财务管理资金管理制度.docx

精品名师归纳总结财务治理 -资金治理制度一、总就1、 为了加强公司的资金治理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立资金集中治理。2、 公司资金集中治理是公司资金筹集，资金治理，资金调度，资金决算的有力手段，同时负责税务，银行等业务关系处理，直接受公司董事长领导。3、 公司资金集中治理设出纳会计一人。二、资金筹集4、 公司对外筹集资金， 包括向银行贷款等全部由公司财务部门办理，其他项目部及房的产公司均无权办理上述业务。5、 其它项目部及房的产公司需要资金，由公司董事长统一调度， 其它任何人无权办理。6、 公司财务科对外筹集资金应依据公司董事会决议或董事长的指定要求进行， 所筹集资金的用途应符合指定要求，必需专款专用，不得挪作他用。三、资金治理7、 公司财务科资金治理权限，包括资金筹集、帐户治理，资金调度，资金决算等各方面。8、 各项目部在外的依据需要可以开设帐户，由公司财务科统一办理， 但项目部不得自行设立帐户作为小金库。9、 为削减沉淀资金， 各项目部每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向公司财务科报告同意后办理销户的银行帐户资金，全部汇入公司帐户。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结10、各项目部收取的全部款项必需存入公司的帐户、使用资金由公司按方案调拨，如收取的款项为承兑汇票和现金，应向公司财务科报告，按公司财务科的看法办。11、各项目部应在每月25 日前将下月所需资金报公司财务科，审核后报董事长批准。12、各项目部应严格依据审批后的资金方案使用资金不得挪作他用，如发觉有挪用资金的，将对项目部经理和财务人员每次分别罚款500 元。四、工程收款13、工程收款责任人项目经理为项目部收款的第一负责人，项目预算员编制决算书及进度报表， 并办理甲方， 监事签字手续， 同时帮助项目经理参与收款工作，并办理项目付款手续，财务人员负责收款手续办理工作，并负责款项回收。14、 收款程序一、 进度款收款程序（一）每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，依据合同和已回收工程款情形， 提出要款方案数额， 必要时项目预算员可请项目经理帮助一起参与收款。（二）项目经理或预算员与业主 （总包） 方主管人员沟通和协商猎取付款承诺并向公司经理汇报。（三）公司经理获知付款信息后， 应快速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自或指派公司财务科长和其它财务人员帮助办理。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（四）公司财务科长或财务人员同业主办妥收款手续后，将工程款全额汇进公司帐户。二、 年终收款规定（一）各项目部依据公司年终下达的收款指标，各项目经理应召开项目部财务人员，预算、员特的讨论，拟订年终收款方案，明确责任。（二）相关责任人依据分工积极投入收款工作，必需确保工程款回收。（三）项目经理每周支持召开收款工作碰头会，将业主的承诺， 资金动向及要款进度情形相互通气， 并针对收款过程中显现的问题讨论详细计策，部署下阶段收款方案。（四）年终要款的操作程序参照进度款要款程序。三、 竣工决算要款规定（一） 项目预算员依据工程审计后决算书与业主（总包）办理完决算手续，需要社会审计的工程， 完成社会审计后， 方为预算员在本项目的工作完成，在此之前，调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作。（二）项目经理如未调离该项目部，仍为工程决算要款的第一负责人，负责工程尾款和保修金的回收工作。四、二年以上陈欠款回收（一）二年以上陈欠款由项目部经理制订收款方案，报公司批准， 由项目经理及工的财务人员亲自组织收款工作。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结（二）陈欠款的要款必需制定时间表，每年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法收回的款项，必要时公司派员会同法律部门通过诉讼途径解决。15、 收款工作必需满意项目部资金周转的要求，同时满意公司上交款规定数额，上交款项中以下款项必需无条件确保：一、项目使用的机械，料具，依据公司内部标准运算的租金。二、应上交的利润。三、应上交的陈欠款。四、公司垫资的方案回收款。16、 要款奖罚：详细由财务部制订细就。五、资金调度：公司资金调度权归公司财务科，各项目部，房产公司不得拒绝执行公司财务科下达的资金周转指令，必需将指定的款项汇入指定单位的开户银行。17、 各项目部因体会不足或方案不周，发觉所报资金使用方案有漏项或少报的，可准时向公司财务科办理补报手续，经公司财务科审核报公司总经理批准 后办理。六、资金使用：18、 资金使用审批规定一、 各项目部及房的产公司需要使用资金，必需依据月初方案报公司财务科审核后，再由公司总经理审批同意，财务科将资金汇入各项目部帐户使用，汇入资金必需专款专用，不得挪作他用。二、 对于工程款，分包工程款，材料款的支付，应由财务人员审核，特别可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -是尾款的支付必需由工的财务主管签字确认，如在支付款项时感情用 事，不把关，显现超付的，对负责人罚款1000元以上，严峻的降职或开除必要时追究法律责任。19、 支票与财务印章治理支票与现金必需分人保管，企业财务专用章和私章由公司财务科长保管，支票与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，否就发觉一次由公司监事会罚现金会计 200 500 元。20、 对外付款规定一、 分包工程进度款的支付程序如下：分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量， 进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核。 审核无误后报项目经理依据分包合同审批签署付款看法后送项目部财务会计，财务会计依据合同审核无误，并审核清晰已经付款的情形，再确定工程进度款支付。二、 分包工程决算支付程序如下：分包单位工程完毕后编制分包工程决议书，报项目技术负责人对工程质量进行验收， 同时应保证甲方， 监理已经签署验收合格看法， 转交项目预算员对决算书进行审核后，报项目经理审批， 项目经理签署看法后报食堂会计， 材料会计对发生的伙食费， 材料费进行决算， 再报项目部财务会计，依据本看法支付相应款项。三、 材料款支付程序：材料款的支付依据材料选购合同规定由材料选购员提出付款申请，项目可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -经理依据仓库收料员的收单，进行审核批准分期分批由项目部会计付款。紧缺材料预付款依据合同项目经理审批付给。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载