公司内部控制规章制度讲解.docx

公司内部控制规章制度讲解 内部操纵制度生产循环 文件管制等级：管制文件非管制文件 文件履历纪要页 1.总则 1.1.制定目的 为促使本公司内部操纵（Internal Control） 之生产循环（Manufacture）程序，能有所遵循 ，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 1.2.适用范围 凡本公司有关内部操纵之生产循环作业程 序与操纵重点，悉依照本文件之规范办理。 资材、制造、财务单位为本文件之权责单位，权责 单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并 确保依据本文件之规范作业。 2.生产循环 2.1.循环图 （数据1）生产循环图。 2.2.循环作业 本循环之各项作业： 1)制程规划作业（CM101），另订之。 2)负荷规划作业（CM102），另订之。 3)托外加工作业（CM103），另订之。 4)排程及生产作业（CM104），另订之。 5)仓储治理作业（CM105），另订之。 6)生产管制作业（CM106），另订之。 7)品质管制作业（CM107），另订之。 8)保养维修作业（CM108），另订之。 9)安全卫生作业（CM109），另订之。 10)生产成本操纵作业（CM110），另订之。 11)差异分析作业（CM111），另订之。 3.附则 3.1.制修废与颁布实施 本文件属于治理文件，经经营会审议后，呈请 董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施； 修订或废止时亦同。 3.2.编号、版本、日期、页次页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公 司名称、文件页次页数等项，见本文件之页首与 页尾。 3.3.附件 3.3.1.相关资料 （数据1）生产循环图 （数据1） 生产循环图 | - | | | | | - | | | - - - | | | | | - - - - | | | - - - | | 第1節作业程序 1)分析产品，决定所需的物料及其规格和数量。 2)分析产品，藉以决定何种零件应属自制，何种零 件应属外包。 3)决定零件加工与装配的程序及操作内容。 4)决定每一制程所需要的人力。 5)依照以往的纪录与经验确定废料因素，适当分配 原料、机器设备及工具。 6)决定每一制程所需要的机器设备及工具等。 7)决定各制程的作业时刻及预备时刻。 8)依照成本分析，决定经济生产批量。 9)依照产品设计及施工讲明，并就现有机器设备、 工具、零件及人力，来决定最经济的制程规划。 10)其它如所需材料与其供应方法，制程分类及生产 缓急分类等。 第2節操纵重点 1)原料及人工使用须经济合理，工作方法及机器设 备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失，应 实时检讨修正。 2)应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、 设备、工具等，是否均依制程设计进行。关于制 程规划不合理处，应随时改正，以提高工作效率 。