人民医院财产物资管理制度(4).docx

人民医院财产物资管理制度(4) 人民医院财产物资管理制度(4) 人民医院财产物资管理制度4 （一）固定资产购置的审批程序 1、固定资产的购置，均应纳入年度预算管理。由负责科室根据所需科室的申报计划及说明，报分管院长、由院长主持召开相关科室参加年度预算工作会议讨论审核并进行可行性论证。 2、根据年度预算计划确定的项目和额度，分配医疗设备购置、其它设备购置、基建各项项目等资金，实行分级归口管理。如果急需的计划外设备采购，应补办资金预算追加手续由分管院长审批，5000元以上必须院办会论讨，否则，财务科有权拒绝付款。 3、凡属社会集团购买力控购物品，必须按规定办理报批手续。 4、固定资产采购在签定购物合同文件和证书时要求注明法人代表的均有法人代表签字或由法人代表委托签字，非注册法人代表的，由负责科室负责人负责签字。 （二）固定资产的使用前后的质量验收 1、固定资产购入时均应办理入库手续，仓库保管员必须严格把好验收关，验收办法和程序均按有关规定（基建工程、维修工程、设备安装工程质量管理办法）进行，同时还必须由使用科室负责人以及相关的技术人员进行验收，技术鉴定，确保购入固定资产质量可靠，性能稳定，与所订立合同标的相符一致。 2、固定资产购入验收时，注意保存设备技术档案，包括说明书，技术图纸，维修卡填写等资料必须按档案管理规定装订，建立好技术资料档案，交给档案室。 3、新建房屋建筑内的设备安装应在工程竣工交付使用时，由负责施工的职能科室，按固定资产计价原则确定其价值，并在项目完工交付使用时，填写验收单。 4、改建、扩建固定资产，应由负责施工的职能科室先办理该固定资产退出使用的手续，即先冲减帐面价值，待竣工交付制度使用时重新计价验收入库。 5、自制固定资产交付使用时，由负责制作的职能部门、按料、工、费等实际开支的成本计价入帐，并办验收手续。 （三）固定资产保管领用维护制度 1、固定资产领用时，必须由所需科室负责人填写领用单，仓库保管员负责填写专用卡片，填写时要求内容完整，数字真实，双方签字（使用科室负责人和仓库保管员，使用可是指定专人保管）。 2、固定资产验收完毕后，必须按规定建立帐册，分类登记，做到财务部门、管理部门、使用部门，帐帐相符，帐物相符，帐卡相符。 3、在库固定资产由仓库保管员负责保管，购入时应尽快通知使用部门，尽快协调解决，避免资产积压。 （四）固定资产的退库转移调拨 1、各类固定资产因各种原因停止使用，应及时退回仓库，退库时需办理固定资产减少手续，应由科室负责人审核后方可退库。 2、各职能科室加强对固定资产使用情况的检查，发现积压资产应报告分管院长，由分管院长通知仓库员办理调拨或职能科室收回。 3、各使用部门无权自行调拨、转移，如因工作需要变动，必须按管理程序办理退库，调拨帐卡以及领用手续。 （五）固定资产报废、赔偿制度 1、在用固定资产，如因各种原因丧失使用功能无法修复的，使用科室填写固定资产报废申请单，职能科负责人填鉴定意见，报分管院长审批，办理报废手续。 2、因工作失职，违反操作规章致使损失的，视情节严重者及有关规定酌情赔偿。 3、凡个人借用的固定资产，如遗失或损坏，照价赔偿或修复好归还。 4、固定资产遗失，应先查明原因，确定无法追回，应按规定办理报损手续，并由审批部门根据固定资产的新旧程度、可使用价值折价赔偿。 （六）固定资产和清理盘点 1、定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了进行一次全面清查盘点。由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财务部门负责指导和监督。 2、清理工作中如盘盈或盘亏应查明原因，按规定程序办理报批手续，待批准后调整帐卡，保证帐帐、帐物、帐卡三相符。 3、固定资产如有缺少或损失应查明原因，属于自然灾害特殊情况造成的，按规定程序报批后销帐；属于责任事故造成的，应当给予责任人以必要的经济、行政处罚；属于违法的，要依法严肃处理。 4、盘盈的固定资产，按重置完全价值入帐。 感谢您的阅读！