；主要有下列几点：（一）项目分项预算执行不够规范；局部项目前期工作准备不够充分；（二）项目资金预算不够完整；局部资金未列入预算；一是一些经费没有列入项目预算；如设计费、评审经费、项目可性行研究讲演费用、特殊是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中；而这些经费又是需要支出的；（三）制度不够健全；监督不够有力；对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或措施；（四）次别合同签订不够规范、自查中发现；合同签订、履行等方面存在一些问题；先有支出才有项目合同；一些规划设计的工作经费列支不够合理；三、整改措施通过这次自查；对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改善措施：1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制；2、严格预算执行；加强预算监督管理；3、科学合理编制项目；要科学合理选定项目；一直完善项目论证、评审、报批程序；做好项目前期工作（包含资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、强化会计监督；提高了资金的使用效益；专项资金要依照会计制度的规定；实行单独核算；确保资金专款专用；单位（公章）二0一一年五月八日篇3：专项资金自查讲演项目经费自查讲演项目名称：*介质立项代码：* 项目承当单位：*科技有限公司 项目起止日期：2013-12014-12 为强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；根据 财发2013125号文件精神；我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查； 现将自查情况讲演如下：一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元；其中： 20 万元列入递延资产科目；分项细化支出；购置设备支出 3.9 万元用于项目研发购原料16.1万元；通过自查的情况来看；单位领导负总责；能仔细组织实施项目规划设计编制工作；并用好管好规划专项资金的使用；专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持；为企业的发展做出了积极的贡献；专项资金管理和使用逐步规范；规划项目得到实施；资金效益日益体现；二、项目经费自查内容及情况如下1、对专项资金我公司仔细执行财经法规及各种科技资金管理制度；针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司现实情况的研究开发经费管理措施及内部控制制度；2、依照财经法规和公司的“研究开发经费管理措施”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算；专项资金单独核算；设置了研发支出科目；核算内容确保了其真实、准确和完整性；对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款；完善的审批水平能保障资金了手续的完备性；相关档案资料定期存档专人保存；3、我们严格依照项目申报时的预算和支出范围；实行以项目负责人审批专款；项目负责人不审批不付款的制度；没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况；4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记；如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧；5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计；对不符合该项目的研发费用作出调整；没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题；为进一步强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况；*公司第5篇：资金自查讲演中富支付服务有限公司资金保险检查自查讲演集团财务部：依照集团财务部关于开展“三查三保”资金保险检查的通知的文件要求；担保公司对该资金管理、资金风险防范进行了自查；现将情况讲演如下：该公司自2012年9月成立至今尚未开始经营；且集团并未设置相关工作人员；财务事项暂由集团担保公司代管；仅发生年度审计、所得税汇算和纳税申报信息系统年审等费用；制度建设和内控方面均未到位；目前只有印鉴和票据管理、资金使用方及税务管理面参照担保公司相关规定执行；中富支付服务有限公司 2015年10月20日第6篇：资金自查讲演关于财政专项资金使用情况的自查讲演县财政局：为强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；根据 财发201194号文件精神；我公司着重对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查； 现将自查情况讲演如下：一、2009年至2010年专项资金的收支情况1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元；2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元；3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元；4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元；5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金 万元； 2010年度共收到财政拨付项目资金 万元；其中： 万元资金分期列入利息支出； 万元列入递延资产科目；分项细化支出；购置设备支出 万元土建项目支出 万元；通过自查的情况来看；单位领导负总责；能仔细组织实施项目规划设计编制工作；并用好管好规划专项资金的使用；专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持；为企业的发展做出了积极的贡献；专项资金管理和使用逐步规范；规划项目得到实施；资金效益日益体现；二、存在的问题经过自查我们认为资金能按项目规划来执行；但也存在一些不容忽视的问题；主要有下列几点：（一）项目分项预算执行不够规范；局部项目前期工作准备不够充分；（二）项目资金预算不够完整；局部资金未列入预算；一是一些经费没有列入项目预算；如设计费、评审经费、项目可性行研究讲演费用、特殊是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中；而这些经费又是需要支出的；（三）制度不够健全；监督不够有力；对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或措施；（四）次别合同签订不够规范、自查中发现；合同签订、履行等方面存在一些问题；先有支出才有项目合同；一些规划设计的工作经费列支不够合理；三、整改措施 通过这次自查；对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改善措施：1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制；2、严格预算执行；加强预算监督管理；3、科学合理编制项目；要科学合理选定项目；一直完善项目论证、评审、报批程序；做好项目前期工作（包含资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、强化会计监督；提高了资金的使用效益；专项资金要依照会计制度的规定；实行单独核算；确保资金专款专用；单位 （公章） 二0一一年五月八日篇二：关于专项资金自查工作情况的讲演关于专项资金自查工作情况的讲演庆阳市烟草专卖局（公司）：一、收到的专项资金情况1、网点补贴资金 2004年市局拨付网点补贴资金64.50万元；其中：2004年2月50号凭证28.50万元；2004年12月49号凭证30.00万元；2004年12月216号凭证6.00万元；全部做实收资本； 2、政府奖励补助资金 2003年7月101号凭证；县财政局拨付政府奖励资金10.00万元；做补助收入；3、专卖罚没款返还资金 2003年收到财政返还款3.28万元；2004年收到财政返还款9.53万元；2005年收到县财政返还款3.53万元；全部做补助收入；4、省局、分局拨付专卖打假经费 2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元； 2003年分局下拨打假经费30.00万元；2005年分局下拨打假经费0.85万元；全部做补助收入；二、专卖罚没收缴情况1、2003年度专卖罚没收缴情况 2003年涉及到专卖打假案件40起；收缴罚没款1.98万元；于2004年2月份上缴县财政局；县财政局在当年5月份依照100%比率进行返还；2、2004年度专卖罚没收缴情况 2004年涉及到专卖打假案件19起；收缴专卖罚没款11.04万元；经和专卖案卷核实；和其相互印证的专卖打假案件17起；收缴专卖罚没款0.22万元；而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷； 2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元；县财政局于同年5月份依照100%比率随同2003年上缴的专卖罚 没款一并返还；返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额；下剩3.49万元于2006年1月份随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）；3、2005年度专卖罚没收缴情况 2005年收缴专卖罚没款0.046万元；涉及专卖案件15起；现实上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包含2004年未上缴罚没款3.49万元）；县财政局于年2006年1月份依照100%比率进行全部返还；4、2006年并账前专卖罚没收缴情况 2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元；涉及专卖打假案件2起； 2006年5月份全部上缴财政；县财政当年年底全额返还；三、专卖打假经费收支情况 2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支）；支付专卖打假经费/举报费1.14万元； 2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支）；支付县法院协同办案费1万元；专卖打假人员差旅费0.01万元； 2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支）；支付专卖打假经费/举报费0.012万元；四、制度建设的完整性为了维护消费者利益；保障国家财政收入；严厉打击烟草违法行为；我局严格依照相关烟草专卖管理实施条例及烟草打假经费管理措施；一直建立健全各种专卖管理制度；对上级部分拨付的各种专项资金严格依据相关制度进行收支；打假经费的开支依照分局下发的相关规定严格执行；但对于打假结果的补助尺度或打假经费的分配使用尺度；还未制定相关行之有效的使用尺度；相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善；五、账务处理的合规性1、专卖罚没收入账务处理的分歧规性多年来；在专卖收购卷烟和罚没收入账务处理过程中；未严格依照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理；我们在现实账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款；使罚没收入不能存入收入账户；具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟；贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）；2、罚没收入收缴的分歧规性 2004年10月238号、239号会计凭证；其他应付款/罚没收入41140.00元和67028.00元；凭证附件不全；无罚没收款收据及相关处罚决定书；且业务入账无相关没收商品验收清单；财务入账无销售清单；经核查相关专卖案卷；发现2003年的环烟专2003年度处字第8号案件；没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条；案值为107786.50元；和此两笔款项合计金额108168.00元相近；但专卖部分无没收票据；且该案卷很不规范；据当时相关人员回忆；估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款；3、账务处理发票分歧规（1）2003年12月102号凭证；支付打假经费/举报费11382.50元；凭证附件不全；且无相关的专卖案卷；据当时举报费领取人李仲荃同志回忆： 2001年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点；聘用张世明代理经营；在其工作期间将销售的卷烟货款携走；经核查对账发现短缺卷烟货款11382.50元；由于当时业务经理是李仲荃同志；公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款；事后；李仲荃同志多次找领导沟通；虽然其当时是业务经理；但具体负责的是专卖工作；应和此事无关；最后相关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理；支付其所扣工资11382.50元；（2）2004年10月90号凭证；支付县法院打假经费/协同办案费10000.00元；凭证附件不全；且专卖案卷中无相关印证资料；由于当时环县卷烟专卖市场比拟混乱；2001年至2004年期间；环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作；2004年10月；环县人民法院要求支付其协助办案经费10000.00元；便以打假经费/协同办案费进行账务处理；支付其协助办案经费10000.00元；篇三：专项资金自查讲演项目经费自查讲演项目名称：*介质立项代码：* 项目承当单位：*科技有限公司 项目起止日期：2013-12014-12 为强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；根据 财发2013125号文件精神；我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查； 现将自查情况讲演如下：一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况 2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元；其中： 20 万元列入递延资产科目；分项细化支出；购置设备支出 3.9 万元用于项目研发购原料16.1万元；通过自查的情况来看；单位领导负总责；能仔细组织实施项目规划设计编制工作；并用好管好规划专项资金的使用；专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持；为企业的发展做出了积极的贡献；专项资金管理和使用逐步规范；规划项目得到实施；资金效益日益体现；二、项目经费自查内容及情况如下1、对专项资金我公司仔细执行财经法规及各种科技资金管理制度；针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司现实情况的研究开发经费管理措施及内部控制制度；2、依照财经法规和公司的“研究开发经费管理措施”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算；专项资金单独核算；设置了研发支出科目；核算内容确保了其真实、准确和完整性；对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款；完善的审批水平能保障资金了手续的完备性；相关档案资料定期存档专人保存；3、我们严格依照项目申报时的预算和支出范围；实行以项目负责人审批专款；项目负责人不审批不付款的制度；没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况；4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记；如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧；5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计；对不符合该项目的研发费用作出调整；没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题； 为进一步强化财政专项资金使用监督；推动专项资金规范管理；提高了专项资金的使用效益；我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况； *公司篇四：资金管理自查讲演资金管理自查讲演接到总部转发的山东能源集团关于强化资金管控确保资金保险的通知（山东能源财字20134号）后；我单位高度重视；经单位领导研究决定；成立了自纠自查领导小组；对单位资金管理工作进行了自查；现将自查情况说明如下：一、制度建立及执行情况1、单位内控制度建立完善并得到有效执行；其内容符合现行国家相关财经法规制度；2、严格执行集团公司的各种财经管理规定、措施；二、资金管理执行方面1、收入方面:收入方面全部缴入结算资金账户单位的各种收入做到应收尽收；所有收入均纳入财务账簿；无私设帐外及“小金库”现象；2、所有资金支出均履行了严格的审批手续；所有支出都填写费用报销单；有相关的经办人员签字；并经财务部审核单位负责人签字后付款；不存在挤占、挪用行为； 基本支出严格执行国家的相关政策及规定；无擅自扩大开支范围和提高了开支尺度；单位津补助、奖金和福利均依照国家或地方及集团公司公司规定发放；无滥发奖金、补助或福利现象；项目支出均依照批准的项目及用途以及项目实施方案执行；无自行改变项目内容；扩大支出范围现象；所有项目支出均合法合规；三、资金保险管理方面：1、现金的管理:现金的使用范围严格执行现金管理暂行条例；职工工资、奖金的发放采用银行代发；月末出纳的银行日记账和会计的账务相核对；确认无误后结账；2、财务岗位职责分工明确；明确了出纳、记账、审核等会计的职责权限；使其相互分离、相互制约；以明确职责；防止舞弊；各种业务事项得以有序进行；3、银行账户管理方面：现有账户依照要求管理使用；对账制度每月末仔细落实；4、票据有专人管理；负责票据的收、发台账登记工作；5、财务印章管理:财务专用章及法人章分别由二位副经理负责保存；非经单位负责人同意；不得携章外出；禁止非财务事项加盖财务印章；严禁财务章外借； 6、银行印签和空白凭证的管理:银行印签和空白凭证没有同一人保存；7、严格实行职责追究:财务人员对工作仔细负责；一丝不苟；严守职业道德；因粗心、过失造成的损失由职责人负责并承当相应费用；无法追回造成的全部资金损失由职责人自行承当； 总之此次自查；单位领导高度重视；通过自查；自纠； 对进一步强化和改善资金管理工作起到了积极的推动作用；第7篇：单位银行账户资金存放自查讲演自查自纠讲演单位银行账户资金存放自查讲演-自查自纠讲演单位银行账户资金存放自查讲演依照进一步强化财政部分和预算单位资金存放管理实施措施的相关要求；军休所仔细对单位银行账户使用情况进行了全面自查；现将自检自查情况总结如下；一、高度重视；提高了认识根据文件规定开展本次资金存放管理清查是防范资金存放保险风险和廉政风险；提高了资金存放综合效益；进一步规范公款存放行为的重要手段；是深入贯彻落实党的十八大精神；强化廉政建设；从源头上遏制和防止腐败；规范财务收支活动的重要举措；仔细开展自查；做到不走过场、不留死角；及时发现和解决存在的问题；二、健全组织；加强领导为确保此次清查工作顺利进行；军休所成立了自查小组；自查工作小组严格依照上级文件要求强化指导；及时了解工作进展情况；以求清理数据真实、完整和准确；确保按时保质完本钱次自查工作；三、从严从实；开展自查针对此次专项自查工作；军休所严格对照相关文件要求和检查着重；以高度的政治自觉抓好自查整改；紧盯突出问题；一直提高了银行账户管理及公款存放规范性；（一）检查内容本次单位资金存放管理着重检查内容包含：账户开设依据、账户核算资金性质、开户银行选择方式、开户银行是否按规定出具廉政许诺书以及是否实行利益回避制度等五次方面；（二）银行账户、账据及存款情况1.军休所经费使用严格依照国家相关财经法规执行；收入、支出全部纳入本单位财务部分法定账目统一核算；各账户银行存款余额和银行对账单余额也完全相符；无等额、大额、整数的资金进出没有计入银行账簿的情况；未侵占、截留国家和单位收入；从未设置账外账；也未设任何形式的“小金库”；以及以次人名义私存公款等违反财经纪律的行为；2.各类票据均管理规范；并建立相应的备查薄；3.依照财政集中支付要求；现金管理采用备用金制度；财务报销严格依照财务制度执行；严格控制财政资金支出；没有以任何形式进行私存私放；（三）银行账户开户及使用情况经自查；单位资金专户是遵循客观、公正、科学的原则在规定的银行范围内择优开设的；开设资金专户时严格执行规定的审批程序；并和银行签订了服务协议；开户银行也按规定出具了廉政许诺书；实行了利益回避制度；资金专户全部纳入财政国库部分统一管理；建立了资金专户管理档案制度和年度讲演制度；四、加强财务管理；实施长效监督通过本次自查进一步严肃了财经纪律；强化了法制教育；加强了财务管理；确保了资金的保险存放管理；强化从源头上防治腐败的力度；力争做到清理工作不留死角；1.认真依照制度化、常规化、程序化、法制化的要求；建立健全和完善规章管理制度；积极构建长效管理机制；以更好地强化资金存放管理；2.强化对银行账户开户及使用的管理；仔细落实银行账户管理的相关规定；仔细履行单位财务部分管理银行账户的职责；按预算单位银行账户的设置原则设置账户；并自觉接受监督检查部分的检查