企业内部银行管理规章制度.docx

企业内部银行管理规章制度 企业内部银行管理规章制度 一、企业内部银行管理制度的定义 企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企 业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业(基础)管理”、 “金融信贷(银行机制)”、“财务管理(会计核算)”三者融为一体。一般是将企业的自有 资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下 属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用 效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管 理办法。 二、企业内部银行管理制度的职能 内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息 反馈中心。 1、企业内部银行管理制度结算职能 内部银行对下属各核算及其之间的经济往来，诸如：原材料、燃料、动力供应、 产成品与半成品的转移、劳务提供、器材设备的供应、商品采购、库存、销售、服务及营 业费用发生，以及各种费用支出、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内 部支付手段，及时准确地进行内部核算。 效果：对原来内部各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其原各单位在社会 上的银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金占用。 通过强化内部结算纪律，解决内部资金相互拖欠问题。 原来企业内部单位之间实物形态转移，体现为企业内部一切经济活动。通过内部结算 变成模拟外部市场核算的商品交换、结算关系，树立直观的价值观、成本观、商品观。 2、企业内部银行管理制度中小企业融资信贷职能 以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部 资金使用效率、效益。 集中和吸纳企业下属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽 量减少对外借款。 效果：改变了原来内部各单位分头向银行贷款、内部不能相互融通的情况，改进 了资金多余与紧缺、苦乐不均的局面，减少了对外贷款，节省了对外银行贷款利息。 副理在日常工作中应以公司利益为重，推销酒水时，积极主动，待客时热情、大方， 为公司在客人面前树立良好的公司形象。 发挥横向拆借和纵向调剂职能，把有限资金真正用在刀刃上，促进各下属单位精打细算、少贷、早还，提高企业支付能力。 3、企业内部银行管理制度监督控制职能 监控职能主要通过企业核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现。 效果：通过监督、控制，使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到 遏制和改善。通过事前预测、事中监督、事后核算进行全过程管理，弥补传统财务会计事 后算帐的不足。 4、企业内部银行管理制度信息反馈职能 通过内部银行核算资料，准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况和 经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计划提供依据。 效果：对各下属单位收支、结存情况反馈及时。公司通过建立资金收、支、存制度，每天对各单位资金收、支、存情况统计上报，及时掌握各单位资金动态、销售经营情况。 三、企业内部银行管理制度适用范围 一般而言，企业内部银行适用于具有较多责任中心的企事业单位。一般不推荐给小企 业或责任实体少的企事业单位使用。 企业集团。包括覆盖整个集团全资企业，控股、参股乃至关联企业。这是企业集 团时下不能建立集团财务公司，而加强财务管理、塑造内部中小企业融资机制的最佳方法。 大中型实体性企业。包括大型联合企业(钢铁厂、化工厂、化肥厂、石化厂、机 械总厂)、矿务局、港务局等企业，覆盖其下属各个生产分厂、车间、三产企业、合资企 业乃至职能部、室。 控股性总公司。对下属控股、参股形成的企业群体建立内部银行，作为管理控制 的一种手段，如农工商总公司、投资管理公司、行业控股公司。 大型事业单位。如高等院校、设计院、科学院、研究所，主要对下属各部门、机 构和科研开发公司的事业经费、科研经费和企业资金的统盘管理。 四、组建企业内部银行管理制度的原则和策略 当然，“金无足赤，人无完人”。在班级管理中，我有时也会出现些失误，但是我却 能做到在学生面前坦然自己的缺点和优点，用自己的真诚去唤起学生思想上的共鸣，努力 增强自己的亲和力，使自己的非权力性影响持久而深远。 1、企业内部银行管理制度要与现行财务制度相衔接 遵守企业财务通则、会计准则的基本要求，与现行财务会计核算体制相结合，发挥事前、事中控制作用。如果完全脱离现有财会体系另搞一套，将增加企业管理难度和复杂性。 2、企业内部银行管理制度运作的工作量和成本要适中 企业内部银行新组建和运作将增加额外管理工作和运行成本。在设立前，须对其本身 进行成本枣效益分析。如果内部银行的体系、机构搞得过大，程序过于复杂，会减缓经营 决策速度，反而得不偿失。 3、企业内部银行管理制度合理划分出下属责任单位 在我国企业管理中，一个倾向是在企业内部划小核算单位，甚至大量划出独立核算单位，实行自负盈亏，其目的是增加下属单位激励机制和经营压力;但其副作用是企业内部 出现本位主义，出现诸侯割据的现象。盲目自求发展，反而损害整体利益。从这个角度讲，企业内部核算单位并不是划得越细越好。 企业须适当划分下属责任单位，合理区分内部独立核算(法人型下属单位)和非独立性 核算，尤其对工序相关性的联合生产企业，更不宜划分出独立核算单位。对非独立核算单位，可以采用“模拟法人”核算经营。 修订后的出租汽车驾驶员从业资格管理规定对巡游车驾驶员原有的注册规定有关 要求基本予以保留，同时考虑到网约车新业态的特点，规定网约车驾驶员的注册及注销， 可以通过网约车平台公司向发证机关所在地出租汽车行政主管部门报备来完成。 因为下属责任单位均须在内部银行下户，下属责任单位数量与内部银行工作量成正比，应考虑合理设立责任单位。 4、企业内部银行管理制度遵守国家金融法律、法规和政策 国家、政府还未出台对内部银行的专门的监管法律、法规，还须遵守散见于其他法律、法规中的相关条文，在现行法律环境范围内合法运行。尤其是内部银行管理制度 的各项职能须严格限定在企业边界内，不能任意在社会上乱集资、乱中小企业融资和乱投资。要认识财务公司与内部银行的根本区别。 JZSX(B某种工具的消耗定额SX)=SX(SX(B制定一定数量产 品时某种工具的使用时间SX)某种工具的耐用期限SX)