陕西建设机械股份有限公司财务分析.docx

陕西建设机械股份有限公司（简称：建设机械）创建于1954年，是我国“一五”期间156项重点工程的配套企业之一，我国工程机械创业时期八个主要制造厂家之一，也是全国五大金属结构厂之一，2004年在上交所上市（股票代码：600984）。公司总资产约7.8亿元，净资产约2.7亿元。主要从事道路工程机械产品和大型钢结构产品的研制、开发、制造与销售，主要产品有沥青混凝土摊铺机、全液压稳定土拌和机、稳定土厂拌设备、路面铣刨机、翻斗车、沥青碎石同步封层机设备等。桥梁机械和非标钢结构产品涉足工业建筑、民用建筑、水利、电力设施、公路、铁路桥梁、架桥设备、铁路抢修器材、国防战备器材等多个领域。 历经五十余年的建设与发展，公司培育出了多个知名品牌：引进德国ABG公司制造技术而生产的TITAN系列沥青混凝土摊铺机以其先进的技术性能和可靠的质量保证，市场占有率和用户满意度连续多年在行业内处于领先地位，在国家重点工程中发挥了主力军作用，成为国内第一品牌。公司完成了沥青混凝土摊铺机国家标准，2008年已在国内实施。桥梁机械和非标钢结构产品以其高、大、精、难、而称雄国内，产品曾承担了江苏润扬大桥、杭州湾跨海大桥等国内重大工程的造桥任务，在国内造桥史上创造出多项第一。特别是在国家高速铁路建设中显示出公司钢结构制造的优势和实力。 “建设”牌翻斗车在国内同类产品中荣获国家唯一银质奖、并荣获“全国用户满意产品”、“全国建设机械十大著名商标”、“陕西省名牌产品”等多项殊荣，是国家指定的同行业唯一出口援外产品。 公司自主研发的“三捷”牌稳定土拌和机，荣获“全国用户满意产品”、“陕西省名牌产品”等荣誉称号，其产品质量和国内市场占有率均为全国第一。 公司具有较强的产品研发能力，其自主创新产品有：滑模式混凝土摊铺机、轮式摊铺机、改性沥青设备、渠道衬砌机、路面再生设备、系列铣刨机、沥青碎石同步封层机设备等。 经过多年持续的技术改造，目前公司拥有国内外先进的数控切割机、冲剪机加设备、大型加工中心、液压中心、焊接机器人、热处理、涂装和检测设备等，综合实力和核心竞争力有了显著提高。 公司被认定为陕西省企业技术中心；通过了质量、环境、职业健康安全管理三体系认证；荣获“全国用户满意企业”、“用户满意产品”；“售后服务满意单位”；“全国质量管理先进企业”、“全国质量效益型企业”、“全国先进基层党组织”、 “中国企业管理杰出贡献奖”、“全国职工教育先进企业”、“全国设备管理优秀单位”等十多项国家级奖项。 作为中国建设机械制造业的先驱者，公司将用自己的勤劳和智慧去创造更加美好的未来。 陕西建设机械股份有限公司联系方式 地址：陕西省西安市金花北路418号 控股股东及实际控制人具体情况介绍陕西建设机械（集团）有限责任公司为本公司控股股东，持有公司股份，万股，占公司总股本的。该公司前身建筑工程部西北金属结构工厂创建于年，年月经陕西省人民政府批准，改制为陕西建设机械（集团）有限责任公司。目前公司注册资本为，万元，法定代表人程震，注册地为西安市金花北路号，经济性质为国有独资有限责任公司，主要业务为金属结构产品、建筑门窗的生产、销售；机械租赁；物业管理；房屋道路修建。陕西煤业化工集团有限责任公司为本公司实际控制人，本公司控股股东陕西建设机械（集团）有限责任公司为其全资子公司。陕西煤业化工集团有限责任公司是隶属于省国资委的国有独资公司，注册资本，万元，法定代表人华炜，公司注册地址为陕西省西安市太乙路号。主要经营范围：煤炭开采、销售、加工和综合利用；煤化工产品、化学肥料和精细化工产品的研发、生产及销售；电力生产与供应；煤炭铁路运输；机械加工，煤矿专用设备、仪器及配件制造与修理；煤炭、化工、煤机的科研设计；煤田地质勘探；咨询服务 二、关联方介绍和关联关系、关联方介绍（）公司名称：陕西建设机械（集团）有限责任公司法定代表人：程震注册资本：，万元主营业务：金属结构产品、建筑门窗的生产、销售；机械租赁；物业管理；房屋道路修建。住所：陕西省西安市金花北路号（）公司名称：陕西煤业化工集团有限责任公司法定代表人：华炜注册资本：，万元主营业务：煤炭开采、销售、加工和综合利用；煤化工产品、化学肥料和精细化工产品的研发、生产及销售；电力生产与供应；煤炭铁路运输；机械加工，煤矿专用设备、仪器及配件制造与修理；煤炭、化工、煤机的科研设计；煤田地质勘探；咨询服务。住所：陕西省西安市太乙路号、关联关系陕西建设机械（集团）有限责任公司为本公司控股股东；陕西煤业化工集团有限责任公司为本公司实际控制人。 公司财务状况分析：年度，公司财务状况较年有一定改善，现具体分析如下：（）公司年末总资产为，万元，较年末基本持平，略增。（）公司年末应收账款余额为，万元，较年末增加，增加的原因主要是摊铺机的销售尚未收到货款所致。（）存货期末较期初减少，主要原因系：因改变经营方式导致在产品、库存商品较期初大幅度降低，年度沃尔沃公司推迟“”方式下外购件的交货期，致使与摊铺机相关的在制品较正常库存水平增加，同时沃尔沃公司推迟了产成品验收时间，完工的摊铺机无法实现销售，致使年末库存商品较正产库存增加，年度本公司对摊铺机取消了“”经营方式实施自主销售，与摊铺机相关的在产品和产成品的期末结存趋于正常，使得期末在产品、库存商品较期初降低；年度钢材价格趋于正常本公司不再需要囤积钢材，使得原材料的库存金额相应减少。（）公司年末股东权益为，万元，较年减少了，主要是由于公司年度出现了亏损所致。（）公司年度净利润为，万元，较年减亏其主要原因包括： 年本公司与沃尔沃公司商定，由原来的销售模式改为由本公司自营销售的经营模式，市场销售情况有所改观，致使年摊铺机系列产品销售收入上升；同时本公司从瑞典沃尔沃公司购回的摊铺机成本较低，致使本年度摊铺机的销售毛利率提高；由于钢结构产品生产周期较长，主要材料钢材占产品成本的左右，而年度较年度钢材价格小幅度回落，致使钢结构产品毛利有所上升。（）公司年度现金及现金等价物净增加额为，万元，较年的，万元有较大改善，其主要原因是报告期内公司偿还债务所支付的现金同比大幅降低。 主营业务分行业、产品情况表单位：元 币种：人民币 主营业务分地区情况表单位：万元 币种：人民币年公司经营情况的讨论分析年，针对诸多不利因素的影响，公司采取了一系列相应的措施，使得公司主营业务收入较上年度有了一定幅度的提高，公司主营业务收入的构成也较上年度也发生了较大改观。年，盈利水平较高的摊铺机产品由原来的销售改为自营销售的经营模式，产品销售收入有所回升，在公司营业收入中所占比重为，而年所占比重仅为，上升幅度为，摊铺机产品销售收入的增加使得公司盈利能力有了一定幅度的提升。年，钢结构及运架设备产品在公司营业收入中所占比重为，年所占比重为，下降幅度为，钢结构及运架设备产品收入与去年同期相比略有下降。由于钢结构及运架设备产品仍在公司营业收入中占主要地位，此类产品毛利率较低，加之本年度物价上涨，生产成本增加，使得公司经营业绩虽实现了大幅减亏，但仍未盈利。公司出现亏损的主要原因分析：（）高铁建设随国家实施拉动内需的举措，前期项目普遍加快提前完工，所用运架设备大量转场，运架设备的市场需求与年初判断有较大差距，使企业由上半年得加班延点突击满足市场需求变为下半年的任务不足，生产量的急速下降使下半年制造费用比上半年急剧上升；（）租赁配件业务在无序的市场竞争下没有实现新的突破，全年完成利润计划尚未过半；（）由于公司连年经营业绩不佳，新产品开发能力较弱，新产品投入生产并形成批量生产能力的进程较长，主营业务结构调整缓慢，致使实现经营效益的根本改善有一定难度。公司是否披露过盈利预测或经营计划：是年公司经营计划年是本轮经济周期从低谷开始复苏的关键之年，年，国家为应对金融危机而加大的投资对工程机械行业的拉动效应明显，万亿投资的实质是将未来五年的基础需求集中在、年两年内释放，其中能直接带动工程机械需求相关的投资比达以上，按国家到年底基本贯通的“”当中的“五射两纵横”十四条路，将总体实现“东网、中联、西通”目标的公路建设规划，建设总投资将不少于一万亿元。同时年国家将计划新增近亿的投资，对目前已开工的高等级公路等基础设施建设项目进行较大力度的扶持，因此年将是道路机械产品市场需求旺盛的一年。年我国铁路建设出现了快速增长的趋势，年国家将继续加大投资两万亿，这将使铁路建设装备的需求出现新的商机。综上所述，预计年整个工程机械行业将迎来新一轮的发展机遇，为此公司将进一步提高经济运行质量，加大产品结构的调整力度，积极推进企业重组，全面提速公司的市场化运作和精细化管理水平，从而走上理性、持续、健康、发展的轨道。因此，公司拟采取以下几方面的施：（）、积极拓展市场，提高营销水平在白炽化的市场竞争环境中，公司将强化营销功能，创新营销方式，增强市场拓展能力，培养和造就一支懂业务、善经营、公关能力强、勇于开拓的营销团队，并结合公司实际，建立广告宣传与咨询服务网络体系，树立用户是上帝、是衣食父母的全天候服务理念，使企业营销系统逐步走向科学化、专业化、网络化、情感化，严格实施“一个目标，两个放心，三项考核，四个控制点”的销售服务措施，形成专业现场服务、巡回服务和委托服务为主的服务网络，实现产品全方位、全过程服务。（）、强化技术创新，优化产品结构年公司完成了陕西煤业化工集团年度科学技术研究计划类新技术重点推广应用项目项目井下巷道混凝土摊铺机的样机试制，年将择机进行工业性考核；公司计划完成型沥青碎石同步封层机的工业性考核，达到小批量生产条件；在优化设计、控制成本的基础上，加快铁路造桥机的自主研发并着手试制；在保证成本优势的前提下，公司计划通过消化吸收与创新，继续作好公司自行研制开发的拥有自主产权的米轮式推铺机新一轮完善、改进、提高工作，并达到批量生产能力；实现铣刨机的技术升级，在可靠性与先进性并重的前提下，严格控制成本，提高市场竞争力，形成规模效益；另外还要积极与外方和协作单位加快对煤矿避难仓、水平仓转装机、煤炭检测车的调研、论证及商务接洽，加大科技进步对效益的贡献。（）、严格内控制度，切实提高执行力年公司按照监管部门的要求对企业内控制度进行了全面的梳理整顿，形成了新的管理制度汇编。作为企业推行科学化管理工作的纲领性文件，年各部门应认真宣贯，严格执行，以严格的内控管理来规范企业的生产经营活动，提高企业的执行力，进而推进企业的管理升级。陕西建设机械股份有限公司 2011 年半年度报告                                                                                                      单位:元 币种:人民币                                                                              上年同期金额                                                           归属于母公司所有者权益                                                                  专                                                  少数          项目                                             减:                         一般                                 所有者权益合                         实收资本(或                             项                                             其   股东                                            资本公积       库存             盈余公积    风险    未分配利润                        计                            股本)                                储                                             他   权益                                                            股                          准备                                                                  备 一、上年年末余额        141,556,000.00   257,869,780.32               16,498,535.46           -146,300,755.45               269,623,560.33             加:会计 政策变更             前期差错 更正             其他                          60,602,141.00                                         -3,287,314.78                57,314,826.22 二、本年年初余额        141,556,000.00   318,471,921.32               16,498,535.46           -149,588,070.23               326,938,386.55 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号                       -69,662,805.51                                        14,796,749.07                -54,866,056.44 填列) (一)净利润                                                                                   14,796,749.07                 14,796,749.07 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)                                                                                                14,796,749.07                 14,796,749.07 小计 (三)所有者投入和                                          -69,662,805.51                                                                     -69,662,805.51 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他                                  -69,662,805.51                                                                     -69,662,805.51 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 四、本期期末余额        141,556,000.00   248,809,115.81               16,498,535.46           -134,791,321.16               272,072,330.11                 法定代表人:杨宏军                    主管会计工作负责人:黄明                 会计机构负责人:栗岚                                                                       22                              陕西建设机械股份有限公司 2011 年半年度报告                                                      母公司所有者权益变动表                                                          2011 年 16 月                          单位:元 币种:人民币                                                                           本期金额                                                             减:                           一般          项目             实收资本(或股                           专项                                             所有者权益合                                              资本公积       库存            盈余公积       风险     未分配利润                               本)                                 储备                                                  计                                                              股                            准备 一、上年年末余额          141,556,000.00   248,161,432.14                  16,498,535.46          -136,051,703.24   270,164,264.36        加:会计政策 变更            前期差错 更正            其他 二、本年年初余额          141,556,000.00   248,161,432.14                  16,498,535.46          -136,051,703.24   270,164,264.36 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号                                                                                  -6,895,102.79    -6,895,102.79 填列) (一)净利润                                                                                        -6,895,102.79    -6,895,102.79 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)                                                                                                     -6,895,102.79    -6,895,102.79 小计 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所 有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3.对所有者(或股 东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四、本期期末余额          141,556,000.00   248,161,432.14                  16,498,535.46          -142,946,806.03   263,269,161.57                                                                    23                          陕西建设机械股份有限公司 2011 年半年度报告                                                                                                  单位:元 币种:人民币                                                                       上年同期金额                                                         减:                            一般          项目         实收资本(或                             专项                                          资本公积       库存             盈余公积       风险     未分配利润      所有者权益合计                          股本)                                储备                                                          股                             准备 一、上年年末余额      141,556,000.00   257,869,780.32                   16,498,535.46          -146,300,755.45    269,623,560.33        加:会计政策 变更            前期差 错更正            其他 二、本年年初余额      141,556,000.00   257,869,780.32                   16,498,535.46          -146,300,755.45    269,623,560.33 三、本期增减变动 金额(减少以“-”                      -9,708,348.18                                            10,249,052.21        540,704.03 号填列) (一)净利润                                                                                     10,249,052.21     10,249,052.21 (二)其他综合收 益 上述(一)和(二)                                                                                                  10,249,052.21     10,249,052.21 小计 (三)所有者投入                                         -9,708,348.18                                                               -9,708,348.18 和减少资本 1.所有者投入资本                       -9,708,348.18                                                               -9,708,348.18 2.股份支付计入所 有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 东)的分配 4.其他 (五)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 四、本期期末余额      141,556,000.00   248,161,432.14                   16,498,535.46          -136,051,703.24    270,164,264.36