xxxx年财源建设专项资金绩效评价报告.doc

2018年财源建设专项资金绩效评价报告2018年，为激励大企业积极拢聚税源，同时保障协税护税工作有序推进，进一步稳定存量税源、拢聚外围税源、厚植财源优势，提高税收征管效率，根据市政府确定的政策，市级财政设立了财源建设专项资金。我局会同市税务局等部门积极稳妥地开展了相关工作，努力促进财政收入持续增长。一、 专项资金绩效情况（一） 专项资金设立情况财源建设专项资金主要包括财源建设政策扶持资金和财源建设工作经费。1. 财源建设政策扶持资金。按照第十六届人民政府18次常务会议确定的意见，2018年我市依据企业上年度地方税收贡献情况进行扶持。扶持政策主要包括扶持重点税源企业拢聚税源、鼓励地方纳税50强企业、鼓励先进制造业加快发展等。为此，市级财政设立财源建设政策扶持资金，用于支持重点税源企业转型升级发展。2. 财源建设工作经费。根据青岛市税收征收协助条例关于“市、区市人民政府应当加强对本行政区域内税收征收协助工作的组织、协调,建立健全工作机制,保障工作经费”的规定，市级财政设立财源建设工作经费，专项用于保障市有关部门协税护税工作顺利开展。（二） 年度绩效目标完成情况1.2018年财源建设专项资金绩效目标。实施财源建设扶持政策，对重点税源企业拢聚税源、增加地方税收等方面进行扶持和奖励，调动企业纳税积极性。同时，考核财源建设相关部门（单位）提供涉税信息增加地方税收等情况，给予相关部门单位经费补助，提高各部门（单位）协税护税工作积极性。通过上述政策，促进2017年全市财政收入和收入增长指标的完成。2. 2018年财源建设专项资金绩效目标完成情况。财源建设政策扶持政策对“稳存量、扩增量、促增收”等方面发挥了重要作用；各协税护税单位通过源头把关，及时共享涉税信息，协助税务部门提高税收征管效率，助力我市税收收入增长。面临国家减税降费政策影响，2017年全市地方财政收入完成1157.11亿元，同比增长7.1%，其中地方税收收入完成823.94亿元，增长11.4%，较好地完成了财源建设专项资金绩效目标。3.资金管理情况。财源建设专项资金按照“公开公平公正、统一标准、分级保障、专款专用”的原则，实行据实统计、分级审核、统一兑现。（1）财源建设政策扶持资金。按照市政府确定的财源建设扶持政策，市财政、税务等部门组织区市财税部门对符合政策条件的重点税源企业地方纳税情况进行核实，形成财源建设兑现工作意见，由区市财政部门组织开展具体兑现工作。（2）财源建设工作经费。根据税务部门提供的协税护税部门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收等情况，按照青岛市财源建设工作经费管理办法的规定，确定部门单位工作经费。二、 专项资金项目绩效情况（一）2018年财源建设专项资金预算批复情况根据市人代会审查通过的2018年度市级财政专项资金预算及市财政局关于批复2018年市级部门预算的通知（青财预指20181号），2018年市级财政安排财源建设专项资金预算共计3.65亿元，其中：财源建设政策扶持资金3.5亿元，财源建设工作经费0.15亿元。（二）2018年财源建设专项资金兑现情况1.预算执行情况：2018年财源建设专项资金预算实际执行3.31亿元，其中财源建设政策扶持资金3.21亿元，财源建设工作经费0.1亿元。（1）财源建设政策扶持资金执行情况。按照工作程序，市财政局会同市税务、经信等部门组织各区市财税部门对企业2017年度地方纳税进行了统计、审核、确认，确定符合政策的企业共137户，市级财政实际执行3.21亿元，已兑现相关企业。（2）财源建设工作经费。根据税务部门提供的协税护税部门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收等情况，按照青岛市财源建设工作经费管理办法的规定，补助27个单位财源建设工作经费0.1亿元，保障部门单位协税护税工作需要。2.项目绩效情况：（1）重点税源企业地方税收增长较快，财源经济质效持续提升。财源建设扶持政策的实施较好地支持了制造业企业转型升级发展，激励和引导大企业成为支撑全市地方财政的中坚力量，促进了我市财政持续增收。一是制造业大企业发展较快。2017年地方纳税百强企业中，制造业企业35户，比上年增加5户，地方纳税增加51.21亿元。百强企业中制造业企业保持健康发展的势头，税收稳定增长，我市实体经济发展基础进一步稳固。二是地方纳税百强企业实力进一步增强。2017年地方纳税百强企业中超过10亿元的由2016年的5户增加到2017年的7户，新增2户。百强企业平均地方税收由2016年的2.83亿元增加到2017年的3.24亿元，增加4100万元，其中50强企业平均地方税收5.49亿元，比上年增加7500万元。三是大企业成为支撑地方财政的中坚力量。2017年地方纳税百强企业地方纳税占全市一般公共预算收入的28%，比上年增加2.2个百分点，其中50强企业地方纳税从2011年的121.4亿元增加到2017年的274.9亿元，增长了1.3倍，年均增长14.6%，占全市地方税收的比重超过三成；50强企业门槛从2011年的0.83亿元提高到2017年的1.57亿元，增长了近1倍。（2）税收保障工作成效显著，促进税收征管效率不断提高。各协税护税部门单位认真贯彻落实青岛市税收征收协助条例，依托财源信息管理平台，按照涉税信息采集目录要求，加大涉税信息采集、推送、应用等管理工作力度，33个部门单位90项涉税信息纳入共享管理。一是促进了地方税收增长。2017年，全市各部门通过财源信息管理平台共享涉税信息2279万条，经过税务部门比对分析和跟踪征管，实现税收45.33亿元，其中地方税收38亿元，拉动当年地方财政收入增长3.5个百分点。二是强化了“财源经济”理念。加大财源建设工作培训力度，举办3次财源政策培训班，向各区市财政部门及全市重点税源企业宣讲、解读财源建设扶持政策，调动了大企业拢聚税源的积极性；举办财源建设工作专题培训班，对各协税护税部门单位及各区市财源建设工作人员开展综合培训，进一步提高了各级各部门协税护税工作水平。5