税收数据分析基础(周四新).pptx
税收数据分析基础中国人民大学金融与财税电子化研究所 周四新 博士从税收收入超GDP增长说起0.050000.0100000.0150000.0200000.0250000.0300000.0350000.0400000.0450000.0500000.019951996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011GDP税收收入国内增值税00.050.10.150.20.250.30.351996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011增长率对比增长率对比GDP税收收入国内增值税GDP：概念 一国（经济体）在某一时期之内（通常是一年），各个生产单位所生产出来的最终商品和劳务的市场价值。时间空间对象生产者政府工厂消费者单价：2元收入：200万工资支出：50万利息支出：5万税金：15万收入：300万成本支出：120万工资支出：40万税金：30万税收收入：55万工资：55万消费支出：380万工资收入：145万利息收入：5万税金：10万利润收入：240万GDP？GDP：核算方法总产出=总收入总产出=总支出GDP:衡量名义GDP：当年价格计算实际GDP：按照某个基期价格计算GDP平减指数1978年2011年中国GDP增长图0.050000.0100000.0150000.0200000.0250000.0300000.0350000.0400000.0450000.0500000.01978197919801981198219831984198519861987198819891990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008200920102011当年价格1978价格GDP：缺陷无分配考量无效率考量无环境考量未充分考量替代方案： 绿色GDP HDI（Human Development Index）价格指数 GDP平减指数 居民消费价格指数(CPI) 商品零售价格指数 工业生产者出厂价格指数（工业品出厂价格指数）(PPI) 工业生产者购进价格指数（原材料、燃料、动力购进价格指数） 固定资产投资价格指数CPI与PPI（一）-6.00%-4.00%-2.00%0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%2010年1月2010年3月2010年5月2010年7月2010年9月2010年11月2011年1月2011年3月2011年5月2011年7月2011年9月2011年11月2012年1月2012年3月2012年5月2012年7月2012年9月2012年11月2013年1月2013年3月2013年5月CPIPPICPI与PPI（二）价格传导原材料生产资料生活资料农业生产资料农产品食品1991年2011年各种价格指数（以1991年为基数）0501001502002503003504001991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011居民消费商品零售工业品出厂原材料、燃料、动力购进固定资产投资GDP平减指数最终消费之居民消费统计范围：食品衣着居住家庭设备、用品及服务医疗保健交通和通信支出文教娱乐用品及服务银行中介服务消费保险服务消费其他相关指标：平均消费倾向边际消费倾向恩格尔系数消费函数理论：绝对收入假说相对收入假说持久收入假说理性预期假说 食品类支出37% 衣着类支出6% 居住类支出16% 家庭设备、用品及服务类支出7% 医疗保健类支出12% 交通和通信类支出10% 文教娱乐用品及服务类支出7%其他5%2011年农村居民消费支出结构年农村居民消费支出结构 食品类支出29% 衣着类支出9% 居住类支出17% 家庭设备、用品及服务类支出6% 医疗保健类支出10% 交通和通信类支出11% 文教娱乐用品及服务类支出10%其他8%2011年城市居民消费支出结构年城市居民消费支出结构最终消费之政府消费瓦格纳法则替代-规模效应理论0200004000060000800001000001200001400001600001800002003200420052006200720082009201020112003-2011年最终消费趋势年最终消费趋势图（当年价格）图（当年价格）居民消费政府消费投资乘数原理加速原理050000100000150000200000250000199519961997199819992000200120022003200420052006200720082009201020111995-2011年固定资产投资趋势图年固定资产投资趋势图（当年价格）（当年价格）建筑安装工程设备工具器具购置其他费用#新建#扩建#改建和技术改造-10000010000200003000040000500006000070000199819992000200120022003200420052006200720082009201020111998-2011年房地产行业相关指标年房地产行业相关指标土地购置费用本年完成投资商品房销售额营业利润进出口国际贸易理论绝对优势比较优势H-O理论Leontief悖论动态贸易理论进出口与GDP核算进出口与消费、投资的关系0200004000060000800001000001200001400001990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20111990-2011年进出口总额年进出口总额出口总额进口总额01002003004005006007008009001990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20111990-2011年人民币平均汇率（美元）年人民币平均汇率（美元）年平均汇率三大需求对GDP的贡献率-60-40-20020406080100200020012002200320042005200620072008200920102011CINX税收与经济：微观层面税收超额负担Tax incidenceRamsey Rule税收与经济：宏观层面宏观税负 F=Tax/GDP 拉弗曲线DRevenueTax rate统计学的基本概念随机性与规律性总体与样本概率与分布概率与分布计算概率方法：等可能事件相对频数主观概率参数估计点估计区间估计假设检验第I类错误第II类错误显著性水平统计工具经济数据：描述0.0010000.0020000.0030000.0040000.0050000.0060000.00 北 京 河 北 内蒙古 吉 林 上 海 浙 江 福 建 山 东 湖 北 广 东 海 南 四 川 云 南 陕 西 青 海 新 疆GDP（亿元）（亿元）地区地区2011年各地区年各地区GDP3%2%5%2%3%4%2%3%4%10%6%3%3%2%9%5%4%4%10%2%1%2%4%1%2%0%2%1% 0%0% 1%2011年各地区年各地区GDP 北 京 天 津 河 北 山 西 内蒙古 辽 宁 吉 林 黑龙江 上 海 江 苏 浙 江 安 徽 福 建 江 西 山 东 河 南 湖 北 湖 南 广 东 广 西 海 南 重 庆 四 川 贵 州 云 南 西 藏 陕 西 甘 肃 青 海 宁 夏 新 疆经济数据：特征（一）盒型图（盒型图（boxplot）经济数据：特征（二）经济数据：特征（三）GDP税收收入税收收入极差极差52604.4511672.65中位数中位数125822033.206均值均值16820.683088.047标准差标准差13216.292965.898变异系数变异系数0.790.96经济数据：标准化经济数据：异常值经验法则切比雪夫法则密度函数Skewness=1.27Kurtosis=1.07一元线性回归：模型因果效应： 一个经济变量与另一个或几个变量之间具有因果关系。其他条件不变一元线性回归：假设随机误差项与解释变量直接不相关。随机误差项在不同样本点之间是独立的，不存在序列相关。随机误差项服从0均值、同方差的正态分布。例一：GDP与税收收入Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) (Intercept) 10.33466 512.94487 0.020 0.984 gdp 0.18297 0.02413 7.583 2.32e-08 Multiple R-squared: 0.6648F-statistic: 57.51 on 1 and 29 DF, p-value: 2.324e-08模型拟合T检验 假设 检验统计量 拒绝域0:0:10iiHvsH 1in pTtv x 2/1 , 1pntTF检验 假设 检验统计量 拒绝域iHvsiHii0:0:10,1/1p n pSSTSSEpFFSSEnp ,1,1p n pFF Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) (Intercept) -37.61387 412.91220 -0.091 0.928 gdp0 0.17975 0.02292 7.843 1.19e-08 Multiple R-squared: 0.6796F-statistic: 61.51 on 1 and 29 DF, p-value: 1.195e-082010年年残差分析（一）残差分析（二）引申一：过原点回归Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) gdp 0.18336 0.01451 12.64 1.51e-13 Multiple R-squared: 0.8419, Adjusted R-squared: 0.8366 F-statistic: 159.7 on 1 and 30 DF, p-value: 1.51e-13引申二：删除异常点Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) (Intercept) -323.30893 285.21591 -1.134 0.267 g 0.18060 0.01328 13.601 1.34e-13 Residual standard error: 960.7 on 27 degrees of freedomMultiple R-squared: 0.8726, Adjusted R-squared: 0.8679 F-statistic: 185 on 1 and 27 DF, p-value: 1.343e-13例二：工业增加值与国内增值税Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) (Intercept) 59.15286 90.32385 0.655 0.518 va 0.09797 0.00930 10.534 2e-11 残差分析多元线性回归Coefficients: Estimate Std. Error t value Pr(|t|) (Intercept) 718.48271 155.63015 4.617 2.21e-05 *m 0.16111 0.03422 4.708 1.60e-05 *gdp_xz 0.23032 0.02602 8.852 2.33e-12 *agri -1.36865 0.18621 -7.350 7.56e-10 *-Signif. codes: 0 * 0.001 * 0.01 * 0.05 . 0.1 1Residual standard error: 663.8 on 58 degrees of freedomMultiple R-squared: 0.9438, Adjusted R-squared: 0.9409 F-statistic: 324.7 on 3 and 58 DF, p-value: 2.2e-16多重共线性YYX1X2X1X2 m gdp_xz agri 5.481201 11.685790 5.104318 VIF经济分析论文六部曲理论综述建立模型获取整理数据参数估计假设检验分析结论（预测）说在最后的话数据就是真相！模型只是模型！The End谢谢！
