公司财务制度执行流程.pptx

河北金思维智能科技有限公司河北金思维智能科技有限公司付票据收票收现审单付款开支票盘点当日现金、银行付 款收 款转 账编制银行、现金凭证登记现金、银行日记账核对日记账、做调节表河北金思维智能科技有限公司2、工资薪资发放流程：、工资薪资发放流程：薪资报表接收领款人签字确认各项财务代扣处理资金准备（每月15日前）费用付款流程河北金思维智能科技有限公司3、付款流程：、付款流程： 1）材料物资付款流程）材料物资付款流程根据打款金额催收发票办理打款（全款或定金）出纳审核付款单通知采购部已打款预算外，总经理签字确认财务部受理预算以内财务经理根据采购预算审核签字采购付款单（采购部）河北金思维智能科技有限公司2）费用付款流程）费用付款流程支 票通知相关部门付款情 况银行电汇网银付款银行支付（确定打款账户）银行承兑确定支付方式现金支付收到复核规定的单据河北金思维智能科技有限公司4、收款流程、收款流程1）、主营业务收款）、主营业务收款需开票后付款出纳开具收据开票流程不开具发票先付款后开票业务部提供客户开票信息出纳接到业务部回款通知会计根据合同通知业务部回收工程款业务部相关负责人提供完整账户信息出纳查收到款未收到河北金思维智能科技有限公司2）其他应收款）其他应收款如需开票，见开票流程确认来款方向、并注明款项收入科目出纳将相关单据交付款单位出纳收款核对金额会计开度收款收据财务负责人接收并审核收款内容河北金思维智能科技有限公司二、会计工作流程二、会计工作流程：1、记账、结账、记账、结账财务经理审核编制记账凭证生成科目汇总表登记明细分类账登记总分类账月底结账生成财务报表上报财务经理审核报表归档、订制凭证取得并审核原始凭证河北金思维智能科技有限公司2、合同管理流程、合同管理流程加盖合同章、财务章收到已签订完整合同财务部审核从业务部取得合同归档、登记合同汇总表不通过需修改通过河北金思维智能科技有限公司3、收据管理流程、收据管理流程上报财务经理 核对账表当月收入从出纳处取得收据上报财务经理编制收据管理明细表河北金思维智能科技有限公司三、采购报账流程：三、采购报账流程：编制采购预算计划相关部门经理签字确认落实供应商、签订供应合同（采购部）资金预算申请材料物资付款流程验收、入库（财务部）财务结算各部门每周提供采购申请（采购需求部门）注：注：1、部门经理及相关负责人主要复核采、部门经理及相关负责人主要复核采购熟料、价格，明确交货时间。购熟料、价格，明确交货时间。2、采购部确定结算方式、质量保证、售后、采购部确定结算方式、质量保证、售后服务。货比三家、质优价廉。服务。货比三家、质优价廉。3、需预付款项的按有关程序办理资金申请，、需预付款项的按有关程序办理资金申请，在保证工程施工要求的前提下，采购成本最在保证工程施工要求的前提下，采购成本最低原则。低原则。4、库管员验收数量，相关负责人协助质量、库管员验收数量，相关负责人协助质量检测，开具入库单。检测，开具入库单。5、采购部提交已审批的申请单，供应合同、采购部提交已审批的申请单，供应合同、发票、运输发票，出纳比那里办款，会计做发票、运输发票，出纳比那里办款，会计做账务处理。账务处理。6、各部门周五提供采购申请到，采购部、各部门周五提供采购申请到，采购部河北金思维智能科技有限公司四、入库流程四、入库流程开具入库单（签字确认）根据入库单登记卡片验 收（财务部、采购部、提交申请部门）通知收货（采购部）整理、排列入库注：注：1、库管验收注意事项：审核采购、库管验收注意事项：审核采购计划，送货清单、验收货物数量、计划，送货清单、验收货物数量、协助质检、对方到相应区域，清理协助质检、对方到相应区域，清理现场。现场。2、入库单一式三份，有验收入库、入库单一式三份，有验收入库人签字，财务、采购部各留一份。人签字，财务、采购部各留一份。河北金思维智能科技有限公司五、出库流程五、出库流程剩余材料入库参照入库流程相关负责人签字库管开具出库单财务部办理出库（库管）领料申请（用料部门）注：注：1、领料申请必须经领料相关部门经理批、领料申请必须经领料相关部门经理批准后方可到仓库领用。准后方可到仓库领用。2、库管填制出库单，由经手人签字确认，、库管填制出库单，由经手人签字确认，并核对数量，办理出库。并核对数量，办理出库。3、剩余材料及时放入仓库中，如因未及、剩余材料及时放入仓库中，如因未及时入库，造成丢失损坏，由经手人负责赔时入库，造成丢失损坏，由经手人负责赔偿。偿。河北金思维智能科技有限公司六、仓库盘点流程六、仓库盘点流程安排盘点顺序，进行全面盘点编制“盘点记录表”进行账账、账实核对编制“库存盘点汇总表”和差异原因分析报告，上报财务经理（月报、季报）查明原因进行账务调整库房物资进行整理、清理数量注：注：1、盘点准备，库管将货物进行整理、归类。、盘点准备，库管将货物进行整理、归类。2、财务部派负责人进行实地盘点，并登记、财务部派负责人进行实地盘点，并登记盘点记录表盘点记录表。3、后期工作，库管汇总整理、后期工作，库管汇总整理库存盘点表库存盘点表和和盘亏汇总表盘亏汇总表。然后查找盘鹰盘亏的原。然后查找盘鹰盘亏的原因，并将因，并将库存盘点汇总表库存盘点汇总表和差异原因查和差异原因查找报告交财务经理复核。财务部根据审批结找报告交财务经理复核。财务部根据审批结果调整库存。果调整库存。4、盘点工作每月进行一次，按照、盘点工作每月进行一次，按照库房管库房管理制度理制度实施。实施。河北金思维智能科技有限公司七、借款（资金支付）流程七、借款（资金支付）流程部门经理审批（工程部1000元，其他部门300元）出纳付款“付款流程”财务经理审批（前清后借原则）总经理审批（工程部1000元，其他部门300元）申请人填制借款单、领款单额度以外额度以内注：注：1、填制、填制借款单、领款单借款单、领款单注注明用款事由，工程名称或款项去明用款事由，工程名称或款项去处，款项金额大小写，备注栏可处，款项金额大小写，备注栏可以注明具体内容。以注明具体内容。2、字迹清晰可见，领款人签字，、字迹清晰可见，领款人签字，所在部门经理签字审批，部门经所在部门经理签字审批，部门经理审核其借款的用途、金额是否理审核其借款的用途、金额是否合理。合理。3、遵循不清后款不予办理原则，、遵循不清后款不予办理原则，领款人及时在每星期三办理报销领款人及时在每星期三办理报销手续。手续。4、借款金额在、借款金额在300元以上提前元以上提前3天报至财务部备款，避免库存现天报至财务部备款，避免库存现金不足。金不足。河北金思维智能科技有限公司八、费用报销流程：八、费用报销流程：出纳办理付款流程总经理审批（300元）会计审核单据财务经理审批部门经理审批差旅费报销单费用报销单报销人按规定整理黏贴报销单据、签字额度以内额度以内河北金思维智能科技有限公司注：注：1、报销单填写完整，如报销部门、日期和单据及附件页数，整理好、报销单填写完整，如报销部门、日期和单据及附件页数，整理好单据后附于报销单后（忌用订书器装订）单据后附于报销单后（忌用订书器装订）2、费用报销单：准确填写各报销用途及金额的大小写，不得涂改。、费用报销单：准确填写各报销用途及金额的大小写，不得涂改。（费用包括：水电费、办公费、业务招待费、交通费、物业费、通讯（费用包括：水电费、办公费、业务招待费、交通费、物业费、通讯费、运费、培训费、低值易耗品等）费、运费、培训费、低值易耗品等）3、差旅费报销单：注明出差地点，几天、共去几人。本次出差的费、差旅费报销单：注明出差地点，几天、共去几人。本次出差的费用（费用包括：交通费、餐费、住宿费、通讯费、出差补助等）用（费用包括：交通费、餐费、住宿费、通讯费、出差补助等）4、所有费用应取得发票报销，公司名称应填写全称、所有费用应取得发票报销，公司名称应填写全称河北金思维智河北金思维智能科技有限公司能科技有限公司，发票不得有损坏，否则不予报销。，发票不得有损坏，否则不予报销。5、费用报销流程具体内容参照、费用报销流程具体内容参照河北金思维智能科技有限公司河北金思维智能科技有限公司-财务财务制度制度。河北金思维智能科技有限公司九、工资薪金支付流程九、工资薪金支付流程各部门或总经理制定奖金、绩效工资（每月5日前）每月5日取得考勤统计表、人员变动、工资标准等基础数据财务部根据基础数据编制工资发放表各部门经理审核签字总经理审批（每月10日）每月15日根据审批后工资表办理“工资发放流程”领款签字，收到工资条注：注：每月每月5日从行政部取得考勤日从行政部取得考勤表，各部门工资调整、表，各部门工资调整、奖金、罚款等数据。奖金、罚款等数据。部门经理在审核签字时、应部门经理在审核签字时、应确认其部门人员工资变确认其部门人员工资变动情况。动情况。3、财务部于每月、财务部于每月10日提交日提交工资表工资表到总经理处到总经理处审批。审批。4、每月、每月15日发放工资。日发放工资。河北金思维智能科技有限公司十、软件及固定资产购置报销流程十、软件及固定资产购置报销流程资金计划（采购部）货到组织验收入库办理手续，凭发票资料办理报销手续审核申请单，联系三家以上供应商进行对比（采购部） 费用报销流程（财务部） 办理固定资产登记入账（财务部）使用部门填写“资产购置申请单”资金支付流程（财务部）总经理审批注：注： 工程及办公固化程序软件，办公设工程及办公固化程序软件，办公设备、公共设施等采购支出都属于本流备、公共设施等采购支出都属于本流程办理范围。程办理范围。河北金思维智能科技有限公司十一、其他专项支出报销流程十一、其他专项支出报销流程总经理签署意见费用报销流程经办人整理发票等资料进行报销付款流程负责部门与合作方签订合作合同项目立项报告财务部备案、备款注：注： 其他专项支出项目包括：咨其他专项支出项目包括：咨询顾问、广告及宣传活动费、询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、基本建设、公司员工活动费用、基本建设、研发项目等支出。研发项目等支出。河北金思维智能科技有限公司十二、财务报表流程十二、财务报表流程报表加盖印章（公章、财务章）报表报送相关部门年终归档（财务部）审核报表（财务经理）编制各项报表报表保存（会 计）注：注：1、财务部每月末结账后编制当月财务、财务部每月末结账后编制当月财务报表，包括：报表，包括：资产负债表资产负债表、利润利润表表、现金流量表，前两项分为月报、现金流量表，前两项分为月报、季报、年终报。后一项季报、年报即可。季报、年终报。后一项季报、年报即可。2、报送时间：下月初、报送时间：下月初8日前上报本月报日前上报本月报表表3、其他部门需要特定报表，报送至各、其他部门需要特定报表，报送至各部门经理，时间为下月部门经理，时间为下月8日前。日前。4、年终归档：年终将所有报表装订成、年终归档：年终将所有报表装订成册，存入档案柜。册，存入档案柜。河北金思维智能科技有限公司十三、开票流程十三、开票流程 1、国税开票流程、国税开票流程河北金思维智能科技有限公司1）、防伪税控专用发票）、防伪税控专用发票 开具流程开具流程将IC卡插入读卡器 插入“数据备份之星”桌面进入“数据备份之星软件” 进入系统选择开票员，并核对口令 发票管理“专用发票填开”核对“发票号码” 根据“客户信息”填制发票内容确定开票金额含税、不含税点击“打印”保存，并预览复核所开具发票河北金思维智能科技有限公司2）、防伪税控普通发票）、防伪税控普通发票 开具流程开具流程将IC卡插入读卡器 插入“数据备份之星”桌面进入“数据备份之星软件” 进入系统选择开票员，并核对口令 菜单栏上“发票开具管理” 确定开票金额含税、不含税根据“客户信息”填制发票内容复核所开具发票点击“打印”保存，并预览 普通发票填开 ，核对发票号码 点击“发票管理”河北金思维智能科技有限公司业务部负责人签字确认收票确定开票时间，备案（财务部）加盖“发票专用章”增值税专用发票17%确定开具发票种类（财务部）普通发票3% 增值税普通发票17%获得客户完整开票信息（业务部）确定开票公司名称、合同内容（财务部） 开票信息存档、登记将发票“客户联”传递业务部（财务部）2、申请开具发票流程、申请开具发票流程 1）、申请国税发票流程）、申请国税发票流程注：注：1、客户信息包括：单位名称（全称）、国税开、客户信息包括：单位名称（全称）、国税开票流程票流程 税号、开户行名称、开户行账号、税号、开户行名称、开户行账号、 公司地址、电话。公司地址、电话。2、所提供信息字迹清楚，经核对无误。、所提供信息字迹清楚，经核对无误。3、确定开票物品名称、金额、数量。加盖、确定开票物品名称、金额、数量。加盖“发发票专用章票专用章”4、按照合同金额开具发票，如有变动、按照合同金额开具发票，如有变动 则更改重新签署合同。则更改重新签署合同。5、业务部从财务部取得发票，应在、业务部从财务部取得发票，应在3个个 工作日内送达客户处，并妥善保存，票将发票工作日内送达客户处，并妥善保存，票将发票“客户联客户联”传递业务部（财务部）传递业务部（财务部） 面不得损坏或有污渍。面不得损坏或有污渍。河北金思维智能科技有限公司2）、申请地税发票流程）、申请地税发票流程发票盖章（财务部）传递给“客户” 安排时间，在当地地税局开票（工程部、财务部）国税、地税局开具“证明”、“外管证”（财务部）提供客户“地税税务登记证”复印件（项目负责人） 开票信息存档、登记（财务部）确定当地地税税务局开票手续及开票资料（项目负责人）核对合同确认开票金额、开票内容（财务部）通知财务部开票（项目负责人） 河北金思维智能科技有限公司3、抄报税流程、抄报税流程进入系统报税处理抄报税管理抄税处理系统弹出“确认对话框”插入IC卡，点击确认正常抄写IC卡成功河北金思维智能科技有限公司 财务部财务部 发发