2022年银行信贷管理期末复习重点 .pdf

抵押物的范围：依法可以抵押的财产物权法第180 条规定可以作为抵押物的财产。包括：1建筑物和其他土地附着物；2建设用地使用权；3以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；4生产设备、原材料、半成品、产品；5正在建造的建筑物、船舶、航空器；6交通运输工具；7法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。核心资本充足率core capital adequacy ratio 是指核心资本与加权风险资产总额的比率参考值4% 。核心资本又叫一级资本和产权资本，包括普通股，盈余，优先股，未分配利润，储务账户。巴塞尔委员会规定的银行资本充足率，要求资本充足率到达8% ，核心资本充足率到达4% 。银团贷款又称为辛迪加贷款Syndicated Loan ，是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团Banking Group 采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。国际银团是由不同国家的多家银行组成的银行集团贷款期短期贷款、中期贷款和长期贷款短期贷款指贷款期限在1 年以内含1 年的贷款。中期贷款指贷款期限在1 年以上不含 1 年 5 年以下含5 年的贷款。长期贷款指贷款期限在5 年含 5 年以上的贷款贷款种类自营贷款、委托贷款、特定贷款资产负债表分析1、资产项目1现金2应收账款3存货分析4固定资产分析2、负债和资本项目1短期负债。2长期负债。3 资本。消费信贷的种类企业贷款的种类定期贷款是指贷款期限在1 年以上的贷款。 由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 7 页益或借新债来归还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。小企业贷款对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比， 小企业经营风险较大， 因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。农业贷款在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。贷款五级分类贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、 可疑、 损失五类。对每一类别贷款的定义如下：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。关注：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失： 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。信贷资金的来源一主要来源：各项存款、企业存款、城镇居民存款、农业存款、信托存款和其他存款二来源之二：债券筹资、发行金融债券、国家投资债券、卖出回购债券三来源之三：向中央银行借款四来源之四：同业拆借和同业存放五来源之五：代理性贷款、代理财政贷款、委托存款及委托投资基金、代理金融机构委托贷款基金六来源之六：所有者权益三、信贷资金运用的项目一各项贷款、短期贷款、中期流动资金贷款、中长期贷款、逾期类贷款二债券投资精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 7 页、国家投资债券贷款、有价证券及投资一居民、企业二债券市场三中央银行四同业五代理业务六资本金和自身积累信贷资金运用的项目一各项贷款、短期贷款、中期流动资金贷款、中长期贷款、逾期类贷款二债券投资、国家投资债券贷款、有价证券及投资银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上，是对商业汇票的一种承兑，随着我国社会主义市场经济的日益发展，银行承兑汇票必将在生产流通领域中发挥越来越大的作用。银行承兑汇票是银行的一项中间业务，反映在资产负债表外科目。票据一经签出， 在银行账薄上一方表现为资产 客户对未清偿承兑汇票的责任；另一方表现为负债 支付客户所签发银行承兑汇票的责任。#￥#流通过程银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤汇票过程示意：签订交易合同交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。签发汇票付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 7 页样本。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。备注 :付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“ 汇票签发人盖章” 处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“ 银行承兑协议” ，并在 “ 承兑申请人” 处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。银行承兑协议的基本格式略支付手续费按照 “ 银行承兑协议” 的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10 元的，按10 元计收。承兑期限最长不超过6 个月。 承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。t 贴现贴现指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫贴现。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。具体程序是银行根据票面金额及既顶贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除， 余额部分支付给客户。票据到期时， 银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。贷款展期定义：1.贷款展期是指贷款人在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期归还贷款的行为。2.贷款到期不能归还，经批准办理延长归还时间的手续。贷款到期就要归还，是企业必须遵守的信用原则，也是银行加速信贷资金周转的前提条件。如企业遇有特殊情况，确实无法按期还款时，应提出申请，说明情况，经银行审查同意后，可延长还款时间，但需办理转期手续，否则按逾期贷款处理。贷款人在贷款期间发生暂时的资金周转困难，致使不能按期归还贷款本金，且符合展期规定的条件，一般情况下，提前30 个工作日向贷款银行申请展期。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 7 页申请展期的时间以及条件入境问俗贷款的申请展期，还应出具贷款入境问俗人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期不得低于原贷款条件。短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3 年。客户未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入任期贷款帐户。中国进出口银行出口卖方信贷贷款展期、不良贷款会计核算暂行方法抵押率抵押率又称 “ 垫头 ” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：1贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化。风险越大，抵押率通常越低，风险小，抵押率可高些；2借款人信誉。一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当，信誉较差的借款人，抵押率应低些。反之，抵押率可高些；3抵押物的品种。由于抵押物品种不同， 它们的占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，则可定得高一些；4贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，抵押率应当低一些。而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。存款货币银行的组织形式1、按机构设置分类目前西方发达国家存款货币银行的机构设置主要分为两大类：一类是单一银行制，另一类是总分行制。单一银行制下的存款货币银行只有一个单独的银行机构，不设分支机构。 美国的许多州立银行，就是典型的单一银行制模式的存款货币银行。总分行制下的存款货币银行在总行之下设多层次的分支机构。英国银行模式就是典型的代表，目前世界各国的存款货币银行一般采用这种银行制度。2、按业务经营范围分类由于经济市场化程度和货币深度不同，各国存款货币银行的业务经营范围和特点存在差异，这是由一国以法律形式规定不同金融机构的业务经营范围而决定的，据此存款货币银行大致可分为两类：一是专业化银行制。在这种金融体制下，存款货币银行职能经营传统的银行业务，即吸收存款和发放短期工商贷款包括贴现商业票据等业务，其余的长期信用业务、证券投资业务、信托业务、保险业务等由专业银行和非银行机构来经营。二是综合化银行制。在这种金融体制下，金融管理当局对存款货币银行的经营范围和业务种类不作限制， 存款货币银行可以经营所有的商业性融资业务，为客户提供全方位的金融服务。因此，这种银行制度又称为“ 全能银行制 ” 。审贷别离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 7 页按揭贷款:指购房者以所购得的楼宇作为抵押品而从银行获得贷款，购房者按照按揭契约中规定的归还方式和期限分期付款给银行；银行按一定的利率收取利息三性原则， “三性”原则应界定为：所谓“临时性”的工作岗位，是指用工单位非经常性发生的或具有季节性、 短期性、 很强的时效性的用工需求，例如应付突然增加的订单等而增加的工作岗位，其存续时间一般不超过6 个月， 但为了应对现实生产需求，必要时可以延期一次，延期的最长期限不能超过6 个月。 “辅助性”的工作岗位，是指用工单位的工作岗位为非主营业务岗位， 如何判定非主营业务岗位，应依据企业工商登记的经营范围来予以认定。“替代性”的工作岗位， 是指用工单位的某工作岗位已经有劳动者，但该劳动者因故在一定期间内无法工作，例如因病、工伤、探亲、年休假等，在该职工休假返回之前，可利用劳务派遣由被派遣劳动者提供“替代性”劳务。这样规定，使得劳务派遣适用范围内容确定，实践过程中具有统一的标准，也符合国际发展潮流。企业账户三大类型入资专户： 用于注入企业注册资金使用，注册资金保留在入资专户里时，资金是被暂时冻结的，谁也取不了，除非股东申请退资手续。当入资专户上的资金划资到基本账户上后，入资专户自动销户。再有办理增资业务，再重新开启入资专户。基本账户：是企业的基本账户，表达形式为开户许可证，此账户可以提现，原则上企业只可以开一个基本账户。基本账户上的款项可以通过转帐支票、本票等方式转到一般账户上，一般企业之间的资金流动除了个别用途可以使用现金以外，都是通过转帐形式完成。一般账户： 只可以转帐不可以提现，预付款可以从一般账户上转帐支付。在不同银行可以开多个一般账户。 企业从对公账户将资金转至个人账户是有严格限制的，除工资、 差旅费、劳务费等以外，其他都属于“ 公款私存 ” ，都是不允许的。外汇贷款是银行以外币为计算单位向企业发放的贷款。外汇贷款有广义和狭义之分，狭义的外汇贷款，仅指我国银行运用从境内企业、个人吸收的外汇资金，贷放于境内企业的贷款；广义的外汇贷款，还包括国际融资转贷款，即包括我国从国外借人，通过国内外汇指定银行转贷于境内企业的贷款。外汇贷款是商业银行经营的一项重要资产业务，是商业银行运用外汇资金，强化经营机制，获取经济效益的主要手段，也是银行借以联系客户的一条主要途径。商业银行的负债业务负债业务是商业银行形成的资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金。自有资本。银行开业、经营和发展的前提条件，是必须拥有一定数额的资本，或称自有资本。银行资本包括银行成立时所筹集的资本、储备资本和未分配利润。，任何商业银行在开业登记注册时必须筹集一定的资本额，称为法定资本。未到达注册资本，不予开业。资本按组合方式不同，可分为个人资本。合伙资本和股份资本，其中以股份资本为主，储备资本是依靠经常性的利润提留而形成的意外损失准备金。银行资本只占银行负债的一小部分存款。商业银行最重的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款，存款约占以上，是银行负债借款。同业拆借。金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。向中央银行借款。中央银行作为最后贷款人，向其发放的贷款，以解决商业银行融精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 7 页通资金的需要。其他借款。商业银行向其他金融机构借款，向国际金融市场借款等其他各种筹措资金的方式。债券回购交易债券回购交易是指债券 持有人 (正回购方 ，即资金融入方)在卖出一笔 债券 、融入资金的同时，与买方 (逆回购方 ，即资金融出方)协议约定于某一到期日再以事先约定的价格将该笔债券购回的交易方式。 一笔回购交易涉及两个交易主体(资金融入方和资金融出方)、两次交易契约行为(初始交易和回购期满时的回购交易 )和相应的两次清算。准备金准备金 reserve 商业银行库存的现金和按比例存放在中央银行的存款。实行准备金的目的是为了确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。分类方法存款准备金分为法定准备金和超额准备金两部分。央行在国家法律授权中规定金融机构必须将自己吸收的存款按照一定比率交存央行，这个比率就是法定存款准备金率，按这个比率交存央行的存款为法定准备金存款。而金融机构在央行存款超过法定准备金存款的部分为超额准备金存款，超额准备金存款与金融机构自身保有的库存现金，构成超额准备金(习惯上称为备付金 )。超额准备金与存款总额的比例是超额准备金率(即备付率 )。金融机构缴存的法定准备金，一般情况下是不准动用的。而超额准备金， 金融机构可以自主动用，其保有金额也由金融机构自主决定。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页，共 7 页