2022年费用审批管理制度 .pdf

1 1 XXXXXXXXXXXXXXX企业标准费用审批管理制度起草人审批人实施 XXXXXX 发布精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 7 页2 费用审批管理制度第1章 目的：为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：第2章 使用范围：本制度适用于 XXXXXX 第3章 职责：总经理职责：1、预算外支出的审批2、超预算支出的审批3、超权限费用的审批具体参照审批权限一览表财务中心职责：1、负责对各 (中心/ 部门)发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。各中心部职责 ：1、负责制定 (本中心 / 部门)的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出；2、负责 (本中心 / 部门)所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批；综合管理中心职责综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 7 页3 第4章 管理制度与内容：一、 审批内容：1、付款申请单审批2、采购申请单审批3、签呈审批4、借款申请单审批二、 审批权限：1、审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请或借款申请的金额判定；2、预算内费用支出审批权限，详见下表：序 号部 门金 额批 准 人备注110000元以上10000元含以下25000元以上5000元含以下33000元以上3000元含以下43000元以上3000元含以下53000元以上3000元含以下精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 7 页4 63000元以上3000元含以下71000元以上1000元含以下三、 审批流程：1、预算内付款申请审批流程1.1 在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批；参照以下审批步骤；审批步骤第一步第二步第三步第四步第五步第六步2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程2.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈，再走付款申请流程；在取得签呈后审批流程同上预算范围内审批步骤3、签呈审批流程3.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 7 页5 支出使用签呈；3.2 签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字；审批步骤第一步第二步第三步第四步4、采购申请审批流程办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有各中心 / 部门提交采购申请单，采购部进行采购；4.2 采购申请单审批流程：需求人员填写采购申请单部门负责人审批总经理/ 副总经理审批采购部采购；部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/ 副总经理审批；特殊活动请购包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等，请购部门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/ 部门负责人审批，然后财务负责人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费用，由本中心/ 部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。5、借款申请审批流程：借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理方法参照总部借支款管理制精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 7 页6 度因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤：审批步骤第一步第二步第三步第四步第五步第六步四、审批制度：1、各中心/ 部门所有费用支出应根据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪用，特殊情况，需上报总经理审核确认，方可执行；2、各中心 / 部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行备案；3、职工工资、差旅费、奖金及福利包括旅游、聚餐、职工奖励等，应根据公司统一规定， 如有需要做工资调整或者费用申请，需上报总经理审核确认，方可执行；4、公司统一规定的费用或者政策例如：职工活动费XX 元/ 人/ 年 ，在规定范围内，一律按规定执行，无需经总经理审批，各中心/ 部门直接审批即可，同时将方案报送财务中心及综合管理中心备案，方可执行；6、在预算范围内并已批准的各事业部订货活动或销售政策，按照事业部总监精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 7 页7 的签字确认，抄送邮件于财务中心备案，即可执行；7、超预算范围的销售政策，经事业部总监批准，还必须由总经理签字审批，抄送邮件于财务中心备案，方可执行；8、现金支付在 X 万元以上必须提前X 天通知出纳； X 万元以上必须提前X 天通知出纳。第5章 附则：1、除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考核，考核内容按综合管理中心出具的考核制度执行；2、各事业部超预算按劳动合同执行，特殊情况，必须经总经办同意，按总经理办决策执行。3、前期已发布的报销制度里，涉及到审批流程的，全部以此审批流程及权限为主，前期涉及到的审批流程作废。4、审批原则：严谨、高效、负责。审批人在审批时要清楚审批费用的用途、明细，要对费用使用的合理性负责，审批人在日常工作中要优先处理各项费用审批，原则上工作日XXX 小时内审批完毕并反馈给费用申请人；5、费用申请必须以书面形式为主；6、批复采用亲笔签字为主，特殊情况可邮件批复。发布日期：本制度自X 年 X 月 X 日开始实施。修订日期： X 年 X 月 X 日 K XXXXXXXXXXXX 财务中心精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 7 页