国电南瑞2022年财务分析详细报告-智泽华.docx

国电南瑞2022年财务分析详细报告-智泽华 国电南瑞2022年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 国电南瑞2022年资产总额为5,233,985.98万元，其中流动资产为 4,129,644.87万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的42.21%、18.31%和15.06%。非流动资产为1,104,341.11万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的53.72%、18.09%。 资产构成表 2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的43.08%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。 流动资产构成表 3.资产的增减变化 2022年总资产为5,233,985.98万元，与2022年的4,597,783.73万元相比有较大增长，增长13.84%。 4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加355,634.35万元，应收账款增加243,875.39万元，固定资产增加70,938.91万元，预付款项增加62,357.34万元，在建工程增加36,821.63万元，存货增加26,113.92万元，长期投资增加22,271.14万元，递延所得税资产增加15,824.18万元，开发支出增加6,438.14万元，一年内到期的非流动资产增加6,130.15万元，应收利息增加1,890.01万元，长期待摊费用增加210.41万元，固定资产清理增加24.97万元，共计增加848,530.53万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少363.09万元，无形资产减少4,071.55万元，应收票据 减少15,369.05万元，其他非流动资产减少74,904.17万元，货币资金减少117,620.42万元，共计减少212,328.29万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长636,202.24万元。 5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2022年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。 6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2022年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。 主要资产项目变动情况表 二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况 国电南瑞2022年负债总额为2,295,843.92万元，资本金为458,366.41万元，所有者权益为2,938,142.05万元，资产负债率为43.86%。在负债总额中，流动负债为2,254,480.22万元，占负债和权益总额的43.07%；短期借款为140,761.14万元，非流动负债为41,363.7万元，金融性负债占资金 来源总额的3.48%。 负债及权益构成表 2.流动负债构成情况 企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的78.14%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的13.92%。