2022年第二章财务印章的刻制和保管-泰山财产保险股份有限公司 .pdf

泰山财产保险股份有限公司财务印章管理办法第一章总则第一条为规范各级机构财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务印章使用中的潜在风险，完善内部控制制度，根据相关法律法规，特制定本办法。第二条本办法中的财务印章指财务专用章、法定代表人名章（机构负责人名章）、发票专用章及其他财务印章。第二章财务印章的刻制和保管第三条总公司刻制财务印章，须由计划财务部向办公室提出书面刻制申请，经分管领导和总经理审批后，交办公室到公安机关指定的刻章单位进行刻制，刻制完毕后，在 印章保管登记簿 （附件 1）上留取印模备案，总公司发文正式启用。分公司及所辖各级机构刻制财务印章，由分公司财务部门提出书面刻制申请，报经总公司计划财务部审批同意后，由分公司行政人事部到公安机关指定的刻章单位进行刻制。刻制完毕后，由分公司行政人事部在印章登记簿上留取印模备案，通知该机构负责人或经其授权的人员签字领取印章，双方交接人员需在印章登记簿上签字确认，分公司发文正式启用。由分公司刻制的财务印章，应在刻制完毕后一周内向总公司办公室和计划财务部报备印模。第四条计划财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门（人员）申请和刻制财务印章。所有财务印章必须由计划财务部保管，预留银行印鉴必须分开精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 9 页保管，明确印章第一责任保管人，不得由一人保管所有财务印章。财务专用章由财务部门负责人保管，法定代表人印鉴由出纳负责保管，发票专用章、收付款专用章和其它财务印章由财务部门负责人或授权指定人员负责保管。第五条所有财务印章均应设立第二责任保管人，第一责任保管人外出时，印章须交接给第二保管人使用和保管，并在财务印章临时交接表（附件 4）上进行登记，办理简易交接手续。原则上两名印章保管人不得同时离开工作岗位。财务印章临时交接表由印章第一责任保管人定期装订保管。第六条任何情况下不得擅自将财务印章交给保管人之外的任何人使用或保管；财务印章保管人离开办公室或下班时，必须将财务印章锁入保险柜或抽屉；节假日期间印章保管人须将印章封存。第七条财务印章保管人变更时，移交人应制作交接清单，清单上详细列明移交印章的枚数、名称、时间等信息，并在相应位置加盖所交接的印章的印模，双方核对无误后移交人将印章、交接清单和装订成册的所有财务印章管理档案交给接收人，财务印章交接由财务部门负责人监交，监交后方可办理调岗或离职。第三章财务印章的使用第八条使用财务印章必须基于发生的真实、合法、手续完备的财务会计业务，加盖财务印章时，应加盖于规定位置。禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原因（除日常财务收付款及银行正常业务外）使用财务印章的，必须办理财务印章使用审批单（附件3），经财务负责人批准后方可办理。第九条财务专用章和法定代表人名章（机构负责人名章）的使用范围：（一）办理收支业务：如购买和开具支票、支票背书、出具收据等；（二）银行账户的设立、变更、终止：如预留开户印鉴卡、开户申请表等；（三）办理税务业务：如纳税申报表、购买税务发票等；（四）银行业务证明：如银行账户直连授权、银行余额对账单的确认等；精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 9 页（五）以公司名义出具的报表报告 （各类财务报表报告、偿付能力报表等）等；（六）其他需要加盖财务专用章和法定代表人人名章的事宜第十条发票专用章仅用于出具保险业专用发票。在收到保费的同时出具保险业专用发票，并加盖发票专用章。第十一条财务专用章的使用实行登记制度。分公司计划财务部须指定专人为用印经办人，对特殊原因用印的情况，须在财务印章使用登记薄（附件 2）上登记。 财务印章使用登记薄由用印经办人员保管、归档。第十二条公司名称变更或印章受损，需要更换财务印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位续办有关业务。停用的印章应及时送交办公室封存或销毁，个人不得擅自处理。第十三条财务印章如有丢失应及时上报，并查清原因和责任。第十四条财务专用章用印流程：（一） 财务部因特殊情况申请用印时，用印经办人须在财务印章使用登记薄（附件 2）上登记并连同用印材料送财务部门负责人审批，审批同意后，印章保管人审核用印内容与登记内容是否相符，确认无误后方可加盖印章。（二）其他部门申请用印时，用印经办人填写财务印章使用审批单（附件3），经审批同意后连同用印材料送至财务印章保管人处，印章保管人填写财务印章使用登记簿（附件2）并审核用印内容与登记内容是否相符，确认无误后加盖印章。第十五条发票专用章由印章保管人按照公司有价单证管理办法和发票管理办法的相关规定进行用印。机构负责人名章由财务人员在办理银行业务时按需使用。第四章内部控制及责任第十六条财务印章保管人对所管理的印章用印负直接责任，必须经审批同意后方可在相关材料上按规定流程用印。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 9 页第十七条各机构财务部门负责人对财务印章管理负主管责任，须确保全辖各机构财务印章规范管理，并严格审批。第十八条财务印章保管人有权拒绝在与公司有关管理规定相违背的材料上加盖印章。第十九条严禁在各类担保证明上以及在空白纸张或空白介绍信上加盖财务印章。第二十条总公司财务部门负责人应定期或不定期对本部及所辖机构财务印章保管使用情况进行检查，每季度不得少于2次，并将印章检查情况纳入财务部门负责人考核。违反规定使用财务印章，未造成经济损失的，每次罚款50元；造成经济损失的，由印章保管人负责赔偿，并给予纪律、行政处分，情节严重者调离计划财务部；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第五章附则第二十一条本办法由泰山财产保险股份有限公司计划财务部负责解释和修订。第二十二条本办法适用于总公司及各分支机构。第二十二条本办法经总经理室审议批准后自下发之日起施行。附件：1、财务印章保管登记表2、财务印章使用登记簿3、财务印章使用审批单4、财务印章临时交接表精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 9 页附件 1：泰山财产保险股份有限公司财务印章保管登记表公司名称：序印章种类与全称（印模）开始保管终止保管日期保管人签字日期财务负责人签字1 2 3 4 5 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 9 页附件 2：泰山财产保险股份有限公司财务印章使用登记簿序号时间印章名称用 途审批人经办人份数备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 9 页15 16 附件 3：泰山财产保险股份有限公司财务印章使用审批单申请日期：年月日申请部门：经办人：需用印章名称：用印事由：分管总经理审批：财务审批：申请部门主管：精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 9 页附件 4：泰山财产保险股份有限公司财务印章临时交接单印章名称交出时间交接原因原保管人（交出人）接收人期间使用情况登记精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页，共 9 页交回时间原保管人回收签字精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页，共 9 页