会计师事务所规章制度..docx

会计师事务所规章制度. 入职离职管理制度 入职程序 第一条 .被聘用人员应按照公司员工入职程序进行入职： 1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续； 2.填写员工入职信息表并交纳1张一寸免冠近照和一张身份证复印件，同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。验证各种证书原件（学历证书、身份证、资质证等） 3.领取上岗所需物品，熟悉所内相关制度； 离职程序 第二条 .辞职 1.凡正式员工需要辞职者，经理级以下员工（含经理级）必须提前30天以书面形式提出离职申请。工作未满1个月的试用期员工提出辞职，3天内经综合办批准后办理离职手续，未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金，未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者，扣发当月工资，有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明，领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。 2.员工持离职申请表至综合办审批后办理相关离职手续。 3.员工将办理完毕的离职申请表交综合办备存。 4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。 5.审批权限：经理级以上人员填写离职申请表直接报所长签字批准。经理级别以下员工填写离职申请表报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。 第三条 .除名、开除 因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者，由所在综合办将其材料汇 总后要求其本人办理离职手续。离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序（如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金，严重者追究其相关责任）。 第四条 .自动离职 1.员工未经批准离职称为自动离职按照劳动合同及劳动法相关规定应支付公司一定数额的违约金。员工未履行劳动合同期限，不足一年按照一个月（月平均工资）工资标准作为违约金；一年以上不足两年按照两个月（月平均工资）工资标准作为违约金，并逐年累加公司有权不发工资和奖金等，对公司造成经济损失等情况，公司将保留依法追究补偿的权利。 2.审批程序：经理级及员工填写离职申请表和离职交接清单报公司综合办后由所长签字批准。 3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存，备查。 以上规定，自签发之日起生效，请各位员工须遵照执行！ 工资的发放制度 为了明确本所工资发放的准确、及时、无误，特制定以下制度： （一）员工工资根据审核过的考勤表来进行考核 （二）所有员工工资均实行本月发上月 （三）员工工资均实行等级工资制 （四）员工未办理手续自行离职的，未发放工资不得实际发放 （五）无试用期人员在工作未满3个月离职的： 1.最后1个月工资不得发放，相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销 2. 如果未配合作好善后交接工作的，未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销 （六）试用期人员、实习人员工作未满一个月的，不发放工资 （七）辞职人员必须在辞职之前，完成所负责的项目工作，否则不予办理辞职手续，擅自离职的工资不予发放 （八）员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算 （九）由于事务所的特殊性，工作未完成需要周末加班的不计加班工资，只做午餐补助 （十）正式员工工资：由基本工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助、预发提成（助理人员）组成 （十一）试用期员工工资：由试用期工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助组成 （十二）实习期员工工资：由实习工资、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）组成 （十三）项目经理提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果包含差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的4%（根据项目实际结算情况），项目组成员提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的6%；正式员工的提成工资每季度的次月5日发放（报告出具、底稿归档、客户的款项到位后的季度结束后次月5日发放），如果按上述比例分配后，项目组人员收入高于项目经理，须根据实际情况由项目经理重新分配，并报经分所所长批准后，按重新分配的方案实际发放。 （十四）签字会计师及质控费提成，按每个签字会计师1%的比例提成，发放时间同项目提成日期 （十五）每月工资在20日发放，如遇周末、国家规定节假日发放日期顺延 考勤请假制度 第一章总则 第一条为维护本所工作秩序，保证工作顺利进行,依据国家有关法律法规及合肥市有关规定及事务所行业特点,特制定本制度。 第二条本制度适用于本所全体在职员工、实习生和临时聘用员工。 第三条除国家法定节假日外，员工休假应提前申请，病假应出具病假证明，事假及其他假期应提前提出书面申请，并获得批准。 第四条员工休假期满应履行销假手续。 第五条国家法定节假日为：元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节。放假时间以国家有关部门规定时间为准。 第二章工作时间 第六条事务所业务部门员工实行不定时工作制。 第七条事务所行政管理部门实行每周5天工作制。 第八条工作时间为上午8：3011:30；下午1:305:30（如有改变另行通知）。 第九条外勤人员工作时间按照项目实际情况进行调整。 第三章考勤管理 第十条本所实行上班签到登记制度（外勤员工例外），任何人不得代他人签到。一旦发现代签，签者和代签者各罚50元/次，三次直接解除劳动合同或聘用协议。 第十一条考勤记录由办公室负责记录汇总，外勤员工考勤记录每日由办公室负责电话与项目经理沟通。考勤记录作为员工每月工资扣减依据以及员工绩效考核的内容之一。 第十二条本所员工每年病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假原则上不超过7天，超过7天须经分所所长批准。 第十三条 考勤项目为：出勤、请假（病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假）、迟到、早退、旷工、外勤等。 第十四条 迟到、早退、旷工 1、凡上班时间开始后未到岗的，记为迟到，每次扣二十元。 2、凡下班时间未到即离岗的，记为早退，每次扣二十元。 3、当月迟到早退累计超过3次的，按事假一天处理。 4、下列情况计为旷工： 迟到或早退超过1小时（含）又未请假的； 请假未获批准而不到岗工作的； 超过请假期限未续假，或续假申请未获批准而不到岗的； 工作时间擅自离开事务所超过30分钟的。 5、旷工一次，按事假一天处理，每年累计旷工超过3天的或连续旷工超过3天的，视为员工主动解除劳动合同。 第十五条 请假 1. 有关假期政策请参见附件员工请假规定明细表（2022版）。 2. 请假审批权限 请假人 假期（天） 审核权限 部门经理 分管所长 所长 办公室 员工级别 1天以内（不含1天） 审核 备案 13天（不含3天） 审核 审核 3天以上 审核 审核 审核 经理 级别 1天以内（不含1天） 审核 1天以上 审核 审核 3. 除非常特殊情况，所有请假必须提前3天申请，并将自己的工作交接好。 4.遇特殊情况下，可以电话向所长请假，短信请假不予以批准。 第十六条外勤：外勤人员需到办公室填写外勤计划表，报告提交后5个工作日提交项目工时考核表。外勤人员请假由项目经理全权负责管理。 第四章加班、出差休假管理 第十七条加班休假 因业务需要下班后加班者，由项目经理报办公室备案，第二天早上可以迟来，迟来时间由项目经理安排（项目经理安排休假权限为一小时）。超过一小时由项目经理报所长处审批。 第十七条出差休假 1.出差人员出差期间均为正常工作时间，无休假。 2.连续出差十五天以上一个月以内的员工回事务所后可休假1天（如遇周末或节假 日不再另行休假）；连续出差一个月以上的员工回事务所后可休假2天（如遇周末或节假日不再另行休假）。 3.出差休假，按请假流程报批后方可休假；未经许可擅自离岗者，按旷工论处。 第五章附则 第十八条本制度自二0一三年六月十三日颁布起执行由办公室负责解释，如本制度与今后国家政策法规有抵触部分，再做修改完善。 费用报销制度与流程 第一条为了严格分所管理制度，合理控制日常经营费用，根据分所经营活动 的特点，特制订本制度 第二条费用报销的控制原则：项目经理负责制，责任明确、严格把关。由各项目经理负责本项目人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由所长进行最后的审核批准。 第三条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；确实是一人发生的费用，须在发生前报经所长批准，回所后3天内由所长签字后，方可办理报销手续。 第四条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第五条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第六条当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第七条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交项目经理进行审批，项目经理应重点对费用发生的真实性、费用金额准确性进行审查，项目经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门意见一栏签署审批意见并签署项目经理的名字。 第八条当事人将取得经过本项目经理审批签署后的“费用报销单”送交财务负责人进行审核，财务负责人应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据 进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务负责人审查无异议后， 应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务负责人的名字。 第九条当事人将取得项目经理、财务部门审核签署后的“费用报销单”，通 过公司内部单据传递程序报送到所长，由所长进行最后的审查和审批。所长一般 仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字 是否齐全、字迹是否真实。所长审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意 见并签名。 第十条当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门，由财务部门统一安排支付，财务人员应对“费用报销单”进行审核，重点看 报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续 是否齐备，审核无误后方能付款。 费用报销的一些操作流程 一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销人项目经理确认签字-财务主管审核（单据、数据等方面要求）-分所所长审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定 程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款的项目，财务人员严格控制现金的使用。预借款原则上应由项目经理申请，借款单要由所长签字同意后出纳人员才能放款。项目结束按报销要求及时办理报销手续，结清预借款项。 五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：报销金额按照正常的流程由公司财务核实、所长审批。财务人员操作付款时需按审批金额由报销人员签字后付款。 六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，经办人员有及时催收票据的义务。 七、费用报销的其他规定：费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由所长和财务主管的共同认可， 同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。 八、各级人员，在上述规范中操作失当，并带来损失风险的，根据情节大小由分所所长办公会负责责任追究，讨论决定。 费用开支范围及标准 1、业务差旅费：（1）飞机：管理层成员及员工都只能乘坐经济舱，如管理层成员或员工与乘坐公务舱或头等舱的客户共同旅行，可以考虑（员工须事先请示）乘坐高级舱位。一般情况下，乘坐火车、汽车能在12小时以内到达的，不得乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机的，须由所长批准。（2）火车：乘坐时间在8小时以内的，不论级别均乘坐座席；车上时间超过8小时的，所长批准后可以乘坐卧铺。如员工与乘坐高级座席的管理层成员或客户共同旅行，可以考虑（员工须事先请示）高级座席。（3）出于安全及效率方面考虑，事务所一般不允许在出差期间乘坐船只。（4）到机场或火车站等地方一般选择乘坐机场大巴或公交车。（5）出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件、底稿须确保安全的；收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的；以上情况须请示主管同意后方可报销。 2、出差住宿费：（1）住宿要本着节俭、卫生、舒适的原则选择宾馆、酒店、旅馆。（2）由事务所自理的住宿费最高标准为：所长300元/日，项目经理和员工200元/日（根据城市情况有所变化，一般原则上住当地快捷商务酒店），额定标准内凭发票据实报销，超出标准部分由个人负担。多人出差的情况下，一般应两人合住双人标准间，不得住单人间。 3、业务出差餐费：出差个人餐费，每日的标准为：所内员工每日餐费不超过50元，在报销时应附上有关原始凭证，超出部分自理。项目组在外一般以预订盒饭为主，需要加餐由项目经理酌情考虑。 4、出差行程：出差人员应按最简便快捷的线路乘车，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 5、由他方负担费用：分所业务原则上应由项目经理沟通业务单位后，由业务单