餐饮行业公司框架和岗位职责（精选8篇）_餐饮行业岗位职责.docx

餐饮行业公司框架和岗位职责（精选8篇）_餐饮行业岗位职责第1篇：餐饮行业部分岗位职责 餐饮总经理岗位职责 1.全权负责处理酒店的一切事务，带领全体员工努力工作，完成酒店所确定的各项目标。 2.制定酒店经营方向和管理目标，包括制定一系列规章制度和服务操作规程，规定各级管理人员和员工的职责，并监督贯彻执行。制定酒店一系列价目，如房价、餐饮毛利等。对本行业各种动向有高度的敏 感性，制定市场拓展安排，带领销售部进行全面的推广销售。具体阅读和分析每月报表，检查营业进度与营业安排完成状况，并实行对策，保证酒店经营业务顺当进行。 3.建立健全酒店的组织系统，使之合理化、精简化、效率化。主持每周的总经理办公会检查状况汇报，并针对有关问题进行重点讲评和指示。传达政府或总经理的有关指示、文件、通知，处理好人际关系，协调各部门之间的关系，使酒店有一个高效率的工作系统。 4.健全各项财务制度。督促监督财务部门做好成本限制，财务预算等工作和每季财务报表；检查分析每月营业状况；定期检查应收帐款和应付帐款状况。 5.有重点地定期巡察公众场所及各部门工作状况，检查服务质量问题，并将巡察结果传达至有关部门。 6.支配酒店修理保养工作。 7.与各界人土保持良好的公共关系，树立酒店形象，并代表酒店出面接待酒店重要贵宾。 8.负责指导训导工作，提高整个酒店的服务质量和员工素养。 9、以身作则，关切员工，奖罚分明，使酒店员工具有团队精神和高度凝合力，使员工以高度热忱和责任去完成好本职工作。 10、负责酒店管理人员及员工的录用、考核、及奖惩工作。 餐饮部经理岗位职责 1. 负责酒店餐饮部的全面工作,对总经理负责; 2. 仔细执行总经理下达的各项工作任务和工作指标,对饮食消遣的经营好差负有重要的责任; 3. 制订餐饮部的营业政策和经营安排; 4. 拟定餐饮部每年的预算方案和营业指标,批阅餐饮部各单位每天的营业报表,进行营业分析,并作出经营决策; 5. 主持日常餐饮部的部务会议,协调部门内部各单位的工作,使工作能协调一样地顺当进行; 6. 批阅和批示部属各单位和个人呈交的报告及各项申请; 7. 与行政总厨、大厨、宴会部探讨如何提高食品的质量，创制新的菜色品种；制定或修定年、季、月、周、日的餐牌，制定食品及饮料的成本标准； 8. 参与总经理召开的各部经理例会及业务协调会议，与各界建立良好的公共关系； 9. 对部属管理人员的工作进行督导，帮助他们不断提高业务实力。 10负责督促部属员工的服务状况，使餐饮部的服务档次得以提高。 餐部主管岗位职责 （1）对餐厅部经理负责，发挥助手作用，按时、按质、按量完成上级安排的各项工作任务。 （2）负责餐厅员工仪容仪表及考勤纪律工作。 （3）负责本区域的清洁卫生及餐具的保洁工作，合理拟订周期卫生安排。 （4）负责本楼层每日的餐前例会，并依据营业状况合理调动人员，安排工作，做到人尽其用、人尽其才。 （5）加强营业中的督导，坚持在一线指挥，刚好发觉和订正服务过程中的问题，不断改善服务质量，妥当处理客人纠纷。 （6）热忱接待新老顾客，看法谦和，刚好满意客人各种合理的要求，并留意收集客户档案及看法刚好上报部门经理。 （7）负责区域营业额，营业费用及劳力的预料及限制工作，定期盘点，合理限制损耗，加强财产管理。 （8）依据预定跟办横幅、水牌、鲜花、音响等物资做好宴会和VIP贵宾接待工作。 （9）负责餐厅与工程部、仓保、厨务部的横向联系，完成报修、申购、领货等协调事宜。 （10）负责本楼层员工的业务培训安排的制定与落实，不断提高员工业务素养，授权领班根据安排，执行服务技巧训练方案。 （11）做好工作安排，工作总结和工作汇报，定期上报给部门经理。 宴会预订员岗位职责 1负责驾驭市场动态。提出销售建议。 2负责建立标准菜谱档案和宴会客史档案。 3负责接订宴会并详细落实每项要求，重要宴会向经理汇报。 4负责编制宴请通知单，提前分发到有关部门。 5抄写或打印当日宴会菜单。 传菜员岗位职责 1负责开餐前的传菜打算工作。并帮助值台服务员布置餐厅和餐桌、摆台及补充各种物品，做好全面打算。 2负责将厨房烹制好的菜肴食品精确刚好地传送给餐厅值台服务员。 3负责将值台服务员开出的并经收款员盖章的饭菜订单传送到厨房内堂口。 4严格把好饭菜食品质量关，对不符合质量标准的菜点有权拒绝传送。 5严格执行传送菜点服务规范，确保其精确快速。 6与值台服务员和厨房内堂保持良好的联系，搞好前台(餐厅)与后台(厨房)的关系。 7负责帮助值台服务员做好客人就餐后的清洁整理工作。 8负责传菜用具的清洁卫生工作。 9主动参与各种业务培训，提高服务水平，完成上级交办的其他任务。 调酒员岗位职责 1 根据饭店宾馆标准和客人要求，负责吧台酒水饮品的供应工作，按程序补充酒水。 2 负责饮品的领取、保管和销售工作，每日进行一次清点和整理。并负责本吧台售出酒水的保存和整理。 3 负责为客人调制鸡尾酒，并负责管理酒吧的玻璃杯、器皿和设备。 4 将水果切成片，挤压水果汁，供装饰或客人饮用。 5 负责填报酒水销售盘点日报表，做到报表和实物相符，销售量和账目相符。 6 负责工作区域的卫生，包括设备、用具的卫生，必要时帮助服务员进行打扫。 7 主动参与各种技术培训，不断提高业务水平。 热菜间厨师岗位职责 1负责全部清汤、奶汤和烧菜的打算工作。 2负责热菜盘头装饰品的打算工作。 3负责检查加工原料的质量。 4清理灶、案、调料罐的卫生，检查煤气是否关好，做好收尾工作。 员工餐厅厨师领班岗位职责 1听从公寓管理员的布置，负责员工饭菜的烹调工作。 2驾驭各种烹调方法，主动钻研烹饪技术，增加花色品种，满意员工需求。 3严格根据制定的食谱做饭，保证在开饭时间内员工用餐有饭，始终保持供应热菜热饭。 4了解每天用餐人数，刚好备好所需的原料和调料，做到合理用料。 5严格执行食品卫生法，保持餐厅、厨房的环境干净整齐，各种炊餐具和设备用具清洁卫生，烹制菜点符合食品卫生要求。 6留意文明服务、礼貌待人，主动做好员工餐厅的服务工作。 7搞好员工餐厅的财务核算，做到收支平衡。 8爱惜和珍惜运用各种设备和用具，做好日常的保养和保管工作。 餐饮部经理岗位职责 1负责宾馆饭店餐饮部的全面工作，对总经理负责。 2仔细执行总经理下达的各项工作任务和工作指标，对饮食、消遣的经营好差负有重要的责任。 3制定餐饮部的营业政策和经营安排。 4拟定餐饮部每年的预算方案和营业指标，批阅餐饮部各单位每天的营业报表，进行营业分析，并做出经营决策。 5主持日常餐饮部的部务会议，协调部门内部各单位的工作，使工作能协调一样地顺当进行。 6批阅和批示部属各单位和个人呈交的报告及各项申请。 7与行政总厨、大厨、宴会部探讨如何提高食品的质量，创制新的菜色品种；制定或修订年、季、月、周、日的餐牌，制定食品及饮料的成本标准。 8参与总经理召开的各部经理例会及业务协调会议，与各界建立良好的公共关系。 9对部属管理人员的工作进行督导，帮助他们不断提高业务实力。 10负责督促部属员工的服务状况，使餐饮部的服务档次得以提高 中餐厅经理岗位职责 1督导完成餐厅日常经营工作，编制员工出勤表，检查员工的出勤状况、仪表及个人卫生。 2负责制定餐厅经理服务规范、程序和推销策略并组织实施，业务上要求精益求精。不断提高管理水平。 3热忱待客、看法谦和，妥当处理客人的投诉，不断提高服务质量。 4加强现场管理，营业时间坚持在一线，刚好发觉和解决服务中出现的问题。 5领导餐厅全面质量管理小组对餐厅服务质量进行严格检查，把好餐厅出品服务的每一关。 6加强对餐厅财产的管理，驾驭和限制好物品的运用状况，削减费用 开支和物品损耗。 7负责餐厅美化工作和餐厅的清洁卫生工作，抓好餐具、用具的清洁消毒工作。 8刚好检查餐厅设备的状况，建立物资管理制度，并做好维护保养工作。做好餐厅平安和防火工作。 9依据季节差异、客人状况，与厨师协商，制定特殊菜单。 10主动与客人沟通，实行正确方法处理客人投诉，必要时报告餐饮部经理。 11定期召开餐厅员工会议，检讨近期服务状况，公布QC小组活动记录。 12重视员工的培训工作，定期组织员工学习服务技巧技能，对员工进行宾馆饭店意识、推销意识的训练，定期检查并做好培训记录，并对员工进行考核。 13参与餐饮部召开的各种会议，完成餐饮部经理下达的其他各项任务。 中餐厅领班岗位职责 1负责检查服务员的仪表仪态，凡达不到标准和要求的不能上岗。 2监督服务员的工作程序和工作方法，发觉问题刚好订正，保证服务工作符合宾馆饭店标准。 3明确餐厅主管所安排的工作，领导本班服务员做好开餐前的打算工作，着重检查用品、物品是否齐备、清洁和无破损，检查桌椅的摆放是否规范，菜单、酒具是否卫生并无破损；要根据领班检查表逐领检查，发觉问题刚好反映。 4开餐后留意视察客人用餐状况，随时满意客人的各种用餐需求。 5遇有重要客人和服务员人手不够时，要亲自服务。 6督导服务员向客人举荐特殊菜点、饮料，并主动推介菜点。 中餐厅服务员岗位职责 1上岗时要求衣冠整齐、端庄大方、笑容可掬、落落大方。 2熟知当天订餐的单位(或个人)名称、时间、人数及台位支配等状况，留意记录客人的特殊活动(如生日庆祝会)，如有重要状况，应刚好向主管汇报。 3替客人存取保管衣物，并询问有无珍贵物品，珍贵物品提示客人自行保管。 4整理、打算菜单、酒水单，发觉破损刚好更换。 5迎接客人，引导客人到预订台位或客人满足的台位，为客人拉椅，铺好餐巾，递上菜单及酒水单。 6客满时，负责支配好后到的顾客，使客人乐于等位。 7留意常客姓名，以增加客人的亲切感和骄傲感。 8随时留意听取顾客的看法，刚好向上级反映。 9随时留意接待工作中的各种问题，刚好向上级反映和帮助处理。 10驾驭和运用礼貌语言，如：“先生、小姐您好，欢迎光临”、 “欢迎您到我们餐厅就餐”等。 11负责接听电话，客人电话订餐应问清晰姓名、单位、时间及人数，传听电话要精确、快捷。 12向客人介绍餐厅各式菜点、各种饮品和特色菜点，吸引客人来餐厅就餐。客人用餐后离开餐厅时，站在门口目送客人、征求客人看法并向客人表示感谢，欢迎客人下次光临。 中餐总厨岗位职责 1在中餐部经理、行政总厨的督导下，全面负责中厨的组织、指挥和烹饪工作。 2了解各岗位人员工作特点和技术水平，依据各人专长，合理支配技术岗位。 3组织中厨房完成月、季、年度工作安排。 4组织指挥调度大型酒会、宴会的菜品制作。 5熟识各种原材料种类、产地、特点、价格及淡旺季，熟识货源供应状况，与选购部保持良好的联系，保证货源供应刚好。 6遇有重要宴会，需亲自与选购部协商，做好货源的选购工作，同时亲自检查；落实货源购进的验收和储存。 7定期与中餐部经理、中餐营业部主任一起了解市场行情、竞争形势以及来宾的看法，不断地研制、创新菜式，在保留餐厅传统菜式、保持特色不变的基础上，推陈出新，每周出品一至两个新菜式。 8在做到稳定和不断提高出品质量的基础上，改进和提高技术水平、烹调方法，与中餐营业部、楼面部保持良好联系。 9常常与中餐部经理、中餐营业部、选购部一起调查了解市场货源进出、其他宾馆饭店的出品价格，做好菜品的合理定价，以获得较好的利润。 10合理运用各种原材料，削减奢侈，以限制食品成本。 11抓好厨房卫生工作，严格贯彻执行食品卫生法。 12抓好厨师的技术和管理培训工作，保持宾馆饭店的餐饮特色，提高厨师技术水平。 13负责做好每月的工作安排、材料领用以及月工作总结。 14严格执行消防操作制度，预防发生事故。 第2篇：餐饮行业成本会计岗位职责 篇1：成本会计岗位职责 xxx餐饮有限公司文件 岗位职责 成本会计岗位职责 篇2：餐饮成本会计 饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本限制和监督 一,日常业务 1,审单; (1) ,审核仓库做得出入库单据.留意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一样,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,选购经手人) ,材料出库单据:应留意部门,商品名称,数 量一样,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避开某些人员捏造 单据.(2) ,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出 缘由,一般有两种,一是仓库做单不细致出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库.2,单据处理 刚好将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最终生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一样.3,月末报表 (1)应付账款分析表应留意账龄的精确和余额是否有借方余额.有借方 余额必需明确是什么缘由.(2) ,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的状况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的状况) .厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更换.(如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头 辽参) 3,原材料的用量.(是否严格根据成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无奢侈) (如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降.) 二,供应商货款(必需在入库审核无误的条件下) 供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记.(应有特地登记供应 商交单据和发票的本子) 2,核算时要和电脑账上核对清晰以免多付或少付货款.3,结账时如有扣款要刚好通知供应商.4,结账时要细致核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款.(发票能在网上查询真伪的可在网上再次确仔细伪) 三,成本限制和监督(除了月末大盘点外) 成本限制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时肯定得核对编码,确保酒水平安.一月 1-2 次.2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符.3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇3：成本会计的岗位职责及工作流程 本会计的岗位职责及工作流程 x 餐 成 总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，实行有效的限制成本的方法和措施等。 1、职务：财务部成本会计 2、报告对象：财务部经理 3、督导联系部门：各部门 4、岗位职责: 4.1、 负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点状况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿； 4.2、 月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理； 4.3、 月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性； 4.4、 刚好核算每周、每月原材料（包括每日选购的鲜活类食品）成本率，如发觉指标波动幅度较大，上报财务负责人； 4.5、 刚好完成凭证项目的编制工作； 4.6、 刚好与仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出缘由，限制成本。 5、上岗条件: 5.1、 二年以上星级酒店财务工作阅历；大专以上（财务会计）文化程度和相关会计专业技术职称； 5.2、虚心好学，有较强的工作责任感； 5.3、 遵守职业道德。 工作流程： 一、每日依据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）并进行统计分析： 1、依据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特殊要留意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发觉问题刚好与财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题缘由，做出处理看法； 2、核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）服务员开出的酒水销售报表，精确无误后与各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必需一样； 3、依据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，具体记录销售数量、金额，并将数据精确无误地输入电脑，保存在"销售统计日报表"中； 4、查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入"酒店内部消费表"； 5、核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入"内部调拨明细"表中。 6、依据各营业点统计的数据，做"每日收入统计表"； 二、月末工作流程： 1、月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、消遣室和医务室）； 2、依据盘点数据进行统计，做"×月存货盘点表"。特殊要留意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等； 3、统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再依据月末盘点数计算出本月实际销售数量； 计算公式： 本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数 4、依据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料； 5、依据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、修理费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据精确输入电脑，并编制记账凭证；、核对凭证，并打印凭证； 7、刚好分出选购部供应的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据； 8、次月初做出成本报表。依据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低缘由，上报财务经理； 9、完成领导交办的其他事项。 篇4：成本会计岗位职责 成本会计岗位职业、岗位职能描述 1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理； 2、定期检查公司产品库存，保证账实相符； 3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。 二、岗位职责 （一）审核材料出库单 1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异样状况。 2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异样状况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。 （二）审核产成品入库单 审核仓储部产成品入库单录入状况，登记异样状况表，并刚好与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。 （三）审 核销售凭证 依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。 （四）参加产成品、在产品盘存工作 1、参加物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。 2、参加制造中心在产品盘点工作，对差异状况进行统计并提出处理方案。 （五）核算月度产品成本 1、根据成本核算方法归集和安排相关成本要素，核算当月产成品生产成本。 2、依据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。 （六）清理物品借支 月末，对各部门及个人的物品借支状况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理看法。 （七）提交成本管理报告 提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。 三、岗位标准 1、按时、精确完成月度销售成本与完工产品成本核算； 2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核刚好、无误； 3、精确评审销售合同（含标书）； 4、刚好、精确完成制造中心账务处理； 四、相关制度 1、关于物料报损账务处理的规定 2、关于成本核算相关流程的规定 3、关于移动电话话费报销的有关规定、岗位流程与规范 （一）材料出库单审核流程与操作规范 1、材料出库单签收流程与操作规范 （1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要刚好查明缘由，并将单据号提交部门经理； （2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。 2、材料出库单审核流程与操作规范 （1）安排内领料材料出库单 a、安排内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称； b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单； c、材料出库单应发数与实发数不一样的，需退回仓储部核查处理。 （2）安排外领料材料出库单 a、安排外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。 b、生产报损领料审核规范 1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出缘由或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。 2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。 3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。 4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。 c、外协报损领料审核与账务处理 1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为安排内领料，记入生产安排领料。 2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理： 借：应付账款-某外协单位 （赔偿金额） 贷：原材料 加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下： ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录： 借：制造费用-外协加工费 （发票金额/1.17） 应交税金-应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） 制造费用-外协加工 （赔偿金额） 贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款-某外协单位 （赔偿金额） ）发票未收回的状况下，依据请款单先作如下分录： 借：应付账款-某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用-外协加工 （赔偿金额） 贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款-某外协单位 回发票时，再作以下分录： 借：制造费用-外协加工费 （发票金额/1.17） 应交税金-应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17） 贷：应付账款-某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。 d、换货（记"个人借物"）领料审核规范 1）生产过程中发觉物料有问题、又急需发货的状况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦"个人借物"）；选购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。 2）质检部发觉某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦"个人借物"），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，接着记李琦"个人借物"，选购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。 3）对于个人借物，为保证公司财产刚好退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05进行罚款；超过一个月未交还的，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。 e、研发领料（记"制造费用1"）审核规范 对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。 3、其他出、入库单的审核 （1）由调拨单自动生成的其他出、入库单 产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常状况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，肯定要留意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。 （2）因库位调整等缘由制作的其他出、入库单 对于因库位调整等缘由制作的其他出、入库单，成本会计在审核时肯定要留意仓储部供应的调整依据，仔细核对系统中录入的内容与调整依据是否一样。 （二）成本核算工作流程 1、结账日相关部门工作流程 每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作： （1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（详细方式为在库存管理系统点击"业务处理"，然后选择"期末结账"）。各相关部门要严格遵守此时点，避开因核算时点不一样对产品统计数量造成误差。 （2）成本会计要参加制造中心每月在产品盘点工作。 （3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，供应当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。 投产发料表的制作方法为（以2005年7月份为例）：在库存管理系统点击"限额领料单列表"；在"高级条件选择"中的"逻辑"项选择"并且"，在"条件"项选择"安排下达时间"，在"关系选择"项选择先后选择""和""，在"条件值"项相应先后选择"2005-07-01"和"2005-07-31"（在先后录入"2005-07-01"和"2005-07-31"时，别忘了点击"加入条件"）；之后，点击"过滤"，即得到当月的投产发料表。 除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成 入库表的制作方法为（以2005年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击"业务核算"之"产成品成本安排"，并在"产成品成本安排表"中点击"查询"；之后，在"仓库条件"中选择"产品库"，要记住分别在"包括红字入库单"和"只处理当月的单据"前面打""号；最终，点击"确定"，即得到当月的产成品入库表。 （4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一样，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部肯定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。 （5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一样，反馈哪些产品已经下了安排但材料还没有送上来。 （6）制造中心依据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与安排一样。 （7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量； 产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统； 成本会计依据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入状况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一样；对审核中发觉的问题，要在异样状况登记表（见附表）上登记并刚好向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。 （8）每月月末，调试部要对当月全部产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失缘由（见附表）。 （9）为提高成本核算的精确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必需与生产安排一样，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产安排一样。 （10）质检部对因管理不善而遗失的单据要刚好补上，并附部门经理的签字。 （11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。 （12） 制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。 2、审核制造中心生产报表 生产部本月投产数量与系统本月新增限额领料单一样；生产部本月送检与调试部本月收检数量一样；调试部本月入库数与系统产成品入库单一样；生产部和调试部期末在产品数量与盘点数量一样。完成时间为次月5日。 3、产成品成本核算流程与操作规范 （1）为保证成本核算的时点一样，进行存货核算前要关闭选购管理和库存管理系统。 （2）以当月最终一天的日期进入存货核算系统-业务核算-正常单据记账 a、记账前确定全部的单据均已审核； b、选择原材料库和商品库； c、单据类型：材料出库单； d、分别在"包含未审核单据"和"包含未开发票的出库单"前面打""号； e、分别录入"起始日期"和"截止日期"； f、点击"确定"，进入"正常单据记账"界面； g、先后点击"全选"和"记账"。 （3）存货核算系统-业务核算-结算成本处理（选择与上一步相同的库） a、选择原材料库和商品库，输入结算日期； b、点击"确定"，进入"暂估结算表"界面；、先后点击"全选"和"暂估"。 （4）存货核算系统-业务核算-期末处理 a、选择原材料库和商品库，之后点击"确定"，进入"仓库成本计算表"界面； b、分别在"01仓库成本计算表"和"03仓库成本计算表"界面点击"确定"。 （5）存货核算系统-账表-汇总表-出库汇总表 a、点击"查询"，在"查询条件选择"的"收发类别"中选择生产安排领料，"项目大类"中选择"成本对象"；"单据日期"输入"当月1日"至"当月30日"。 b、在"汇总依据及排序方式"中分别选择"项目大类"、"项目分类"和"项目名称"汇总求和； c、在"单据类型和仓库选择"中，"单据类型"选择"材料出库单"，"仓库"选择"原料库"和"商品库"，"业务类型"选择"全选"； d、点击"确定"，就会显示当月各种产品所耗物料的总金额。 （6）存货核实系统-账表-汇总表-出库汇总表 选择不同的出库方式，导出对应的出库单列表，分别得出应计入生产成本、制造费用及其他应收款等科目的物料金额，详细方法如下： a、在"单据类型和仓库选择"中，"单据类型"选择"材料出库单"，"仓库"选择"原料库"和"商品库"，"业务类型"选择"全选"； b、在"查询条件选择"中输入"单据日期"； c、在"汇总依据及排序方式"中分别点击"仓库编码"、"收发类别编码"。 以上操作完成后，点击"确定"即可。之后，在总账系统中填制凭证，作以下分录： 借：生产成本-干脆材料 制造费用-材料消耗 其他应收款-个人借物 主营业务成本-包装物 贷：原材料 商品 （7）对制造费用进行归集和结转。在总账系统先后点击"期末"、"转账生成"，选择"结转制造费用"，并把月份改为结转当月。之后，点击"确定"，并把日期改为当月最终一日，就生成了如下凭证： 借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-相关二级科目 （8）依据系统材料出库单汇总各产品耗用材料成本总账中"干脆人工"科目取生产部和调试部工资总数总账中"制造费用"科目余额取生产部和调试部制造费用总数(两部门均分) 制造中心报表中取各产品耗用工时(制造中心工时为依据自定的标准工时以及期末在产品完工程度统计)生产部送检产品和期末在产品成本安排(材料成本在考虑已投产料未齐产品的缺料状况下依据送检数量所占比例安排，干脆人工和制造费用根据约当产量安排) 调试部入库产品和期末在产品成本安排(根据入库数量所占比例安排) 生产部：送检产品材料成本(期初材料成本+本月投产材料成本+期末缺料成本) * 本月送检数量/(期初数量+本月投产数量) 费用成本(期初费用成本+本月投产费用成本) 完工产品成本(期初成本+收检成本)*完工数量/ (期初+收检数量) 货核算系统-业务核算-产成品成本安排 产品成本核算出来之后，要把产成品成本录入存货核实系统。详细操作为：进 篇5：成本会计的岗位职责 本会计的岗位职责 10-19 12:14 计要比财务会计难，因为成本会计还要知道生产流程、工艺等。、成本会计的岗位职责 本会计岗位是企业会计工作的一个重要岗位，该岗位的主要职责（仅供参考）是： 送检产品 * 本月 送检数量/本月约当产量 调试部： （9）存 当月完工 2009-做成本会 成 2.主 动为有关人员对公司重大项目产品等进行成本 、 预算、编制项目成本安排，供应有关的成本资料。 4.不 断监督