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第第五五章章 贷款业务贷款业务 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 贷款种类贷款种类银行贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政银行贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种款人使用的一种借贷行为。这种借贷借贷行为由贷款的对象、行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。3.3.贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标（1 1）贷款）贷款/ /存款比率存款比率反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。比反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。比率越低，贷款安全性越高，率越低，贷款安全性越高，但但盈利能力可能较低，增加新盈利能力可能较低，增加新贷款的潜力也较大。贷款的潜力也较大。（2 2）贷款）贷款/ /资本比率资本比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。比率越高，比率越高，说明说明银行在能收回贷款本息的前提下的盈利能银行在能收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帐损失的能力也越强。力越高，承受呆帐损失的能力也越强。（3 3）单个企业贷款比率）单个企业贷款比率 银行给最大一家客户或最大银行给最大一家客户或最大1010家客户的贷款占银行资本金家客户的贷款占银行资本金的比率，反映了银行贷款的集中程度和风险状况。这一指标的比率，反映了银行贷款的集中程度和风险状况。这一指标越低，说明贷款集中程度越低，贷款风险程度也就越低。越低，说明贷款集中程度越低，贷款风险程度也就越低。（4 4）中长期贷款比率）中长期贷款比率 银行发放的银行发放的1 1年期以上的中长期贷款余额年期以上的中长期贷款余额与与1 1年期以上的各年期以上的各项存款余额的比率。反映银行贷款总体的流动性状况，比率项存款余额的比率。反映银行贷款总体的流动性状况，比率越高，流动性越差。越高，流动性越差。4.4.贷款结构及区域分布贷款结构及区域分布 贷款的种类贷款的种类及其构成及其构成形成银行的贷款结构。形成银行的贷款结构。 贷款区域分布指银行控制贷款业务的地域范围。贷款区域分布指银行控制贷款业务的地域范围。5.5.贷款的担保贷款的担保贷款担保政策贷款担保政策（1 1）明确担保方式明确担保方式；（2 2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；（3 3）确定贷款与抵押品或质押品价值的比率确定贷款与抵押品或质押品价值的比率；（4 4）确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等确定担保人在资格和还款能力的评估方法和程序等。6.6.贷款定价贷款定价贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。7.7.贷款档案管理政策贷款档案管理政策是银行贷款管理过程的详细记录，体是银行贷款管理过程的详细记录，体现现银行经营管理水银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量。平和信贷人员的素质，可直接反映贷款的质量。8.8.贷款的日常管理和催收制度贷款的日常管理和催收制度贷款发放后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重贷款发放后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要。同时银行应制定有效的贷款回收催收制度。要。同时银行应制定有效的贷款回收催收制度。9.9.不良贷款的管理不良贷款的管理在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，应引起充分的重视。评估中被列入关注级以下贷款，应引起充分的重视。制定贷款政策应考虑的因素制定贷款政策应考虑的因素有关法律、法规和国家的财政、货币政策有关法律、法规和国家的财政、货币政策银行的资本金状况银行的资本金状况银行负债结构银行负债结构服务地区的经济条件和经济周期服务地区的经济条件和经济周期银行信贷人员的素质银行信贷人员的素质 贷款程序贷款程序 贷款申请贷款申请、贷款调查贷款调查、对借款人的信用评估对借款人的信用评估、贷款审批贷款审批、 借款合同的签订和担保借款合同的签订和担保、贷款发放贷款发放、贷款检查贷款检查、贷款收回贷款收回。第五章第五章 贷款业务贷款业务 第二节第二节 贷款定价贷款定价 贷款定价原则贷款定价原则 利润最大化原则利润最大化原则 扩大市场份额原则扩大市场份额原则 保证贷款安全原则保证贷款安全原则 维护银行形象原则维护银行形象原则 贷款价格的构成贷款价格的构成贷款利率贷款利率 一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款承诺费贷款承诺费 指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收指银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用。取的费用。补偿余额补偿余额应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。低利率定期存款。隐含价格隐含价格指贷款价格中的一些非货币性内容。指贷款价格中的一些非货币性内容。 影响贷款价格的主要因素影响贷款价格的主要因素1.1.资金成本资金成本分为资金平均成本和资金边际成本。分为资金平均成本和资金边际成本。资金平均成本指每一单位的资金所花费的利息资金平均成本指每一单位的资金所花费的利息和和费用额。费用额。它不考虑未来利率、费用变化后的资金成本变动，主要用它不考虑未来利率、费用变化后的资金成本变动，主要用来衡量银行过去的经营状况。来衡量银行过去的经营状况。资金边际成本根据资金来源的种类、性质、期限等不同而资金边际成本根据资金来源的种类、性质、期限等不同而不同，每一种资金来源都有不同的边际成本不同，每一种资金来源都有不同的边际成本，需要计算全需要计算全部新增资金来源的平均边际成本。部新增资金来源的平均边际成本。2.2.贷款风险程度贷款风险程度银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。，也是贷款的风险成本。3.3.贷款费用贷款费用银行在贷款之前和贷款过程中进行信用调查、分析、评估，银行在贷款之前和贷款过程中进行信用调查、分析、评估，对担保品进行鉴定、估价、管理，对贷款所需的各种材料、对担保品进行鉴定、估价、管理，对贷款所需的各种材料、文件进行整理、归档、保管所发生的费用。文件进行整理、归档、保管所发生的费用。4.4.借款人的信用及与银行的关系借款人的信用及与银行的关系 借款人的信用状况主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。借款人的信用状况主要指借款人的偿还能力和偿还意愿。 借款人与银行的关系指借款人与银行的正常的业务关系借款人与银行的关系指借款人与银行的正常的业务关系。5.5.银行贷款的目标收益率银行贷款的目标收益率贷款定价时必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率贷款定价时必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率6.6.贷款供求状况贷款供求状况市场供求状况是影响价格的一个基本因素。贷款供大于求，市场供求状况是影响价格的一个基本因素。贷款供大于求，价格降低，反之适当提高。价格降低，反之适当提高。 贷款定价方法贷款定价方法1.1.目标收益率定价法目标收益率定价法 根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。 考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用以及借款风险等。理和收贷费用以及借款风险等。税前产权资本（目标）收益率（贷款收益贷款费用）税前产权资本（目标）收益率（贷款收益贷款费用）/ /应摊产权应摊产权资资本本贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费贷款费用借款者使用的非股本资金的成本办理贷款的贷款费用借款者使用的非股本资金的成本办理贷款的服务和收贷费用服务和收贷费用应摊产权资本银行全部产权资本对贷款的比率未清偿应摊产权资本银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额贷款余额大多数银行在计算资金成本时将债务成本和股权成本分开。大多数银行在计算资金成本时将债务成本和股权成本分开。在计算债务成本时，先算出新增单项资金来源的边际成本，在计算债务成本时，先算出新增单项资金来源的边际成本，然后算出新增全部债务的加权边际成本。然后算出新增全部债务的加权边际成本。债务成本：债务成本：单项资金来源的边际成本（新增利息新增服务费用新单项资金来源的边际成本（新增利息新增服务费用新增购置成本新增保险费）增购置成本新增保险费）/ /（1-1-新增非盈利资产的资金百新增非盈利资产的资金百分比）分比）股权成本的边际成本可以通过红利估价模型、资本资产定价股权成本的边际成本可以通过红利估价模型、资本资产定价模型和股权收益率目标模型等方法计算。模型和股权收益率目标模型等方法计算。股权资本金的成本通常被作为银行的目标利润，它是银行贷股权资本金的成本通常被作为银行的目标利润，它是银行贷款定价的一个重要衡量指标。款定价的一个重要衡量指标。2.2.基础利率定价法基础利率定价法又称交易利率定价法。该方法允许借款额超过某一最低限又称交易利率定价法。该方法允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。利率和展期期限。基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同基础利率主要是国库券利率、大额定期存单利率或银行同业拆借利率。业拆借利率。所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。所确定的贷款利率为同期市场利率加上一定数额。3.3.成本加成定价法成本加成定价法又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的又称宏观差额定价法。它是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。利差来决定贷款利率的方法。特点：不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价特点：不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。贷款利率贷款成本率利率加成贷款利率贷款成本率利率加成贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是银行应取得的合理利润。加成则是银行应取得的合理利润。一个完整的贷款利率中包括一个完整的贷款利率中包括 银行筹集可贷资金的成本；银行筹集可贷资金的成本； 银行的非资金性经营成本；银行的非资金性经营成本； 银行对违约风险所进行的必要的补偿；银行对违约风险所进行的必要的补偿； 每笔贷款的适当利润。每笔贷款的适当利润。例：假设有一家用电器公司要求银行给与例：假设有一家用电器公司要求银行给与300300万元的银万元的银行贷款，如果银行为了筹集这笔资金以行贷款，如果银行为了筹集这笔资金以8%8%的利率发行存的利率发行存单。银行分析，发放及监督这项贷款的非资金经营成本单。银行分析，发放及监督这项贷款的非资金经营成本大约为大约为300300万的万的3%3%，为了补偿该笔贷款可能发生违约风，为了补偿该笔贷款可能发生违约风险的损失为险的损失为2%2%，银行预期的利润水平为，银行预期的利润水平为1%1%，那么该笔贷，那么该笔贷款的利率应该是多少？款的利率应该是多少？ 贷款利率贷款利率8%8%3%3%2%2%1%1%14%14%4.4.价格领导模型定价法价格领导模型定价法（优惠加数定价法和优惠乘数定价优惠加数定价法和优惠乘数定价法法）西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风这种方法是以若干银行统一的优惠利率为基础考虑违约风险补偿和期限风险补偿所制定的利率。险补偿和期限风险补偿所制定的利率。对某一特定的客户来说，其贷款利率为：对某一特定的客户来说，其贷款利率为：贷款利率优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）贷款利率优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）违约风险溢价违约风险溢价（贴水）（贴水）期限风险溢价期限风险溢价（贴水）（贴水） 专家建议的风险等级和风险溢价风险等级风险等级风险溢价风险溢价风险等级风险等级风险溢价风险溢价无风险 0特别关注 1.5风险小 0.25次级 2.5标准风险 0.5可疑的 5如果一家企业属于如果一家企业属于非非优惠利率借款优惠利率借款者者，对其，对其5 5年年期期的固定资的固定资产贷款利率中除了优惠利率外，还要包括违约风险溢价和期产贷款利率中除了优惠利率外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。限风险溢价。假如优惠利率为假如优惠利率为10%10%，违约风险溢价为，违约风险溢价为2%2%，期限风险溢价为，期限风险溢价为1.5%1.5%，则则该笔贷款的利率为该笔贷款的利率为13.5%13.5%。利率自由化后，优惠利率定价法就产生了两个公式：优惠利利率自由化后，优惠利率定价法就产生了两个公式：优惠利率加数法和优惠利率乘数法。在使用这两种方法时，银行首率加数法和优惠利率乘数法。在使用这两种方法时，银行首先按照贷款人的资信状况确定优惠利率，然后按其所提供的先按照贷款人的资信状况确定优惠利率，然后按其所提供的贷款性质再确定一个加数或乘数。贷款性质再确定一个加数或乘数。优惠加数定价法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利优惠加数定价法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率。率。优惠乘数定价法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利优惠乘数定价法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成利率。率。 优惠加数法和优惠乘数定价法分析优惠利率优惠利率水平水平 优惠加数优惠加数 优惠乘数优惠乘数风险等级 A+1%风险等级 B+2%风险等级 A*1.1风险等级 B*1.2 6% 7% 8% 6.6% 7.2% 8% 9% 10% 8.8% 9.6% 10% 11% 12% 11% 12% 12% 13% 14% 13.2% 14.4% 14% 15% 16% 15.4% 16.8% 16% 17% 18% 17.6% 19.2%在表中，以风险等级在表中，以风险等级B B为例说明。只有在优惠利率为为例说明。只有在优惠利率为10%10%时，加数利率和乘数利率一致。当优惠利率由时，加数利率和乘数利率一致。当优惠利率由10%10%上升到上升到16%16%时，加数利率由时，加数利率由12%12%上升到上升到18%18%，而乘数利率则上升，而乘数利率则上升到到19.2%19.2%，高出加数利率，高出加数利率1.2%1.2%。相反，当优惠利率下降到。相反，当优惠利率下降到8%8%时，利用加数法得到的利率是时，利用加数法得到的利率是10%10%，而用乘数法得到的，而用乘数法得到的利率则为利率则为9.6%9.6%，低于加数利率。这说明两种不同的利率计，低于加数利率。这说明两种不同的利率计算方法对优惠利率变动的反映程度是不同的。算方法对优惠利率变动的反映程度是不同的。当利率上升时，优惠乘数利率会以更快的速度上升，反之当利率上升时，优惠乘数利率会以更快的速度上升，反之以更快的速度下降。为了避免利率的剧烈波动而给借贷双以更快的速度下降。为了避免利率的剧烈波动而给借贷双方带来利率风险，通常可以在协议中限定利率波动的上下方带来利率风险，通常可以在协议中限定利率波动的上下限。限。5.5.保留补偿余额定价法保留补偿余额定价法将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的组成部将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的组成部分，在考虑借款人在银行补偿余额的多少后分，在考虑借款人在银行补偿余额的多少后，决定贷款利决定贷款利率率。借款人补偿余额不同，贷款利率不同。借款人补偿余额不同，贷款利率不同。 某客户向银行申请某客户向银行申请500500万元的信用额度，贷款利率为万元的信用额度，贷款利率为1515，客户实际使用的资金额为客户实际使用的资金额为500500万元。万元。银行的贷款收入银行的贷款收入500500* *15%15%7575万元万元借款人实际使用的资金额为借款人实际使用的资金额为500500万元，银行贷款的估计税前万元，银行贷款的估计税前收益率收益率75/500=15%75/500=15%当银行决定要求客户将贷款额度的当银行决定要求客户将贷款额度的20%20%作为补偿余额存入该作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取银行，并对补偿余额收取1%1%的承担费，则该银行贷款的税的承担费，则该银行贷款的税前收益为：前收益为：贷款收入贷款收入500500* *15%15%100100* *1%1%7676万元万元借款人实际使用资金额借款人实际使用资金额500-500-（500500* *20%20%）400400万元万元银行贷款的税前收益率银行贷款的税前收益率76/400=19%76/400=19%第五章第五章 贷款业务贷款业务 第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点 信用贷款信用贷款 信用贷款信用贷款指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵指银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。押或第三者担保而发放的贷款。 特点：特点：以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证风险大、利率高风险大、利率高手续简便手续简便信用贷款的操作程序及要点信用贷款的操作程序及要点 对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象； 合理确定贷款额度和期限合理确定贷款额度和期限； 贷款的发放与监督使用贷款的发放与监督使用； 贷款到期收回贷款到期收回。 担保贷款担保贷款担保方式与担保贷款种类担保方式与担保贷款种类 担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。款担保而发放的贷款。担保方式及担保贷款：担保方式及担保贷款： 1. 1.保证与保证贷款保证与保证贷款 保证指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保保证指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担的行为。证人按照约定履行或承担的行为。 银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。证贷款。 保证方式包括一般保证和连带责任保证。保证方式包括一般保证和连带责任保证。2.2.取得质押权与质押贷款取得质押权与质押贷款质押：指质押：指债务债务人或者第三人将其动产或权利移交人或者第三人将其动产或权利移交债权人债权人占占有，将该动产或权利作为债权的担保。有，将该动产或权利作为债权的担保。质押与抵押不同之处：在发放质押贷款时，借款人应将质质押与抵押不同之处：在发放质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付。3.3.抵押与抵押贷款抵押与抵押贷款指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。为债权的担保。保证贷款的操作要点保证贷款的操作要点 1. 1.借款人找保借款人找保 2. 2.银行核保银行核保 3. 3.银行审批银行审批 4. 4.贷款的发放与收回贷款的发放与收回需要考察保证人的几个问题：需要考察保证人的几个问题：（1 1）保证人的资格。各国对能够承担保证责任的经济主体）保证人的资格。各国对能够承担保证责任的经济主体都有不同的法律规定，银行在签订保证协议时必须注意保都有不同的法律规定，银行在签订保证协议时必须注意保证人资格的合法性。证人资格的合法性。（2 2）保证人的财务实力。由于保证人的责任是在借款人不）保证人的财务实力。由于保证人的责任是在借款人不能履行债务约定时代债务人偿还债务，如果保证人没有足能履行债务约定时代债务人偿还债务，如果保证人没有足够的财务实力，保证协议等于无效。银行对保证人财务实够的财务实力，保证协议等于无效。银行对保证人财务实力的评价可以视同借款人。力的评价可以视同借款人。（3 3）保证人的保证意愿。银行考察保证人的保证意愿可以）保证人的保证意愿。银行考察保证人的保证意愿可以参考以往的履约记录，因为足够的财务实力并不等同于愿参考以往的履约记录，因为足够的财务实力并不等同于愿意履行偿债义务。意履行偿债义务。（4 4）保证人与借款人之间的关系。银行通常是与和借款人）保证人与借款人之间的关系。银行通常是与和借款人有密切关系的一方签订保证协议，他们之间往往存在较紧有密切关系的一方签订保证协议，他们之间往往存在较紧密的经济联系，因此，银行必须注意借款人对保证人的依密的经济联系，因此，银行必须注意借款人对保证人的依赖程度和保证人对借款合同的关心程度。赖程度和保证人对借款合同的关心程度。（5 5）保证的法律责任。保证分无条件保证和有条件保证两）保证的法律责任。保证分无条件保证和有条件保证两种，前者是指无论借款人是否提供抵押物或将来支付能力种，前者是指无论借款人是否提供抵押物或将来支付能力如何，保证人都将支付全部到期的本金和利息；后者指当如何，保证人都将支付全部到期的本金和利息；后者指当借款人使用所有的还款手段仍不能偿还贷款时，保证人按借款人使用所有的还款手段仍不能偿还贷款时，保证人按保证协议偿付借款人剩余的债务。保证类型不同，保证人保证协议偿付借款人剩余的债务。保证类型不同，保证人的法律责任也不同。的法律责任也不同。抵押贷款的操作和管理重点抵押贷款的操作和管理重点 1. 1.抵押贷款的分类（根据抵押物的不同）抵押贷款的分类（根据抵押物的不同）（1 1）存货抵押贷款。又称商品抵押贷款，是以借款人的存）存货抵押贷款。又称商品抵押贷款，是以借款人的存货作为抵押品向银行申请贷款。货作为抵押品向银行申请贷款。（2 2）证券抵押贷款。以借款人持有的各种有价证券作为质）证券抵押贷款。以借款人持有的各种有价证券作为质物向银行申请贷款。物向银行申请贷款。银行银行注意其安全性。注意其安全性。（3 3）设备抵押贷款。以企业的机器设备、车辆、船舶等作）设备抵押贷款。以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请贷款。抵押的标的物，可转移占有，为抵押品向银行申请贷款。抵押的标的物，可转移占有，也可不转移占有。也可不转移占有。（4 4）不动产抵押贷款。以土地、房屋等作为抵押物向银行）不动产抵押贷款。以土地、房屋等作为抵押物向银行申请贷款。银行申请贷款。银行应应注意注意其其使用价值、易售性及抵押权等。使用价值、易售性及抵押权等。（5 5）客账抵押贷款。以应收帐款作为抵押品向银行申请贷）客账抵押贷款。以应收帐款作为抵押品向银行申请贷款。注意审查应收帐款款。注意审查应收帐款的的质量。质量。（6 6）人寿保险单抵押贷款。银行以借款人的人寿保）人寿保险单抵押贷款。银行以借款人的人寿保险险单的单的标示金额为抵押向借款人发放的贷款。注意审查并选择由标示金额为抵押向借款人发放的贷款。注意审查并选择由信誉良好的保险公司出具的保险单。信誉良好的保险公司出具的保险单。2.2.抵押物的选择和估价抵押物的选择和估价（1 1）抵押物的选择）抵押物的选择 坚持合法性、易售性、稳定性、易测性原则。坚持合法性、易售性、稳定性、易测性原则。（2 2）抵押物的估价）抵押物的估价 对抵押物将来处分时的市场价值的估算。不同抵押物，估对抵押物将来处分时的市场价值的估算。不同抵押物，估价方法不同。价方法不同。3.3.确定抵押率（垫头）确定抵押率（垫头） 抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。应考虑的因素：贷款风险应考虑的因素：贷款风险、借款人信誉借款人信誉、抵押物的品种抵押物的品种、贷款期限贷款期限。4.4.抵押物的产权设定与登记抵押物的产权设定与登记 产权设定：指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务产权设定：指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。银行为产权所有者和保险受益人。5.5.抵押物的占管、处分抵押物的占管、处分（1 1）占管。包括占有和保管。）占管。包括占有和保管。占管方式：抵押人占管、抵押权人占管。占管方式：抵押人占管、抵押权人占管。按抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管，即抵押按抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；人不转移财产的占有；按质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。按质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。（2 2）处分。指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利）处分。指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。处分方式主要有：拍卖、转让、兑现。处分方式主要有：拍卖、转让、兑现。 票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通 与其他贷款方式比较：与其他贷款方式比较：以持票人作为贷款直接对象以持票人作为贷款直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限为贷款期限以票据的剩余期限为贷款期限；实行预收利息的方法。实行预收利息的方法。票据贴现的操作要点票据贴现的操作要点1.1.审批审批审查票据的票式和要件是否合法审查票据的票式和要件是否合法；审查票据的付款人和承兑人的资信状况审查票据的付款人和承兑人的资信状况；审查票据期限的长短审查票据期限的长短；审查贴现的额度。审查贴现的额度。2.2.期限和额度期限和额度期限：从票据贴现日到票据到期日之间的时间期限：从票据贴现日到票据到期日之间的时间。贷款额度，即实付贴现额，按承兑票据的票面金额扣除贴现贷款额度，即实付贴现额，按承兑票据的票面金额扣除贴现利息计算。利息计算。 实付贴现额贴现票据面额贴现利息实付贴现额贴现票据面额贴现利息贴现利息票据面额贴现期限（天数）（月贴现率贴现利息票据面额贴现期限（天数）（月贴现率/30/30）3.3.到期处理到期处理 票据贴现到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银票据贴现到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户，票据贴现贷款过程全部完成。现银行账户，票据贴现贷款过程全部完成。若付款人账户余额不足以支付票款，处理方式：若付款人账户余额不足以支付票款，处理方式： （1 1）以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应）以银行承兑汇票贴现的，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期贷款，应按统一利率收息并实行加息。期贷款，应按统一利率收息并实行加息。 （2 2）以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴）以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时对付款人比照签发空头支票的规定处罚。贴现银行，同时对付款人比照签发空头支票的规定处罚。贴现银行收到退还的汇票后，从贴现申请人账户上扣收贴现现银行收到退还的汇票后，从贴现申请人账户上扣收贴现款项，同时将汇票退还贴现申请人。对未扣回部分，银行款项，同时将汇票退还贴现申请人。对未扣回部分，银行应收取贷款利息并处以罚息。汇票退回后，由收付双方自应收取贷款利息并处以罚息。汇票退回后，由收付双方自行解决纠纷。行解决纠纷。 消费者贷款消费者贷款银行以消费者个人为对象银行以消费者个人为对象、个人消费为用途而发放的贷款个人消费为用途而发放的贷款。按贷款的偿还方式可分为：按贷款的偿还方式可分为：1.1.分期偿还贷款分期偿还贷款以分期偿还本金和利息为特征。贷款额度一般较小，本息一以分期偿还本金和利息为特征。贷款额度一般较小，本息一般按月偿还，以贷款所购商品作为抵押。般按月偿还，以贷款所购商品作为抵押。2.2.信用卡贷款和其他周转限额贷款信用卡贷款和其他周转限额贷款 一般额度不大且较稳定，一般额度不大且较稳定，但但银行往往会面临客户恶意透支的银行往往会面临客户恶意透支的风险。风险。3.3.一次性偿还贷款一次性偿还贷款到期一次性还本付息。具有特定用途，期限较短，数额较大到期一次性还本付息。具有特定用途，期限较短，数额较大，贷款的安全性取决于借款人预期现金流量的时间和数额是，贷款的安全性取决于借款人预期现金流量的时间和数额是否确定。否确定。消费信贷的特点消费信贷的特点1.1.高风险性高风险性 还款来源不稳定，波动性较大还款来源不稳定，波动性较大； 信息不对称风险比较严重信息不对称风险比较严重； 贷款结构内含较高的利率风险和违约风险贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。2.2.高收益性高收益性3.3.周期性周期性4.4.利率不敏感性利率不敏感性消费者贷款的操作要点消费者贷款的操作要点贷款的申请贷款的申请信用分析和贷前调查信用分析和贷前调查贷款审批与发放贷款审批与发放贷后检查与贷款的收回贷后检查与贷款的收回住房按揭贷款住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。一般程序：一般程序： 银行与房地产开发商签订协议银行与房地产开发商签订协议 购房者与开发商签订住房买卖合同购房者与开发商签订住房买卖合同 购房者提出借款申请购房者提出借款申请 开发商签字担保开发商签字担保 银行审批银行审批 公证和登记公证和登记 购买保险和交付银行贷款手续费购买保险和交付银行贷款手续费 贷款的发放和收回贷款的发放和收回第五章贷款业务第五章贷款业务 第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理 信用分析信用分析 对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境等条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款等条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。条件。商业银行对客户的信用分析商业银行对客户的信用分析“5C5C”品格（品格（CharactetCharactet）、能力（）、能力（CapacityCapacity）、资本（）、资本（CapitalCapital）、担保（、担保（CollateralCollateral）、环境条件（）、环境条件（ConditionCondition）。）。“5W5W”借款人（借款人（WhoWho）、借款用途（）、借款用途（WhyWhy）、还款期限（）、还款期限（WhenWhen）、担保物（、担保物（WhatWhat）、如何还款（）、如何还款（HowHow）。）。“5P5P”个人因素（个人因素（PersonalPersonal）、目的因素（）、目的因素（PurposePurpose）、偿还因素）、偿还因素（PaymentPayment）、保障因素（）、保障因素（ProtectionProtection）、前景因素）、前景因素 （PerspectivePerspective）。）。我国贷款信用分析的内容我国贷款信用分析的内容 1. 1.借款人的品格借款人的品格 2. 2.借款人的能力借款人的能力 3. 3.借款人的资本借款人的资本 4. 4.借款人贷款的担保借款人贷款的担保 5. 5.借款人经营的环境条件借款人经营的环境条件 信用分析技术信用分析技术1.1.财务报表分析财务报表分析对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。（1 1）资产项目资产项目 A. A.应收帐款应收帐款是偿还短期债务的主要资金来源，流动性仅是偿还短期债务的主要资金来源，流动性仅次于现金。次于现金。分析分析重重点点：应：应收收帐款的分布帐款的分布、账龄分布账龄分布、抵押情况。抵押情况。 B. B.存货存货是偿债的主要物质基础。是偿债的主要物质基础。分析重点：存货规模是否合理分析重点：存货规模是否合理、保留时间的长短保留时间的长短、流动性流动性状况状况、有无变质风险有无变质风险、是否投保。是否投保。C.C.固定资产固定资产- -可用于最后的债务清偿。可用于最后的债务清偿。 分析重点：是否按规定提足折旧分析重点：是否按规定提足折旧、是否全额保险是否全额保险、变现能力变现能力D.D.投资投资- -企业进行短期金融资产的投资，购买有价证券，能企业进行短期金融资产的投资，购买有价证券，能够带来投资收入。够带来投资收入。 分析重点：企业持有的有价证券的合法性、流动性和盈利分析重点：企业持有的有价证券的合法性、流动性和盈利性，有价证券的期限、数额、结构是否合理；了解有价证性，有价证券的期限、数额、结构是否合理；了解有价证券发行人的信用状况券发行人的信用状况。 资本项目分析要点资产项目资产项目 分析要点分析要点应收帐款应收帐款1.1.是否集中于少数几个大户或某一地区和某一行业是否集中于少数几个大户或某一地区和某一行业2.2.账龄结构如何？平均账龄与同行业的其他企业相比是否比较正常账龄结构如何？平均账龄与同行业的其他企业相比是否比较正常3.3.坏帐准备金的提取是否足量坏帐准备金的提取是否足量4.4.是否被抵押或出售？如果是，还需要考虑被追索的情况是否被抵押或出售？如果是，还需要考虑被追索的情况存货存货1.1.规模是否合理？保留时间是否过长？有没有存在产成品积压或原材规模是否合理？保留时间是否过长？有没有存在产成品积压或原材料过多的情况料过多的情况2.2.企业采用哪些存货计价方法？是否合理企业采用哪些存货计价方法？是否合理3.3.流动性如何？账面价值是否与市场价值一致流动性如何？账面价值是否与市场价值一致4.4.是否购买了保险？是否已经被作为抵押品是否购买了保险？是否已经被作为抵押品固定资产固定资产1.1.企业采用哪些折旧方法？提取的折旧额是否足量企业采用哪些折旧方法？提取的折旧额是否足量2.2.是否购买了保险？是否已经被作为抵押品是否购买了保险？是否已经被作为抵押品3.3.变现能力如何变现能力如何投资投资1.1.这些投资是在什么环境下发生的？这些投资对企业来说是合适吗？这些投资是在什么环境下发生的？这些投资对企业来说是合适吗？2.2.这些投资一旦需要变现，所产生的现金流量如何这些投资一旦需要变现，所产生的现金流量如何3.3.这些投资的盈利状况如何这些投资的盈利状况如何（2 2）负债及资本项目负债及资本项目 A. A.负债负债短期负债的分析：短期负债的数额短期负债的分析：短期负债的数额、期限。期限。长期负债的分析：到期日长期负债的分析：到期日、企业偿还的安排。企业偿还的安排。 B. B.资本资本- -反映企业财力反映企业财力及及风险承受能力。风险承受能力。 分析重点：资本是否存在虚假成分、资本结构、是否按规分析重点：资本是否存在虚假成分、资本结构、是否按规定补充自有资本。定补充自有资本。 负债和所有者权益项目分析负债和所有负债和所有者权益项目者权益项目 分析要点分析要点短期负债短期负债1.1.短期负债的规模如何短期负债的规模如何2.2.企业近期的现金流量是否足够偿还短期负债？如果不能，是否企业近期的现金流量是否足够偿还短期负债？如果不能，是否有其他的融资渠道有其他的融资渠道3.3.这些短期负债是由真实的业务往来形成的吗这些短期负债是由真实的业务往来形成的吗长期负债长期负债1.1.长期负债的规模有多大？使用的效益如何长期负债的规模有多大？使用的效益如何2.2.这些长期负债的期限结构是否合理这些长期负债的期限结构是否合理3.3.这些长期负债的利率如何？可不可能造成企业严重的财务负担这些长期负债的利率如何？可不可能造成企业严重的财务负担或有负债或有负债1.1.或有负债的规模有多大或有负债的规模有多大2.2.这些负债有多大可能转变为真实的负债这些负债有多大可能转变为真实的负债所有者