2022年建筑工程审计年终工作总结归纳三篇.docx

精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理建筑工程审计年终工作总结三篇篇一前段时间对一个工程项目进行审计,在审计中发觉的问题比较多,主要有工程完工时间不准时、设备选购不按规 定时间到货、设备质量与合同商定不符、预算的更换没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签 证手续及依据不全等；其中最严峻的是有大量的工程签证单,一个几个亿的项目,工程签证就达 30%（1.8 亿）仍多,有些单项项目签证比原预算多 120%；工地说明缘由是施工地地质复杂,所以增加大量工程施工；由于工厂已进行生 产阶段,所以高层只能依据发觉的问题,作出暂停付款的措施；我们在审查时发觉,由于没有对项目实行事中监督,即是对施工现场监管不到位,与致造成大量的工程签证单无 法核实,在工程签证中主要问题的是隐藏工程；所谓工程签证,就是在建设工程项目实施过程中,业主与承包商就需 要调整或补充的事项,在协商一样的情形下,经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料；很多工程项目通过虚假签 证增加工程造价取得利益,使竣工结算失去了真实性；总之,在进行工程项目审计时应重留意发下问题：1、留意招投标是否合规；建设项目招投标情形审计是审计的源头,只要从源头开头规范,才能有利于公司施工 治理；工程项目招投标审计的内容主要有： 审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法,其过程是否依据公开、公正、公正的原就 进行； 审查有无应实行招投标的项目而未招投标,有无为了躲避招投标或钻招投标方式的空子,实行直接确定或形 式招标确定施工、安装单位； 审查附属工程、零星工程是否经过招投标；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - . 审查中标单位是否具备相应的资质,有无施工企业因自身资质较低或无资质,实行挂靠或使用其他单位资质 投标的情形；2、留意工程预算是否超标；检查工程结算总额是否超过预算总额,预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、精确,包括工程量运算是否符合规定的运算规章,是否精确；分项工程预算定额选套是 否合规,选用是否恰当；3、留意签证手续是否齐全；检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章；签证在签字 过程中仿照笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式；检查签证有无双方单位盖章,印章是否伪造,复印件与原件是 否一样等是审核的重要内容；4、留意工程量的是否相符；要审核工程量时,特殊留意是对于工程量的签证,审核时必需到现场逐项丈量、计 算,逐笔核实；特殊是对装饰工程和附属工程的隐藏部分应作为审核的重点；由于这两部分往往没有图纸或者图纸不 很规范,而现场勘察又比较困难；对破坏性的审核也不能大多；5、留意设备价格、质材的检查；在对设备或材料进行审计时应留意合同价格的合理性,材料与质量是否与合同 商定相一样,并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合,对工程所需的设备,要看选购合同清单,假如属于业主 直接选购的设备,要留意设备选购的运杂费、保管费的支付情形,应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等；6、留意定额套用的标准；检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格,定额单价确定了定额子项工程的单位 价值；套用定额分为直接套用与换算套用；对直接套用的审计,通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符 加以对比进行审查,着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计,审查套用定额有无就高不就低或多套定额 的问题；对换算套用除完成对直接套用的审查工作外,仍要审查对应当换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是 否合理、正确；7、留意结算取费的标准；取费是要工程预结算时依据企业资质及取费类别确定的计费标准；进行审计时应第一 熟识施工合同、协议,明白施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等,施工合 同条款是否合法；明白建筑物结构、施工方法、施工条件,机械选用的型号、台数等；最终应认真讨论费用定额及相 关取费文件；明确各项费用的计取条件、适用范畴、运算基数,并结合实际情形加以审查,对适用不同费用政策的同 一工程,应按工程量划分分别运算相应费用,审查有无扩大取费基数的问题；如在审计常常有发觉乱用费用标准的情 况；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理篇二工程项目审计的范畴,涵盖项目开工前,在建期间和竣工验收阶段的全部工作,不仅涉及到建设单位的财务收支,更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、招投标、施工治理、竣工验收等与建设项目有关的治理活动；它侧重 于督促和帮忙被审计单位堵塞治理漏洞,完善内部掌握,提高治理效率；当前,受拉动内需,扩大消费等因素影响,固定资产投资规模不断扩大,而现行的投资治理体系仍不够完善,项 目治理的科学化、专业化水平仍不高,建设过程中的决策、规范、设计、招标、材料选购、施工治理环环相扣,哪个 环节出了问题都有可能导致庞大缺失,影响建设项目的社会和经济效益；因此明白项目建设中存在的问题,并准时解 决这些问题已迫在眉睫；我就审计工作中发觉的一些问题和解决方法谈几点看法：一、招标工作中存在的问题存在回避招标、围标等行为：在实际工作中,我们发觉一些项目存在回避招标、围标招标等行为,回避招标就是 将应纳入招标的建设项目分解成几个小项目或是几个标段来建设,使大项目化成零星工程来回避招标和审计监督；围 标：就是一个工程招标时,参与竞标的人是一个施工队借多家建筑公司的资质证来参与竞标,由于竞标的虽是多家建 筑公司,但真正操纵的是一个施工队,所以招标报价很高；存在转包、分包、肢解发包等现象；有些中标了的施工队,在收取肯定费用后将工程转包给其他施工队,甚至转 包给没有资质的人,造成治理不善,质量低劣,由于收取了转包费,增加了费用,基建队只有实行偷工减料的方法来 节减开支,造成豆腐渣工程等一列问题；存在个人借建筑资质来投标的现象,一些非工程专业人员,借建筑资质证来投标,中标后,由于他们不懂建筑,也不懂治理,给建筑质量和施工治理带来很大威逼；二、在施工过程中存在的问题. 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - . 一些施工单位中标后,以种种理由增加工程造价,常见的有：变更工程设计,增加工程造价；如：一些投标人在中标后,以种种借口增加工程造价；在实际工作中,常用方式 有：转变中标材料、增加材料单价；土方工程中以挖方土质太硬为由变更成石方计价；房屋建筑工程中以土质太软或 是土质疏松为由变更基础,即：加深基础或改为满堂基础；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土质太硬为由 变更成石方计价等方式来变更设计、增加工程造价；而有些单位基建治理人员随便签证,监理人员和设计人员又不负 责任,施工队提出要求,碍于情面,同意变更设计,从不考虑后果,这些隐藏工程变更；势必给建设单位造成庞大损 失,同时也给审计工作带来肯定的难度；通过签证增加工程量或提高材料单价,增加工程造价；有些建设单位在签证工程量时,没有认真测量,以施工队 上报数为准,随便签证,增加了工程量；二是在签证材料单价时,没有认真寻价,由于不明白行情,签证价格高于市 场价很多,有的超出几倍,或是在签证时不注明材料品牌、规格,只签证单价,造成施工队转变品牌和规格,偷工减 料、以次充优,降低工程质量；偷减工程工序；有些施工队不按设计要求施工,偷减工序,造成质量低劣,而在计量工程造价时,没做的工序也 运算工程量,工程造价不减；三、在竣工决算时存在的问题1、有意高套定额和费率,增加工程造价；有些施工队在竣工结算时,有意高套定额和转变计取费用的程序和标 准,多计工程造价；2、有意多算工序,多计工程造价；四、存在问题的解决计策（一）第一抓好工程竣工的决算审计,其次抓好费用支出审计和决算编制审计1、重视现场测量和观看名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理到现场抽查核对工程量,审计投资成本的真实性；工程决算审计中,一般是先通过建设或施工单位供应的工程决 算书,工程量运算表,竣工图集设计变更现场签证等资料进行初步审查,分析重点和疑点,工程量运算是核减工程造 价的重要环节；由于工程审计有严密性、精确性、适应性、有用性和规范性,因此在工程审计时,要挑选适用的国家 定额和工程量运算规章以及规范性文件,抽查重要项目的运算是否精确,在进行实地测量,核对工程量；2、重点审查变更调整项目,即审查变更造价a.依据建设单位供应完整的变更资料集工程量运算书来确定变更事项即造价的精确性b.依据招投标时建施单位签订的合同c.对变更部分不能独立进行审计,结合构成合同价的投标书内容进行核对,留意有无重复列项,多计工程量现象；d.对单价承包合同特殊如此,不仅要对比分析投标书和工程决算的各项内容,审查有无加大工程量,仍要结合设计变更和现场签证,重点审计大额变更增加项目；3、充分运用现代科技手段对政府投资项目工程竣工决算,要通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件,运算机帮助审计手段,供应工作 效率；在工程决算审计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关,关键是运用好工程造价软件,挑选适用 的单位估价表,材料差价等模板；这样就能更快更有效的开展审计工作,达到审计的精确性；4、全面核对财务资料和计价项目. 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - . 工程造价审计并不是独立的,它与财务收支亲密相关,二者相辅相成才能审深、审透,在审计工程项目决算时,不仅要审工程实体,仍要查工程财务,分析资金结构,审查资金使用的方向与用途,找出差异点与疑点,才能达到的 审计成效；要留意对工程计价项目与相关财务资料的对比分析与印证,特殊是据实决算的装饰装修等材料价差,必要 时直接审查施工单位的原始资料；5、跟踪工程进度,进行进度掌握质量掌握,投资掌握与建设单位协商,每月的中旬及下旬发两次报表,每季度上报一次季报,报表包括工程概况、当月的工程工作进 展情形、已完成投资额、工程中存在的问题等；每月两小报,每三个月一大报,这样依据每个月、每季度的报表追踪 审查,对该工程项目的工作情形更明白,更有利于审计；（二）解决方法无论以上哪个环节存在的问题,都会影响工程质量,增加工程造价,给国家造成肯定的缺失；为 了削减项目建设中的问题,我认为,应当从以下几个方面去加以改进：1、严把招标投标关；招标投标是为了节资增效,保证工程质量,提高了经济效益；实行公开、公正、公正的市场竞争机制,增加透亮 度,削减贪污受贿；对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投标秩序的行为,有关职能部门应当严格依据招标投标法和有关规定执行：庄重处理有关责任人,同时,对分包人再次分包的,转让、分包无效；对借资质进 行投标的,中标无效；并处转让、分包、借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款；有违法所得的,并 处没收违法所得；并责令停业整顿；情节严峻的,由工商行政治理机关吊销营业执照；2、严把工程建设中变更工程、增加工程造价关；一是从严掌握隐藏工程变更：要加强招标投标法 和有关法律法规的学习宣扬,中华人民共和国招标投标法中明确规定了强制招标范畴：主要着眼于“工程建设项目”,而且是工程建设项目全过程的招标,包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的选购；工程勘察指为查明工程项目建设地点的地势地貌、土层土质、岩性、地质构造、水 文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测绘、测试、观看、地质调查、勘探、试验、鉴定、讨论和综合评判工作；从招标投标法可以看出,项目在招标过程中,已经对整个工程进行了全面的工程勘察,工程设计也是在勘察的基 础进行的,因此,工程中标后,对因地势,地质等缘由而变更设计增加工程造价的要从严掌握；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理二是从严掌握材料变更：要多明白市场行情和材料价格信息,从严掌握材料单位的签证,如需变更材料,签证时 应注明品牌、规格、出厂地等等；三是加强施工治理：要求施工治理员和监理人员认真负责,严格按图施工,对每个工序、用料质量和配比严格检 验,严把质量关；在工程竣工结算时,把好审查关,对多算工序,高套定额和费率的,应从结算造价中剔除；3、建立责任追究制加大治理中的违纪查处力度；从勘探、设计、招标、施工、监理、建设单位工程治理人员都应制定相应的治理责任,并落实到人,做到“谁勘察,谁负责,谁设计,谁负责,谁变更,谁负责,谁签证,谁负责” ；并做到常常检查,通过检查发觉治理上的漏洞,总结体会,提出强化治理的措施,规范项目治理行为,达到有效监控 的目的；查出治理中的问题,依法追究单位和直接责任人员的责任,构成犯罪的,移交司法部门处理；4、加大工程决算审计力度；这些年来,审计部门通过工程决算审计工作,在规范建设项目治理,抓好工程质量,削减工程造价方面做了一些奉献,为了更好的发挥工程决算审计工作的作用,仍应从以下两个方面去努力：一是审计 要由单纯造价审计向质量审计并重转变：审计人员要从工程质量入手,实行深化工程现场踏勘检查,揭露了一些施工 企业不按图施工、偷工减料、以次充好、高估冒算等问题；对问题严峻的,会同相关职能部门对施工企业、监理公司 和现场监理、施工人员进行了处理惩罚；二是由单一工程量审计向治理审计转变：应当从治理审计入手,通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析,揭示建设业主、监理人员在施工现场治理、监理和材料价格把关不严 等方面存在的问题；五、工作体会领导的重视与支持是搞好审计工作的关键；领导的重视程度越高,审计工作就越有依靠,发挥的作用也就越大；我们在认真做好工作的同时,留意同上级领导的沟通,不定期汇报工作情形,争取领导的信任,取得了领导对审计工 作的高度重视和大力支持；局领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定 性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,准时提出了整改看法和详细要求,为审计工作的顺当实施供应了有力保 证；. 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - . 内审要树立服务意识；内审工作的性质打算了审计工作必需坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中；内部审计 归根究竟是一种内部治理行为,它的目标是为了加强内部治理,为治理者服务；结合实际,内审工作的监督、评判、掌握职能都必需着眼于为经济进展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导供应牢靠的决策 依据；总之,今年经过我们的共同努力,虽然我们取得了肯定成果,但是随着中国经济的蓬勃进展,随着我县建设力度 加大,我们将面临很多新问题：审计工作急需提高效率,审计制度待进一步完善,审计方法需进一步改进,审计力度 需进一步加强；面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在努力工作、抓住机遇、总结体会、查找不足,结合进展要 有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想,联系本单位的实际情形,努力使工 作再上新台阶！篇三我进入公司这个大家庭至今,在这紧急又劳碌的日子里,我学习了很多专业及专业以外的学问；感谢公司,让我 在这个布满期望的舞台上自由的成长与发挥；感谢领导,是你们的勉励与包涵让我感受到了公司这个大家庭的暖和；感谢同事,是你们无私帮忙与关怀,让我各方面得到了全面的提升；时间匆忙,转瞬今年即将过去,回望这大半年来 所做的工作,从最初的经受挫折,风雨同舟,到后来的辛勤耕耘,初见成果,真的只有经受过的人才能体会；工程审计在工程项目全过程掌握当中,是一个特别关键的岗位,为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口,是一个涵盖专业学问特别广的工作,又是一项严谨细致的工作,同时专业性很强,要求具有高度的责任心与使命感,精确的算出工程量及预算成本,完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程治理,才能精确无误的完成各类款项的 审核工作；所以对于我来说必需时刻保持清楚的头脑与良好的精神,由于每个工程都是新的机遇和挑战；宿州公司工 程审计部人员缺省,我感觉压力特别大,既要做到精确无误,又要保护各专业间及总价掌握的平稳,是在领导的鞭策 下,我做到了兢兢业业,恪守职业操守；下面我就针对工程审计工作做以下总结：一、工作纪律方面1.做到积极保护企业荣誉,敬重领导,与同事团结互助,外表端庄,举止文明；2.在履行职责时勤奋、诚恳、客观、公正、严谨；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理3.遵守国家法律法规及公司的规章制度；4.敬重他人,在审核过程中做到有理有据有节；5.保持工作的独立性和客观性,不参与有可能影响公正性的工作及活动,不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来；6.谨慎地使用在履行职责过程中所获得的信息,不利用秘密信息谋取私利,在使用信息时不违反法律法规、公司规定；7.听从主管领导支配,协作、支持其他专业人员,和谐一样；8.善于总牢固践中的体会教训,不断学习、更新理论学问,以保持和提高工作才能和水平；二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有1.负责工程项目的预算编制工作,做到考虑周全、数据严谨合理、价格准时精确；2.参与招标方面工作,精确计量计价,为招标供应依据,做到公正、公正,合理降低招标项目造价节省成本,并为合同签订铺垫；负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录；3.参与起草及审批合同,保护公平、自愿、公正、诚恳守信四个原就；4.工程款审核工作,依据合同条款,对比预算严格把关,为竣工结算预留住相应的尾款；. 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - . 5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单,做到真实、有效；6.参与隐藏工程及现场丈量等不规章工程量的现场监督工作；三、预算工作方面主要完成有：创智物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算,为合同中进度付款 条款供应依据；在工作中,能够积极地完成领导支配的各项工作及参与公司组织的各项活动,通过公司组织的学习如 何提升员工的自身才能、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容,使我对自己的工作有了更 深的熟识,团队合作才能也进一步加强；四、工作不足方面1、方案做得不到位；使我的工作比较被动；2、与同事之间的沟通仍不够深切,业务才能有待提高；3、通过在审计部日常工作中发觉,自己把握的东西不够全面详细,欠缺很对相应的学问,学习的主动性仍不够 强；今后,我会提前做好工作方案,变被动为主动,努力管好自己,认真学习,积极沟通,并将各项工作做得更好；1.积极遵守公司的各项治理制度,进一步加强工作责任感,更严格的要求自己；2.做好每个工程的工作方案支配,认真完成相应的工作内容,努力把每一项工作内容做好；3.利用工作之余认真学习相关的专业学问,使自己的工作才能不断提高,对于工作中存在的一些重要问题,准时 地向领导汇报,使问题能够准时有效的解决；名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 11 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细心整理五、 20XX 年工作方案项目现在正处于一期项目收尾,二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工；项目收尾阶段是竣工决算的重点掌握时期,各种争议的焦点都集中到预算上来,由于决算的数额直接关系到公司的经济效益；重点工作：1、收集好相关资料,参与竣工图审核,对各种修改依据依据精确核对；2、对比各项依据严格把关,工程量细化认真核对；3、各分包项目的分类决算；回忆过去,展望将来,总结得失,不断进取；秉承公司理念超越平凡、没有终点；为了公司实现新的腾飞,审计部将与全部公司同仁一道努力拼搏、锐意进取,完成公司布置的各项工作任务；. 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 11 页