大酒店财产管理制度.docx

大酒店财产管理制度-正文内容开始- 本文格式为Word版，下载可任意编辑 第 第PAGE 1 页 共NUMPAGES 3 页 大酒店财产管理制度 大酒店财产管理制度之相关制度和职责,某大酒店财产管理制度总则第一条为搞好酒店经营管理,管好财产,延长财产用法年限,严防物资积压和铺张铺张,充分发挥财产的效能,务必加强财产管理,获得最好的效果?坚持勤俭办酒店的原则,. 某大酒店财产管理制度 总则 第一条为搞好酒店经营管理,管好财产,延长财产用法年限,严防物资积压和铺张铺张,充分发挥财产的效能,务必加强财产管理,获得最好的效果?坚持勤俭办酒店的原则,坚持积累资金,扩大再生产原则? 第二条依据财务制度规定,财产划分为:固定资产?低值易耗品和零星物品等? 1.低值易耗品和物品购入作为流淌资金占用,领用时作费用列表? 2.搞好财产管理,务必严格把握财产请购方案的审批,以及详细的选购?验收?入库?领发?保管?修理?保养?赔偿?报损等手续? 3.建立健全岗位责任制,用法部门实行定额管理,各项财产按"统一名称"统一分类编号设置账页?账卡?分级管理,定期复查?核对,要求账?卡?物相符? 第三条酒店全体员工务必自觉遵守财产管理制度,疼惜酒店财产,使酒店财产不受任何人的的侵害? 1.各部门(班组)按着"物物有人管,人人有专责"的原则,办理财产验收,领用等手续,妥当保管,节省用法,准时修理和保养? 2.要奖惩分明,对一贯疼惜酒店财产,仔细执行制度者赐予表扬与嘉奖,对于保管不善,违反制度无故损坏酒店财产者,要赐予批判?训练,以至赔偿经济损失,极其严峻者要受到有关行政处分? 第一节财产的划分 第四条固定资产:由酒店贷款购置或按规定标准合格转入用法的财产为固定资产? 1.单位价值在一千元以上(含一千元),用法年限在一年以上的财产为固定资产;单位价值虽然低于规定标准,但为酒店营业的主要财产(沙发?沙发床?地毯等)也应视为固定资产? 2.房屋?建筑物以及不能分开的附属设备,单位价值虽然低于规定标准,但也应一律列入固定资产? 第五条低值易耗品:由酒店流淌资金购置的不吻合固定资产标准的经营用具为低值易耗品? 1.单位价值在一千元以下(不含一千元)的炊具?餐具?茶具?玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,开业前领用的作为开办费处理,开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销? 2.消耗物品:为酒店经营活动中所必需用的物资,如修缮材料?宾客用品?卫生用品?事务用品以及加工用品等,处理方法同上? 第六条基建材料及设备:凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类?务必特地保管与核算? 第七条废旧物资:为酒店已经确定报废的各类财产? 1.此类物品包括废的棉织品?机电设备?各种器材?家具和用具等物资,以及由机器或建筑物上拆除下来尚能用法的旧零配件,随运物资的完整包装物和各种废旧材料? 2.此类物品报损时,须开列"报损单",经批准后做财务处理,凭报损单交库房入账保管,并在报损物上盖上报废印章,一般不再发放?个别物品需求利用时,要开出库单经部门经理批准,到库房领取?此类物品处理时,需列清单报酒店财务负责人?在店务会上批准后执行? 第八条其它物品,包括客人赠送的礼品?客人遗失(不能归还者)物品?拣拾物品?退还赃物等?此类物品一律交库房验收并保管,开列清单,一份库房登记,一份交各单位留存?以上物品不得隐瞒不交或私自留用,个别物品,部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取,转入零星物品帐户处理?属于规定应上缴者,要造表上缴,属于本单位可以处理的也要造表,经店务会议争论作处理? 第二节财产管理组织和人员职责 第九条酒店各单位部门在用?在库财产?物资由财务部设置专职会计负责统一管理;在库财产由库房管理员负责分管;在用财产由用法单位指定专人(或兼职)负责管理? 第十条财产专职会计的职责 1.负责把握酒店全部财产账务和增?减转变状况,贯彻执行财产管理制度,按期编制财产选购方案,鞭策选购人员准时选购,保证供应? 2.仔细办理各种物资的购进?验收?保管?领发?调拨?报销?赔偿?借入?借出?租用等手续,以及催收归还工作,做到手续清晰,账务处理准时? 3.负责记好各类财产账,每月与库房管理员核对库存,每季与用法部门(班组)核对帐卡,通过盘点,核对账物,发觉问题准时订正,做到帐帐相符,账物相符? 4.负责指导并关怀库房管理员和部门(班组)财产管理人员搞好财务和实物的管理工作,发觉账物不符,要准时查明缘由,提出看法,进行调整和处理? 5.保管好财产账簿?凭证?报表等档案资料,分期装订备查?财产账单不行遗失,不能私自销毁或涂改,逾期需求销毁时应报经理批准? 6.要生疏财产用法?保管时间?数量和规格,对闲置的财产要提出处理看法,防止积压?对储存不足的物资准时提出申购,以确保经营活动需求? 第十一条库房管理员的职责 1.依据每年(季)的物资流量和库存状况,提出财产物资的购置和追加方案,仔细办理财产的验收?入库?保管?出库?报损?租借等手续,帐目清晰完整,准时核对账物,做好存档以防丢失? 2.坚持执行管理制度,把握管理业务,随时把握财产数量?规格?定价?用途?性能和用法时间等状况?库存物品要适量,做到不积压铺张,又保证营业部门用量? 3.定期(每月)清点库房存货,保持账物相符?发放货物按期分部门核算汇总列表转账,每月与各级财务部门核对帐目,以保证帐帐相符? 4.坚持各项手续,不合手续者不予办理?主动发放定额物品,严格审批超定额物品,以免铺张? 5.库房物品存放要分门别类,清洁整齐;要防止积压损坏,防虫蛀鼠咬,霉烂变质,并要防火防盗? 第十二条用法部门财产管理员(或兼职)职责 1.负责管理本部门班组的财产?登记帐卡,每季度与负责财产的专职会计核对一次,发觉差错准时订正,保持上下的帐与卡相符? 2.办理财产领用?交回?调拨?报损?借用?归还?赔偿等手续?准时登记帐卡把握财产增减转变和用法完好等状况,准时提出修理和处理看法? 3.妥当保管本部门班组的财产,外借财产要准时催还,以防丢失,损坏,财产物品一律不得给私人? 第三节财产的请购?审批?验收?入库规定 第十三条固定资产请购方案的编制 财产专职会计要依据酒店的经营状况,把握定额指标和日常用法状况,编制年(季?月)的请购方案,交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子争论通过后列入年(季?月)度方案,经酒店集团报集团总部审批后,由酒店财务部详细支配执行?没有列入方案者不准选购,临时追加方案要按规定报批 ? 第十四条酒店之间可以通用的经营物资(如布草?一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种),由仓库或相关部门提出请购单经选购部?酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团?酒店集团统一选购调配,统一支配付款? 第十五条选购 1.酒店全部财产物资的选购一律统一由选购部按选购制度办理,用法单位不得自行购置? 2.任何物品无购置方案或未经财务部同意选购的财产物资,库房应拒绝验收,财务部不予报销? 3.若用法单位在品种规格上有特别要求,可派人与选购部人员共同选购,或由用法单位自行选购,但务必由选购部办理入库报销领用等手续? 4.选购员务必遵守国家政策?法令和财产管理制度,发票?支票妥当保管,不得丢失?报帐要准时,一律不准跨月,要按酒店规定财产划分填写入库单,送库房管理员签收后,附在进货发票后一齐送至财务部报帐? 5.选购备用金要常常核对,公私要分开,严禁套购,转卖,严禁挪用公款和代私人选购? 6.要按用法单位的要求选购物品,并留意规格质量,以免造成积压和铺张? 第十六条验收 1.收货部接到选购员购进的财产和物资,要依据订单与原始发票进行验收?点数?检查规格?质量,验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告,签收后一联交供应单位,凭此向财务部结算? 2.遇有下列状况,收货部可以拒绝验收,或报请上级处理 2.1未按方案批准购进的或与合同不符者不验收; 2.2购进的财产?物品与原始发票不符者不验收; 2.3供应单位的发票未开抬头,发票无盖公章,抬头不符,字迹不清晰有涂改者不验收; 2.4属于贵重物品和需求经过技术鉴定的物品,应与用法部门共同验收; 2.5如属于物品先到而发票未到的,收货部可点清实物,开无发票收货单,一联交供应者,等发票到后到财务部办理结算? 2.6遇有发票先到而物品未到时,不予办理验收手续,若外地托收无承付进货,由选购员报经理批准做预付款,待该物品到达后,补办验收手续并正式入帐冲预付款? 第十七条审批 1.基本建设工程?零星基建?改建扩建?建筑大修,固定资产更新和购置等,须经店务会议争论后按规定制度审查报酒店集团批准,固定资产的调拨?变卖?报废?处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批? 2.低值易耗品和其它物品购置方案经店务会争论且按规定制度批准后,列入当年财务收支方案内执行;方案内零星购置及大批购置财产物品,按规定程序报批?低值易耗品成批处理变卖,须报酒店集团审批? 3.物料用品(消耗品)按班组领用时,须经部门经理与酒店财务负责人审批? 4.物品丢失?霉坏?变质?盘亏等务必经有关部门查明缘由,签署看法报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理? 第四节固定资产?低值易耗品及易耗物品的管理 第十八条库房财产管理 1.酒店购进的一切财产和物资,一律办理入库手续?发放时列支有关部门的费用(大批分摊时,通过"待摊费用"科目逐月摊入费用)并作为在用财产处理?凡属备用?多余及机动部分,应集中存放在库房保管? 2.财务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产?各类财产按规定分类,并按品名?规格?数量?单价?在库和在用的地点,分别独立立帐,把握库房的进?销?存数量?凭入库?领物?调拨单据等凭证准时查明缘由,按规定审批手续办理调整帐卡,以保障帐物相符? 第十九条部门班组财产管理 1.各用法部门的在用财产应实行定额配备,部门经理负责,指定一人为部门财产保管员详细保管并做好登记帐卡工作? 2.部门保管帐卡,要按财务部保管总账分类?编号,依据领取?调拨等单据准时登记?部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对,发觉账物不符准时查明缘由,按审批规定办理手续,调整帐卡,以保证帐物相符? 3.部门财产保管员不宜常常调换,若务必调换,要事先通知财务部财产管理小组,并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续,方可离开? 第二十条财产领发?交回手续 1.用法部门领用在库财产时,要按规定审批权限做批准手续后,持领物单?报损单或赔偿单(领取补充报告或赔偿的财产时,需交旧领新,赔偿单要有财务收款签字)一式三联,凭此向库房领取,一联作部门记帐,一联作库房记帐凭证,一联作会计记帐凭证? 2.多余财产要交回库房,在查明缘由后,按审批权限规定办理批准手续?用红笔填写领物单(代替交库单)一式三联,连同实物交库房管理员签收,三联分别作为部门?库房?会计记帐凭证? 3.用法部门向库房领取?交回财产时,要持部门保管帐卡和单据到财务部财产管理小组办手续,双方准时登记帐卡,以保证帐帐相符? 4.酒店低值易耗品实行一次报销规定,一些大型临时活动,在领用此类物品时已作费用报销?但是,由于活动任务已经完成,而非日常用法的物品又不宜存放在部门班组,为了妥当保管,此类物品可以退回库房,在财产帐上的存放地点变更为库房"代保管"?下次需求领用时,则不再报销金额,而是存放地点由库房代保管削减,增加新领用单位的数量,以避开重复列支费用? 第二十一条财产调拨?报销手续 1.用法部门之间财产调拨,需求经主管部门同意并务必通过财务部办手续?调入?调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡,同时调整总帐的存放地点,以保证帐帐相符? 2.凡自然损耗?日久用法失效的财产,确认无法修复者,可以办理报损手续,固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手续处理;低值易耗品报部门经理审批后报销?报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐,未交废品实物者不准领新物品?处理废品时,由废品库房列出清单经批准后处理并销帐? 第二十二条租借财产手续 1.凡向外单位租入?借入?租出?借出的财产,要按权限审批并到财务部财产管理小组办理手续? 2.酒店财产一般不借给私人,如属特别需求务必得到酒店财务负责人和总经理的批准,方可办理借用手续? 3.库房不办理未得到批准的借用手续,未经批准的借用物品不允许带出保管部门或酒店? 4.租借物品要准时催收,不得留作长期用法,更不能转租,转借? 5.对外租借成批物品要按标准收费,借用物品被损坏,要照价赔偿(特别物品要加倍赔偿)? 第五节物料及用品?专用基金材料的管理 第二十三条库房的管理 1.物料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理? 2.购进的物料用品,凡属体积过大,占用面积过多而不能入库者,如煤?砖?瓦?灰?沙石?木材等,存放库外不作入库,但务必验收,指定专人负责管理?领用按规定办理手续,并按品名规格建立保管帐?把握进?销?存数量,凭购进?领出单据登帐,做到帐帐相符? 第二十四条领发和调拨手续 1.物料及用品务必实行领取制度,不得以存计耗?各用法部门领用物品材料时,要填写"领物单"并由部门经理和酒店财务负责人批准? 2.库房管理员发放时,要按领物单所列的品种?规格?数量逐项点发,不得顶替,如因库存物品不足由领用部门另填领物单,不得更改数字,管理员不得擅自修改领物单上所列的项目数字? 3.各部门领用物品如有多余或有适用时,应准时退回库房,退回时,以红笔填写"领物单",凭此双方记帐?库房要按月汇总领物表,并交会计记帐进行帐目核对,以保证帐帐相符? 4.库房物品不准出售给个人,如遇外单位调拨时,先到财务部办理交接款后,凭财务签收货款单据和出库单发给物品,未经财务办理手续者一律不准出库? 第六节废旧物资管理 第二十五条各部门的一切废旧物资及包装应准时交库房保管,其它部门不准自行处理? 第二十六条废旧物资要立帐登记管理,可分为报废的固定资产?报损的棉织类?其它报损财产和在修建进程中拆除下来尚能用法的旧材料等四类? 第二十七条各部门若需领用旧物资用法时,按库房的领用手续办理? 第二十八条库房对废旧物资或成批的废旧物品,要定期造表上报,按规定权限得到批准后,统一处理? 第七节棉织品的用法?保管和洗涤规定 第二十九条工作制服和营业活动服装是为了服务工作需求而配备的,只准许工作时间内穿着,非工作时不得用法?工种变更,应将旧工服交回制服室? 第三十条按财产管理制度规定,各部门用法棉织品都应实行定额管理方法,洗衣房只备定额数量作为周转用? 第三十一条各部门班组要仔细执行送洗和领取棉织品手续? 第八节损坏?遗失公物的赔偿规定 第三十二条宾客损坏?遗失公物的赔偿规定 1.宾客损坏?遗失酒店公物,由负责该项财产的财产保管员报主管部门负责人,视状况预备赔偿看法?若免予赔偿者,一般应经主管部门经理批准;若属大件或价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准,并按手续报损处理? 2.宾客损坏?遗失酒店公物已确定赔偿时,由财务部协同财产用法单位一起,参照帐面单价和下列标准计算赔偿费: 2.1损坏之公物系完整全新者按全价赔偿; 2.2损坏之公物经修理尚能用法,又不影响整体美观,可赔偿修理费; 2.3损坏之公物虽能修复,但影响整体美观和原有价值者,应赔偿修理费和财产减值部分; 2.4损坏之公物不能修复时,尚有残值者,可按现价减去残值计算赔偿,若赔偿归赔偿者全部时,要按现值全价计算赔偿费? 2.5损坏之公物系带酒店标记或因选购数量少而难于购买的按原价的1.5或2倍赔偿? 第三十三条职工损坏?遗失公物赔偿规定 1.因工作疏忽同时又有某些客观缘由使公物受到损失时,全赔或部分赔偿; 2.非因公或打闹使财产遭受损失时,令其全部赔偿,并赐予批判训练? 3.因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者,全部赔偿或部分赔偿,严峻事故要追究刑事责任? 4.凡因财产遭受损失后相互包庇隐瞒不报,嫁祸于人或一贯不负责,任意损坏公物,屡教不改者,应全部赔偿,情节严峻者要赐予确定的行政处分? 5.赔偿手续 5.1宾客或职工损坏或遗失公物并确定赔偿时,由财产用法部门财产保管员开出"赔偿单",一式四联分别作为部门班组存根?收款收据?财务收入凭证?财产报损和领发凭证? 5.2部门财产保管员向赔偿人收款后,应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续,加盖收讫章;再到财务部财产管理小组办理财产手续? 5.3宾客当时不能付现金时,应由本人签字认可,送前台收银待结帐时扣回,再到财产管理小组办理财产手续? 5.4职工不能付现金时,应由本人签字认可,送人事部待发薪时扣回,再到财产管理小组办理财产手续? 第九节会计科目 第三十四条财务部按会计科目的规定设置有关的"固定资产"?"固定资产折旧"?"低值易耗品摊销"?"物料用品"等一级科目,并分设有关的二级科目的分类帐,以反映酒店固定资产?流淌资产的金额转变状况? 第三十五条财务部库房应按物资的品名?规格?单价?数量?金额设置三级明细账,并与总账科目一致? 第三十六条财务部库房要建立借出?借入?租出?租入等财产登记卡片,准时?正确地反映租借财产的转变状况,以避开财产混乱? 第三十七条正确用法固定资产盘点表和低值易耗品在用记录表? 1.固定资产盘点表 1.1用法目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较? 1.2盘点表的内容包括:资产保管及用法部门,存放地点及盘点日期;资产保管及盘点人员姓名;资产编号?名称?规格?来源及移交日期,移交及实际盘点数量? 1.3盘点表用法解释:盘点表以保管用法部门为核算单位,以存放地点为盘点基础;移交数量在第一次盘点核实后,由存放用法地点的财产保管员签字负责,申领?转移与报废务必遵守制度和程序,移交数量依据申领?转移与报废加以调整;盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行,在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管用法部门主管签字作实? 1.4其它:为了便于盘点工作,固定资产的盘点以存放地点为盘点基础,适当时候轮番进行盘点,每个存放地点的固定资产每年最少要盘点一次,移交与盘点数不符时,调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理? 2.低值易耗品在用记录 2.1用法目的在于记录各部门低值易耗品的数量?存放及用法地点? 2.2记录表的内容包括:领用部门?存放地点;入库?领用?转移?报废及库存在用余额数量,低值易耗品的名称及规格? 2.3记录表用法解释:低值易耗品的申领?转移?报废务必按规章办理并在记录表 第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页