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财务管理制度模版 *资讯中国有限企业 财务管理制度 第一条目的。 为加强企业财务管理、控制不合理财务开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条管理方法。 企业财务管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除企业特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该财务金额。 ?管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的财务项目有：业务单位的交际费、 运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的财务项目有：总部职能部门的交 际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动财务。 ?管理方法：除此之外的相对固定财务采用预算管理。 ?对“广告费”项目企业单独制定管理制度。 1.预算管理 1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有财务的计划（金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期财务预算金额。实际财务报销时，财务部门根据财务预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前企业对所有财务按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的财务预算表， 审批核准后的预算在月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交财务预算表，则该部门的财 务报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的财务报销手册，对报支的财务逐笔登记，并在 内部局域网络上共享，供各部门查询本部门财务使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立财务报销手册，每周一向总部财务会计传 送财务报销手册。 1.3 超预算部分审批权限 1.3.1部门本期财务合计数超预算500元，或单项财务超预算10，由各部门、各 业务单位经理审批。 1.3.2部门本期财务合计数超预算2,000元，或单项财务超预算30%，总部由胡继 遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。 1.3.3部门本期财务合计数超预算2,000元，或单项财务超预算30%，由总经理审 批。 2.额度管理 2.1 定义 额度管理是指：财务在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。 2.2 具体实施 2.2.1 根据销售额确定额度的财务项目是交际费、运输费。交际费超额度本期内不予 报销，运输费超额度需向总部相关部门提出书面报告，经批准后方可报销。 2.2.2 根据工作职务确定额度的财务项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。 2.2.3 根据员工人数确定额度的财务项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报 销。 3.行政管理 3.1 定义 行政管理是指：财务报销人在财务产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次财务计划，经行政领导同意后，产生的财务方能按财务报销流程到财务部门报销财务。 3.2 具体实施 3.2.1 单项财务金额200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务 部门作退回处理。 3.2.2 行政领导级次：职员部门经理总经办总经理。 3.3 行政管理审批权限 3.3.1 单项财务500元，由各部门、各业务单位经理审批。 3.3.2 单项财务2,000元，总部由胡继遵审批，南区由归海审批，北区由钟薇审批。 3.3.3 单项财务2,000元，由总经理审批。 4.其他变动财务 其他变动财务项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。 5.相对固定财务