2022财务报销管理制度.docx

2022财务报销管理制度财务报销管理制度1学校财务报销管理制度一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。4、在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严峻破损导致内容不全、不清的，财务人员不得赐予报销。二、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务处办理结算。（二）预算申报制度学校各类须要选购的物品必需事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入选购程序，选购秉承一人为私二人为公的原则，为报销供应证明。严格执行前帐不清后账不借。（三）财务报销基本手续及要求1购买的设备、办公用品、珍贵物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。2凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。3、教职工到财务处报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：须要报销的有关发票、收据；物资选购一律由学校统一执行。留意：先签字后报销财务报销管理制度2第一部分 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。其次条 本制度适用公司全体员工。其次部分 借支管理规定及借支流程(一) 出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应刚好报帐。(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明缘由的，将从工资中扣回。第三部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待费、修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。其次条 费用报销制度(一)报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。(二) 报销人原则上必需取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特别状况需说明缘由，对于无法取得发票的单据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。(三) 审批流程：主管部门经理审核签字财务部门支付现金第三条 各费用标准(一) 差旅费报销标准：职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧(长途汽车)x元/天x元/天x元/天项目经理 火车硬卧(长途汽车)x元/天x元/天x元/天总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销差旅费标准的补充说明：(1).住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行担当。(2).伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。(3).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。(二)、电话费报销标准公司级领导 每月每人x元工程项目主管 每月x元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必需供应发票(三)办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效利用办公资源、提倡节约、合理限制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。(四)款待费报销制度如因公司业务须要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作款待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特别业务、大额款待费必需由公司领导出席(或授权他人)，此类款待费可据实报销。第四部分 工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度(一)材料费： 材料费是指在施工过程中干脆发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底依据实际消耗的材料据实支付。(二) 人工费：人工费是指干脆施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。(三)机械费：每月底依据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的运用费等状况据实支付。外部施工机械，由项目经理依据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。(四)公司各施工工地运用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在20xx元以上，运用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。(1)购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。(2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。(3) 资产在公司内部之间转移运用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。(4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。(5) 凡已达到自然报废条件或不能正常运用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导确定处理看法。(五)加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应刚好向领导反映。第五部分 附则第一条本制度说明权归公司财务部。其次条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。财务报销管理制度3为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的运用效率，促进教化事业的健康发展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的运用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。4.在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所运用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。二、现金银行结算的要求（一）现金结算的留意事项1.现金报销应符合现金运用范围的管理规定。2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。（二）银行结算留意的事项1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算安排，如属固定资产的支配固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可干脆开具支票、汇票、汇兑。（三）领取支票留意事项1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。2.每月25日前办理支票转帐手续。3.支票要在有效期内运用（转帐支票期限为10天）。4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并刚好通知财务室，以免造成损失。6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有差错责任自负。三、往来帐款结算的要求1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中干脆扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。四、财务报销手续及要求（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。（二）财务报销基本手续及要求1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：须要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需一样。4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。（三）详细业务报销手续太要求1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。3.外聘老师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。6.职工探亲费：外市籍老师及聘请老师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。9.临时人员工资由各运用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室刚好变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。12.因学校教化教学工作须要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。13.因学校教化教学工作须要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由总务处支配购买。如有必要，由总务处联系政府选购中心购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务科报销。14.固定资产的购置，按年度学校安排，一律由总务处办理好政府选购（或政府选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。15.差旅费的报销：（1）教职工的出差一律由校长室支配批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差运用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干运用，不再报销市内交通费。出差时运用自备车的，也按以上标准发放。（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。16.老师学习、进修、培训费用的报销规定：（1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的：、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。（2）老师参与本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律支配在学校食堂，特别状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制乐成试验中学来客接待审批单方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写工资表发放。19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特别状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。22.本制度由校长室负责说明和修订。财务报销管理制度4为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的详细状况，特制定本制度。1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特别状况需请客户吃饭，事先与公司联系后，赐予30元/人的标准。2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特别状况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特别状况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.4短途出差不享受住宿补助。3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询，如有虚假行为公财务报销管理制度5第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,提倡以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理限制费用支出，特制定本制度。其次条本制度依据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、选购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出详细的财务报销制度和报销流程。其次部分借款管理规定、流程第一条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的借款审批单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应刚好办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款结清规定：1借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。2借款运用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。其次条借款流程(一)借款人按规定填写借款单审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、用途、归还日期等事项。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核（副）总经理审批出纳付款第六条审批权限不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务款待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。其次条费用报销的一般规定：(一)报销人必需取得相应的税务部门监制的发票或省级以上财政部门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。(二)费用报销的一般流程：取得原始费用凭证经办人填制报销单按规定粘贴原始凭证填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容本部门负责人审批经财务部管账人员或会计主管人员审核财务部门负责人审批报公司（副）总经理审批出纳付款(三)除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的必需由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。(五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。(六)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。(七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。第三条各项费用报销标准（一）交通费：1公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作须要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。2报销时出租车票不得连号。3发生交通费用，应马上填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。4如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。（二）差旅费：1差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。2出差住宿费用报销时须供应住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行担当。3实际出差天数的计算：以所乘交通工具动身时间至返回时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。4出差期间的伙食费、交通费实行包干制。依据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特别状况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。5出差期间由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费根据出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。7工作人员外出参与会议、培训等，已享受会议举办方供应餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已支配住宿的，公司不再报销住宿费用。8工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。9中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。10出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。11出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的，公司财务部门应在最近一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。（三）误餐费及聚餐费：1由于工作缘由不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。2原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。（四）通讯费：业务员、选购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。（五）款待费：款待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一选购，除专业器材之外，其他员工不得私自选购。2.报销时应附填写完整的选购清单、电脑小票、供应商送货单，具体列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末供应对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。（七）汽车费用：1办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。2办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。（八）其他费用：1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的依据实际须要据实支付。第四部分工薪福利支出制度及流程第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。其次条工薪福利支付流程（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；（二）五金车间核算员、组装车间核算员依据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。（三）财务部出纳依据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。（四）按工薪审批程序审批:1.车间人员工资:核算员编制工资表车间负责人复核财务部出纳复核财务经理审核总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表财务经理审核总经理审批（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。第五部分专项支出财务报销制度及流程第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。其次条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司相关规定填写合同评审表附选购合同并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；2.按费用报销流程规定审批程序审批；3.财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。第六部分材料款的付款程序第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。其次条现金结算部分选购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附选购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：财务部应付会计编制应商货款到期明细表财务经理审核（副）总经理审批出纳付款第四条每月5日下午下班前需向总经理提交应商货款到期明细表，每月10日前支付到期供应商货款。第五条若当月因资金缘由，对己作安排支配但实际未付货款的部分供应商，则在下月支配选购资金时优先支配支付，以此类推。第七部分附则第一条本制度修改、说明权归公司财务部门。其次条本制度经总经理签字后生效。总经理签批20xx-xx-xx财务报销管理制度6第一条 固定资产报销：1.购置固定资产，必需先有批准的购置安排，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项限制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在安排范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。其次条 流淌资产报销：1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料安排，经领导批准后报财务部作出次月定额用款安排;2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题刚好找缘由更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借;7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。财务报销管理制度7第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必需先有批准的购置计画，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项限制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。其次条流淌资产报销：1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题刚好找缘由更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借；7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.