最新商业银行五级分类精品课件.ppt

商业银行五级分类商业银行五级分类次级贷款：次级贷款：借款人的还款能力出现借款人的还款能力出现明显问题明显问题，完全依靠其正常营业收入完全依靠其正常营业收入无法无法足额偿还贷款足额偿还贷款本息，即使执行担保，也本息，即使执行担保，也可能会可能会造成一定损造成一定损失。失。可疑贷款：可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也使执行担保，也肯定肯定要造成要造成较大损失较大损失。损失贷款：损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然的法律程序之后，本息仍然无法收回无法收回，或只，或只能收回极少部分。能收回极少部分。分析：分析： 1 1、资产规模逐年增长、资产规模逐年增长 2 2、销售收入逐年增长，增幅较大、销售收入逐年增长，增幅较大 3 3、各项资产周转率都有所上升，资产利用效率提高、各项资产周转率都有所上升，资产利用效率提高 4 4、流动性比率一直在上升，短期偿债能力较好、流动性比率一直在上升，短期偿债能力较好 5 5、负债比率一直在、负债比率一直在60607070，负债水平较高，长期，负债水平较高，长期偿债能力较低偿债能力较低综合：综合： 该企业的财务状况较好，经营水平有所提高并呈稳定的该企业的财务状况较好，经营水平有所提高并呈稳定的上升趋势，不考虑其它因素，该企业的上升趋势，不考虑其它因素，该企业的短期短期贷款可评为贷款可评为正常正常贷款。由于负债水平较高，贷款。由于负债水平较高，长期长期贷款应评为贷款应评为关注关注贷贷款。款。例例2 2：某借款人某借款人20042004年年5 5月贷款月贷款12001200万元，期限万元，期限3 3年，以该年，以该企业企业700700万元的生产设备为抵押，并由某公司提供万元的生产设备为抵押，并由某公司提供700700万万元担保。元担保。 1 1、20052005年年1 1月分类：月分类： 借款人情况：借款人情况： （1 1）借款人）借款人按约使用按约使用贷款，能按期归还本息。贷款，能按期归还本息。 （2 2）分析）分析20042004年末财务报表资料表明：年末财务报表资料表明：财务状况良好财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金流量销售收入和经营利润稳中有升，现金流量足以偿还贷款足以偿还贷款本息。本息。 （3 3）经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，市）经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，市场开拓有方，市场占有率场开拓有方，市场占有率上升上升到到3232。 （4 4）借款人）借款人内部经营管理正常内部经营管理正常，外部，外部经营环境良好经营环境良好。 分析：财务状况良好，有充足的还款来源，还款正分析：财务状况良好，有充足的还款来源，还款正常常分类结果：分类结果：正常贷款正常贷款 2 2、20062006年年1 1月分类月分类 借款人情况：借款人情况： （1 1）能按期归还贷款本息。）能按期归还贷款本息。 （2 2）经营净利润和净现金流量等几项财务指标）经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年较去年同期有所下降同期有所下降，但现金净流量仍为正值。，但现金净流量仍为正值。 （3 3）20052005年该市有三家新的年该市有三家新的同业同业投产，投产，市场竞争激烈市场竞争激烈，市场份额已经市场份额已经下降下降到到1919；受国际因素影响，该企业；受国际因素影响，该企业原原材料成本上涨材料成本上涨。 分析：目前还款能力没有问题，但在市场竞争、原分析：目前还款能力没有问题，但在市场竞争、原材料成本等方面出现了不利因素。材料成本等方面出现了不利因素。 分类结果：分类结果：关注贷款关注贷款3 3、20072007年年1 1月分类月分类 借款人情况：借款人情况： （1 1）在过去的年度借款人在还本付息方面出现了三次）在过去的年度借款人在还本付息方面出现了三次延迟延迟现象。现象。 （2 2）上年的财务报表分析显示，从上年）上年的财务报表分析显示，从上年6 6月开始经营利月开始经营利润出现润出现亏损亏损，净现金流量为，净现金流量为负值负值。 （3 3）受市场竞争、）受市场竞争、原材料成本上涨的持续影响以及由原材料成本上涨的持续影响以及由于主管人员变动，产品质量下降，市场份额只有于主管人员变动，产品质量下降，市场份额只有8 8，产品积压严重，大量货款被拖欠。产品积压严重，大量货款被拖欠。 分析：还款能力出现明显问题，经营状况不理想，分析：还款能力出现明显问题，经营状况不理想，经营收入已不足以归还贷款本息。经营收入已不足以归还贷款本息。 分类结果：分类结果：次级贷款次级贷款4 4、20082008年年1 1月分类月分类 借款人情况借款人情况 （1 1）截至）截至20072007年末，借款人逾期贷款年末，借款人逾期贷款520520万元，逾期时万元，逾期时间间超过超过180180天天。 （2 2）借款人财务状况表明：）借款人财务状况表明：亏损亏损严重，资产净值和净严重，资产净值和净现金流量为现金流量为负值负值。 （3 3）借款人大部分生产线）借款人大部分生产线已经停工已经停工，只保留了原，只保留了原1/31/3的的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2 2。 （4 4）本市的一家企业有意兼并收购该企业，双方正在）本市的一家企业有意兼并收购该企业，双方正在磋商，借款人申请对逾期贷款本息进行磋商，借款人申请对逾期贷款本息进行重组重组 。（5 5）借款人的生产设备属于专用设备，市场）借款人的生产设备属于专用设备，市场变现较难变现较难，经评估市场价值约为经评估市场价值约为360360万元，而拍卖价约为万元，而拍卖价约为300300万元。万元。（6 6）保证人保证人因投资失败也出现严重亏损，因投资失败也出现严重亏损，已经资不抵债已经资不抵债，另一家银行正通过法律手段向其催收巨额贷款，保证人另一家银行正通过法律手段向其催收巨额贷款，保证人已无力履行其义务。已无力履行其义务。 分析：贷款严重逾期，借款人自身资不抵债，大部分析：贷款严重逾期，借款人自身资不抵债，大部分生产线已经停工，收入已无法偿还预期贷款本息，保分生产线已经停工，收入已无法偿还预期贷款本息，保证人丧失还款能力，抵押品价值下降，即使变卖也无法证人丧失还款能力，抵押品价值下降，即使变卖也无法足额偿还贷款本息；但是仍有部分抵押品，借款人也有足额偿还贷款本息；但是仍有部分抵押品，借款人也有被兼并收购的可能性。被兼并收购的可能性。 分类结果：分类结果：可疑贷款可疑贷款 15 结束语结束语