国电电力2022年财务分析详细报告-智泽华.docx

国电电力2022年财务分析详细报告-智泽华 国电电力2022年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 国电电力2022年资产总额为27,251,136.37万元，其中流动资产为1,862,588.44万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的32.85%、23.2%和14.35%。非流动资产为 25,388,547.93万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的79.31%、8.92%。 资产构成表 2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的35.86%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.96%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。 流动资产构成表 3.资产的增减变化 2022年总资产为27,251,136.37万元，与2022年的27,412,992.59万元相比变化不大，变化幅度为0.59%。 4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加497,846.87万元，长期投资增加78,965.08万元，应收票据增加44,407.42万元，存货增加 44,354.47万元，应收账款增加33,303.9万元，预付款项增加30,669.05万元，其他流动资产增加13,446.37万元，无形资产增加7,502.1万元，一年内到期的非流动资产增加4,020.64万元，长期待摊费用增加3,492.69万元，其他应收款增加1,719.51万元，开发支出增加342.82万元，应收利息增加186.29万元，共计增加760,257.2万元；以下项目的变动使资产总额减少： 商誉减少7,566.47万元，其他非流动资产减少11,146.71万元，递延所得税资产减少11,382.15万元，应收股利减少54,379.06万元，货币资金减少59,971.07万元，工程物资减少203,781.93万元，在建工程减少573,886.05万元，共计减少922,113.42万元。增加项与减少项相抵，使资产总额下降161,856.22万元。 5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2022年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。 6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2022年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。 主要资产项目变动情况表 二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况 国电电力2022年负债总额为20,122,904.67万元，资本金为 1,965,039.78万元，所有者权益为7,128,231.7万元，资产负债率为73.84%。在负债总额中，流动负债为7,315,086.56万元，占负债和权益总额的 26.84%；短期借款为2,404,220.58万元，非流动负债为12,807,818.11万元，金融性负债占资金来源总额的55.82%。 负债及权益构成表