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商业银行业务管来葱马第一章商业银行业务管来葱马第一章-2第一章第一章 商业银行的基本认识商业银行的基本认识了解商业银行的起源和发展过程；了解商业银行的起源和发展过程；熟悉商业银行的功能；熟悉商业银行的功能；了解商业银行制度；了解商业银行制度；掌握政府对商业银行监管的原则和内容；掌握政府对商业银行监管的原则和内容；了解我国商业银行体系的构成。了解我国商业银行体系的构成。l 具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实行独立核算，自负盈亏，追求利润最大化目标。行独立核算，自负盈亏，追求利润最大化目标。l 不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。业，是一种特殊的企业。l 不同于其他金融机构。不同于其他金融机构。性质二、现代银行业务和银行的出现（一）银行的起源（一）银行的起源（二）商业银行的发展（二）商业银行的发展 原始状态的西方银行原始状态的西方银行 早期银行业早期银行业 现代银行业现代银行业公元前公元前16世纪，古巴世纪，古巴比仑里吉比银行比仑里吉比银行希腊的寺院、公共团体、希腊的寺院、公共团体、私人商号私人商号中国古代的银钱业；南北朝的典当业；唐中国古代的银钱业；南北朝的典当业；唐朝的朝的“飞钱飞钱”；明清时期的当铺、钱庄；明清时期的当铺、钱庄（一）银行的起源（一）银行的起源l 早期：起源于意大利的早期：起源于意大利的铸币兑换业。铸币兑换业。l 随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从事事信用信用活动，银行的萌芽出现活动，银行的萌芽出现。l早期银行业产生的原因：国际贸易的发展早期银行业产生的原因：国际贸易的发展商业银行的形成l商业银行商业银行起始于起始于资本主义社会。资本主义社会。l早期银行早期银行主要从事主要从事高利贷放款高利贷放款。l16531653年，英国建立了资本主义制度。随着资本主义生年，英国建立了资本主义制度。随着资本主义生产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银行便随之产生。通资金的商业银行便随之产生。l16941694年英国的英格兰银行成立，标志着现代商业银行年英国的英格兰银行成立，标志着现代商业银行制度的建立制度的建立l 意大利早期主要商业银行：意大利早期主要商业银行：l11711171年，年，威尼斯银行威尼斯银行l14071407年年,乔治银行等乔治银行等l 1616世纪末开始，银行普及到欧洲其他国家。世纪末开始，银行普及到欧洲其他国家。l 欧洲早期著名的银行：欧洲早期著名的银行：16091609年，阿姆斯特丹银行年，阿姆斯特丹银行 ；16191619年，汉堡银行；年，汉堡银行；16211621年，纽伦堡银行；年，纽伦堡银行；l 早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅是现代银行的原始发展阶段。是现代银行的原始发展阶段。 威尼斯银行的演变过程：威尼斯威尼斯银行的演变过程：威尼斯 当时的当时的世界贸易中心世界贸易中心 商品交换商品交换 货币兑换商货币兑换商 货币的保管、办理支付、汇兑货币的保管、办理支付、汇兑发放贷款发放贷款 形成早期银行。形成早期银行。商业银行商业银行( (现代现代) )主要通过两种途径产生主要通过两种途径产生l 从旧式从旧式高利贷高利贷银行转变过来银行转变过来 ，如威尼斯银行，如威尼斯银行 l 以以股份公司股份公司形式组建而成。大多数商业银行按这形式组建而成。大多数商业银行按这一方式建立，如英格兰银行。一方式建立，如英格兰银行。l 中国现代银行的产生：中国现代银行的产生：l 18971897年、清政府、上海、中国通商银行年、清政府、上海、中国通商银行l 19041904年组建户部银行，年组建户部银行，19081908年改为大清银行，年改为大清银行，19121912年改年改为中国银行为中国银行l 19071907年设立交通银行年设立交通银行（二）商业银行的发展l职能分工型职能分工型l全能型全能型 相关概念：职能分工型模式又称英国模式，也叫又称英国模式，也叫传统式商业银行，传统式商业银行，以以英美日英美日为为代表代表 。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的金，其理论依据是传统的“商业放款论商业放款论”，即即“实实质票据论质票据论”。根据这种理论，商业银行的业务应集。根据这种理论，商业银行的业务应集中中自偿性自偿性贷款。贷款。返回返回相关概念：全能型模式又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务。务。返回（三）商业银行的发展趋势（三）商业银行的发展趋势v 银行资本越来越集中银行资本越来越集中 v 国际化进程加快国际化进程加快 v 业务范围的综合化业务范围的综合化v 金融业务的创新金融业务的创新 v 国际融资方式证券化国际融资方式证券化 v 银行业务电子化银行业务电子化第二节第二节 商业银行的功能商业银行的功能一、商业银行的功能（从服务的角度总体概括，立足一、商业银行的功能（从服务的角度总体概括，立足于商业银行自身而不是宏观层面）于商业银行自身而不是宏观层面）二、历史上银行曾提供过的服务二、历史上银行曾提供过的服务三、近年来银行发展的新服务三、近年来银行发展的新服务一、商业银行的功能一、商业银行的功能信用中介功能信用中介功能支付中介功能支付中介功能担保功能担保功能代理功能代理功能政策功能政策功能相关概念：信用中介功能 商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，借贷之间充当中间人的角色。门，借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面其功能体现三方面 l变闲置资本为有用资本变闲置资本为有用资本l变小额资本为大额资本变小额资本为大额资本l变短期资本为长期资本变短期资本为长期资本l表现在银行业务方面，即银行的存贷款业务表现在银行业务方面，即银行的存贷款业务返回返回相关概念：支付中介功能 商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。代替顾客对商品和劳务进行支付结算。代替顾客对商品和劳务进行支付( (如签发如签发和清算支票，汇划资金和分配货币和清算支票，汇划资金和分配货币) )。返回相关概念：担保功能 当客户无力偿债时替客户偿还债务当客户无力偿债时替客户偿还债务( (如如签发信用证签发信用证) )。返回相关概念：代理功能代表顾客营运和保护财产或者发行代表顾客营运和保护财产或者发行和偿还证券和偿还证券( (通常由银行的信托部门通常由银行的信托部门进行进行) )。返回相关概念：政策功能 是政府调节经济增长和追求社会目是政府调节经济增长和追求社会目标的政策传递渠道。标的政策传递渠道。返回二、历史上银行曾提供的服务l 货币兑换货币兑换l 贴现商业票据和发放商业贷款贴现商业票据和发放商业贷款l 储蓄存款服务储蓄存款服务l 贵重物品的保管贵重物品的保管 l 用信用支持政府活动用信用支持政府活动 l 提供支票账户提供支票账户( (活期存款活期存款) ) l 提供信托服务提供信托服务 三、近年来银行发展的新服务三、近年来银行发展的新服务1l消费者贷款消费者贷款l金融咨询金融咨询l现金管理现金管理l提供设备租赁提供设备租赁l发放风险资本贷发放风险资本贷款款2l出售保单出售保单l出售退休计划出售退休计划l提供证券经纪提供证券经纪(security brokerage)投资服投资服务务3l提供共同基金和提供共同基金和年金服务年金服务l提供投资银行和提供投资银行和商人银行业务商人银行业务l整个银行工作的核心和灵魂整个银行工作的核心和灵魂l客观存在：货币商品的运动规律客观存在：货币商品的运动规律货币商品的运动规律要求商业银行必须货币商品的运动规律要求商业银行必须以实现货币商品运动的三大特性：流以实现货币商品运动的三大特性：流动、保值、增值为最基本的目标。动、保值、增值为最基本的目标。l商业银行的共同经营目标商业银行的共同经营目标流动性流动性安全性安全性盈利性盈利性商业银行的经营管理目标是商业银行的经营管理目标是:第三节第三节 商业银行的经营目标与经营方针商业银行的经营目标与经营方针一、一、 安全性目标安全性目标 （一）安全性的含义（一）安全性的含义（二）安全性的衡量指标（二）安全性的衡量指标（三）影响安全经营的因素（三）影响安全经营的因素（四）商业银行实现安全性的策略（四）商业银行实现安全性的策略（一）安全性目标的含义（一）安全性目标的含义总体上：银行资产、收入、信誉及所有经营发展条总体上：银行资产、收入、信誉及所有经营发展条 件免遭损失的可靠性程度。件免遭损失的可靠性程度。侧重点：侧重点：资金安全资金安全资金安全的本质：资金安全的本质： 银行按期收回资产本息的可靠程度银行按期收回资产本息的可靠程度安全性目标安全性目标安全性的实践意义安全性的实践意义资金安全的含义资金安全的含义银行资产免遭损失银行资产免遭损失足够的清偿力（存款提现、贷款发放、债足够的清偿力（存款提现、贷款发放、债务偿还）务偿还）经得起重大风险和损失经得起重大风险和损失使客户对银行保持坚定的信任使客户对银行保持坚定的信任返回返回通过银行经营管理策略的选择和具体方通过银行经营管理策略的选择和具体方法的运用，增强确定性，保证商业银行的稳法的运用，增强确定性，保证商业银行的稳健经营和发展提高按期收回资产本息的可靠健经营和发展提高按期收回资产本息的可靠程度程度 返回安全性目标安全性目标: : 有助于减少资产和资本损失，增强预期收益的可靠性有助于减少资产和资本损失，增强预期收益的可靠性 在公众中树立良好的形象在公众中树立良好的形象 维持公众信心，稳定社会金融维持公众信心，稳定社会金融 使管理者对经营活动中的风险，有清醒的认识使管理者对经营活动中的风险，有清醒的认识返回安全性的实践意义安全性的实践意义（二）安全性的衡量指标（二）安全性的衡量指标v 资本充足比率指标、权益比率指标、反映资产质量和损失资本充足比率指标、权益比率指标、反映资产质量和损失的指标、存贷比率指标和贷款集中度指标等是衡量商业银的指标、存贷比率指标和贷款集中度指标等是衡量商业银行安全性的主要指标。行安全性的主要指标。v 资本充足比率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的资本充足比率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的关键性指标，也是监管机构实施金融监管的重点所在。关键性指标，也是监管机构实施金融监管的重点所在。v 贷款余额与商业银行资本余额的比例及一些反映商业银行贷款余额与商业银行资本余额的比例及一些反映商业银行流动性的指标，可从不同角度反映商业银行经营的安全程流动性的指标，可从不同角度反映商业银行经营的安全程度。度。v 20052005年，中国银监会下发了年，中国银监会下发了银行风险监管核心指标银行风险监管核心指标，分别从静态、动态和风险补偿三方面，确定了对商业银行分别从静态、动态和风险补偿三方面，确定了对商业银行的风险水平、风险迁徙及风险抵补的监管指标的风险水平、风险迁徙及风险抵补的监管指标商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标（三）影响银行安全经营的因素（三）影响银行安全经营的因素资金来源的不稳定性和业务经营的被动性资金来源的不稳定性和业务经营的被动性银行的贷款规模、期限结构很难与资金来源的银行的贷款规模、期限结构很难与资金来源的期限结构保持一致期限结构保持一致商业银行经营过程中面临各种风险；安全经营商业银行经营过程中面临各种风险；安全经营必须控制风险；银行对贷款客户的信用状况很必须控制风险；银行对贷款客户的信用状况很难准确预测难准确预测; ;商品金融市场供求的变化商品金融市场供求的变化自有资本较少，经受不起较大的损失。自有资本较少，经受不起较大的损失。（四）商业银行实现安全性的策略（四）商业银行实现安全性的策略l准备策略准备策略l规避策略规避策略l分散策略分散策略l转嫁策略转嫁策略l补偿策略补偿策略1 1、准备策略、准备策略保持保持足够的资本足够的资本建立建立分层次的准备金分层次的准备金建立专项准备（呆账准备）建立专项准备（呆账准备）加强调查研究加强调查研究保持足够的资本：保持足够的资本：资本充足：达到资本充足比率的要求资本充足：达到资本充足比率的要求不断补充：根据业务的发展、银行经不断补充：根据业务的发展、银行经营的实际情况，每年以一定比率增加营的实际情况，每年以一定比率增加资本。资本。返回返回分层次的准备金分层次的准备金1l库存现金库存现金l央行存款央行存款l存放同业存放同业l托收中款项托收中款项2l短期证券短期证券l短期贷款短期贷款l短期票据短期票据第二准备：周转准第二准备：周转准备备第一准备：现金资产，第一准备：现金资产，最低限度的资金准备最低限度的资金准备2 2、规避策略、规避策略资产结构短期化资产结构短期化v降低资产的平均期限降低资产的平均期限v提高短期资产的比重提高短期资产的比重短期化的实质：短期化的实质：v选择风险小的项目，避免风险相对大的项目选择风险小的项目，避免风险相对大的项目v风险的大小与期限的长短呈正比风险的大小与期限的长短呈正比3 3、分散策略、分散策略难以回避的风险难以回避的风险 基本途径：资产结构多样化。基本途径：资产结构多样化。选择多种多样、彼此相关选择多种多样、彼此相关系数极小的资产进行搭配，降低整个资产组合的风险程系数极小的资产进行搭配，降低整个资产组合的风险程度；度； 不要把鸡蛋放在一个篮子里不要把鸡蛋放在一个篮子里资产征状资产征状多样化多样化授信对象授信对象多样化多样化分量分量化化返回资产结构多样化资产结构多样化1l资产形态资产形态l种类种类l品名品名l期限期限l利率利率l风险风险l政府管理政府管理2l政府政府l企事业企事业l大、中、小企业大、中、小企业l各行各业各行各业l各地区各地区3l不将大部分资金不将大部分资金贷给一个企业贷给一个企业l单项资产在总资单项资产在总资产中的份额必须只产中的份额必须只占极小的比例占极小的比例授信对象多样化授信对象多样化分量化分量化资产征状多样化资产征状多样化4 4、转嫁策略、转嫁策略 利用合法的交易方式和业务手段将风险转移利用合法的交易方式和业务手段将风险转移采取分散化策略后仍有较大风险采取分散化策略后仍有较大风险贷款担保：把借款的还款风险转嫁给担保人。贷款担保：把借款的还款风险转嫁给担保人。金融创新，金融创新，在市场上发行转移风险的衍生金融工在市场上发行转移风险的衍生金融工具，具，将借款企业还本付息不可靠的风险转嫁给将借款企业还本付息不可靠的风险转嫁给购买企业。购买企业。提前或推迟结算结汇提前或推迟结算结汇调整合同契约条件调整合同契约条件5、补偿策略对事实风险需要补偿对事实风险需要补偿如何补偿：如何补偿：获取风险报酬获取风险报酬，从定价环节解决风险补偿问从定价环节解决风险补偿问题题 抵押抵押保险：银行自己参加保险保险：银行自己参加保险 司法诉讼司法诉讼 价格（名义利率）价格（名义利率）= =投资报酬率投资报酬率+ +货币贬值率货币贬值率+ +风险报酬率风险报酬率返回 获取风险报酬：将风险报酬打入价格中，提获取风险报酬：将风险报酬打入价格中，提高名义利率高名义利率6 6、消缩策略、消缩策略v 在实施以上策略后，还没有达到风险控制目在实施以上策略后，还没有达到风险控制目标，可利用创新金融工具的交易头寸消除或标，可利用创新金融工具的交易头寸消除或缩小风险。主要的交易手段包括套期缩小风险。主要的交易手段包括套期(Hedging)(Hedging)、对冲、互换、期货和期权交易等、对冲、互换、期货和期权交易等二、流动性目标二、流动性目标（一）流动性目标的含义（一）流动性目标的含义（二）衡量流动性目标实现程度的指标（二）衡量流动性目标实现程度的指标一、流动性目标的含义一、流动性目标的含义 能够随时应付客户的提存和贷款的需求；能够随时应付客户的提存和贷款的需求； 银行必须具备一种能力：银行必须具备一种能力：v不损失价值的变现能力不损失价值的变现能力v应付各种责任的充分的资金可用能力应付各种责任的充分的资金可用能力流动性目标：流动性目标：商业银行在任何时候都有足够的资金商业银行在任何时候都有足够的资金满足客户正常需求，即银行的支付能力。满足客户正常需求，即银行的支付能力。银行的流银行的流动性动性v 资产的流动性：资产的流动性：资产不发生损失情况下的迅速变现能力资产不发生损失情况下的迅速变现能力价值不损失价值不损失花费时间最少花费时间最少v 负债的流动性：负债的流动性：银行能以较低的成本随时获得所需资金银行能以较低的成本随时获得所需资金v 流动性的实质：流动性的实质：风险防卫风险防卫v 银行的流动性危机比经营亏损更可怕银行的流动性危机比经营亏损更可怕进一步认识流动性进一步认识流动性v 流动性资产主要包括：流动性资产主要包括：现金，超额准备金，可在二级市场现金，超额准备金，可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据和其他证券类资产，短期内随时抛售的国债、债券、票据和其他证券类资产，短期内到期的拆放到期的拆放/ /存放同业款项、贷款、贴现、回购、证券类存放同业款项、贷款、贴现、回购、证券类资产和其他应收款，其他短期内可变现的资产。资产和其他应收款，其他短期内可变现的资产。v 巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：最具有流动性的资产；最具有流动性的资产；其他可在市场上交易的证券；其他可在市场上交易的证券；商业银行可出售的贷款组合；商业银行可出售的贷款组合；流动性最差的资产。流动性最差的资产。v 负债的流动性：负债的流动性：商业银行能够以较低的成本随时获商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则流动得需要的资金。筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强。由于零售客户和公司机构客户对商业银行风险性越强。由于零售客户和公司机构客户对商业银行风险的敏感度有差别，因此负债流动性应当从零售和公司机的敏感度有差别，因此负债流动性应当从零售和公司机构两个角度进行分析。构两个角度进行分析。v 流动性负债主要包括：流动性负债主要包括：活期存款、短期内到期的拆活期存款、短期内到期的拆放放/ /存放存放同业款项、中央银行借款、定期存款、发行的同业款项、中央银行借款、定期存款、发行的票据和债券、应付账款和其他应付款、其他短期内应支票据和债券、应付账款和其他应付款、其他短期内应支付的负债付的负债 v 商业银行流动性管理的实质就是要做到资产和负债长短结商业银行流动性管理的实质就是要做到资产和负债长短结合。合。v 为加强流动性管理，商业银行通常设定三类指标进行内部为加强流动性管理，商业银行通常设定三类指标进行内部控制。控制。 综合类流动性指标；综合类流动性指标； 资产类流动性指标；资产类流动性指标； 负债类流动性指标。负债类流动性指标。 如备付金比率、资产流动性比率、中长期贷款比率、如备付金比率、资产流动性比率、中长期贷款比率、资产结构比率、贷款对存款的比率、流动性资产减易资产结构比率、贷款对存款的比率、流动性资产减易变性负债等指标。变性负债等指标。二、衡量流动性实现程度的指标二、衡量流动性实现程度的指标商业银行流动性监管核心指标商业银行流动性监管核心指标 v 流动性比率流动性比率 流动性比率流动性比率= =流动性资产余额流动性资产余额/ /流动性负债余额流动性负债余额100 100 25%25% 分别计算本外币和外币口径数据分别计算本外币和外币口径数据v 超额备付金比率超额备付金比率 人民币超额准备金率人民币超额准备金率= =（在中国人民银行超额准备金存（在中国人民银行超额准备金存款款+ +库存现金）库存现金）/ /人民币各项存款期末余额人民币各项存款期末余额1002%1002%v 核心负债比率核心负债比率 核心负债核心负债比率比率 = =核心负债期末余额核心负债期末余额/ /总负债期末余额总负债期末余额100 60%100 60% 分别计算本外币和外币口径数据分别计算本外币和外币口径数据v 流动性缺口率流动性缺口率 流动性缺口率流动性缺口率= =（流动性缺口（流动性缺口+ +未使用不可撤销承诺）未使用不可撤销承诺）/ /到到期流动性资产期流动性资产100 -10%100 -10% 本指标分别计算本外币和外币口径数据本指标分别计算本外币和外币口径数据 商业银行流动性监管辅助指标商业银行流动性监管辅助指标v 经调整资产流动性比例经调整资产流动性比例经调整资产流动性比例经调整资产流动性比例 = =调整后流动性资产余额调整后流动性资产余额/ /调整后流动性负债余额调整后流动性负债余额100%100%存贷款比例存贷款比例= =各项贷款余额各项贷款余额/ /各项存款余额各项存款余额100%75%100%75%。最大十户存款比例最大十户存款比例= =最大十户存款总额最大十户存款总额/ /各项存款各项存款100%100%外资银行流动性监管指标：营运资金作为生息资产的比例；外资银行流动性监管指标：营运资金作为生息资产的比例； 境内外汇存款与外汇总资产的比例；境内外汇存款与外汇总资产的比例；v 信用风险监管指标信用风险监管指标不良资产率和不良贷款率不良资产率和不良贷款率不良贷款率不良贷款率= =（次级类贷款（次级类贷款+ +可疑类贷款可疑类贷款+ +损失类贷款）损失类贷款）/ /各项贷款各项贷款 100100预期损失率预期损失率v 预期损失率预期损失率= =预期损失预期损失/ /资产风险敞口资产风险敞口100%100%单一客户授信集中度单一客户授信集中度= =最大一家客户贷款总额最大一家客户贷款总额/ /资本净额资本净额100%100%贷款损失准备金率贷款损失准备金率= =贷款损失准备金余额贷款损失准备金余额/ /贷款类资产总额贷款类资产总额拨备覆盖率拨备覆盖率= =（一般准备（一般准备+ +专项准备专项准备+ +特种准备）特种准备）/ /（次级类（次级类贷款贷款+ +可疑类贷款可疑类贷款+ +损失类贷款）损失类贷款）v 操作风险指标：操作风险指标：衡量因内部程序不完善、操作人员差错或衡量因内部程序不完善、操作人员差错或舞弊及外部事件造成的风险：舞弊及外部事件造成的风险： 操作风险损失率操作风险损失率= =操作造成的损失与前三期净利息收入加操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。上非利息收入平均值之比。v 市场风险类指标市场风险类指标累计外汇敞口头寸比率累计外汇敞口头寸比率= =累计外汇敞口头寸与资本净额之累计外汇敞口头寸与资本净额之比比 20% 20%。条件成熟时采用风险价值法（。条件成熟时采用风险价值法（VaRVaR方法）。方法）。市值敏感度为修正持续期缺口乘以市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/1%/年，指标值将在相年，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。v 贷款风险迁徙指标贷款风险迁徙指标 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率v 风险抵补类指标风险抵补类指标资本金收益率；也称为股本收益率（资本金收益率；也称为股本收益率（ROEROE）。）。资本金收益率资本金收益率= =税后净收入税后净收入/ /资本金总额资本金总额资产收益率（资产收益率（ROAROA）：主要反映商业银行的管理效率，即将商业银行的）：主要反映商业银行的管理效率，即将商业银行的资产转化为净收益的能力，也是反映商业银行经营状况的综合指标。资产转化为净收益的能力，也是反映商业银行经营状况的综合指标。资产收益率资产收益率（ROAROA）= =税后净收入税后净收入/ /资产总额资产总额净业务收益率净业务收益率= =（营业收入总额（营业收入总额- -营业支出总额）营业支出总额）/ /资产总额资产总额净利息收入率净利息收入率= =（贷款利息收入（贷款利息收入- -存款利息支出）存款利息支出）/ /资产总额资产总额非利息收入率非利息收入率= =（非利息收入（非利息收入- -非利息支出）非利息支出）/ /资产总额资产总额非利息收入比率非利息收入比率= =（非利息收入（非利息收入- -非利息支出）非利息支出）/ /（营业收入（营业收入- -营业支出）营业支出）准备金充足指标包括信贷资产准备充足率和非信贷资产准备充足率。准备金充足指标包括信贷资产准备充足率和非信贷资产准备充足率。资本充足程度指标包括核心资产充足率和资本充足率。资本充足程度指标包括核心资产充足率和资本充足率。v 风险监管的内容和要素：风险监管的内容和要素： 公司治理：公司治理起源于法律术语，其核心含义是在所有权、公司治理：公司治理起源于法律术语，其核心含义是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制；高管层组织体系和监督制衡机制； 内部控制：由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为内部控制：由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线 风险管理体系风险管理体系 风险计量模型风险计量模型 管理信息系统管理信息系统 管理人员素质和人力资源管理管理人员素质和人力资源管理 核心存款：核心存款：相对较稳定、对利率变化不敏感，受相对较稳定、对利率变化不敏感，受季节变化和经济环境影响较小的存款。季节变化和经济环境影响较小的存款。非核心存款：非核心存款：也称易变性存款也称易变性存款(volatile (volatile deposit)deposit)，受利率等外部因素影响较大，一旦，受利率等外部因素影响较大，一旦经济环境变化对银行不利，非核心存款往往会经济环境变化对银行不利，非核心存款往往会大量流失大量流失 返回返回 三、盈利性目标三、盈利性目标v 盈利性目标的实践意义盈利性目标的实践意义v 衡量银行综合盈利水平的主要指标衡量银行综合盈利水平的主要指标一、盈利性目标的实践意义盈利性目标：盈利性目标：谋取盈利收入最大化谋取盈利收入最大化实践意义：实践意义：v 充实资本充实资本v 能扩大经营规模，提高承担风险的能力能扩大经营规模，提高承担风险的能力v 可提高银行信誉，增强银行实力可提高银行信誉，增强银行实力v 增加员工收益，提高竞争力，社会经济效益的提高增加员工收益，提高竞争力，社会经济效益的提高v 有利于社会经济效益的提高。有利于社会经济效益的提高。 二、衡量银行综合盈利水平的主要指标二、衡量银行综合盈利水平的主要指标股权收益率股权收益率 ： 国际通用指标，是反映银行盈利能力的最重要的指标国际通用指标，是反映银行盈利能力的最重要的指标净收益：税后利润；股权总额视为银行资本净收益：税后利润；股权总额视为银行资本100%股权总额净收益股权收益率资产收益率：资产收益率： 反映银行综合盈利能力的主要指标，国际通用指标反映银行综合盈利能力的主要指标，国际通用指标人均利润率：人均利润率： 银行每一个职工的平均创利能力；综合反映银行的人才银行每一个职工的平均创利能力；综合反映银行的人才素质、服务对象、服务质量和运转效率，是评价银行经素质、服务对象、服务质量和运转效率，是评价银行经营管理水平的主要指标。营管理水平的主要指标。 100%总资产净收入资产收益率100%银行职工总数净收益人均利润率四、商业银行的经营方针四、商业银行的经营方针商业银行的经营管理，安全性、流动性、盈利性，商业银行的经营管理，安全性、流动性、盈利性，任何一方面都不能忽视和偏废任何一方面都不能忽视和偏废三项目标既矛盾又统一三项目标既矛盾又统一 银行经营管理方针就是谋求三项基本目标银行经营管理方针就是谋求三项基本目标尽可能合理地搭配与协调，即在保证银行经尽可能合理地搭配与协调，即在保证银行经营的安全性和流动性的基础上，努力提高资营的安全性和流动性的基础上，努力提高资金的盈利性金的盈利性（一）三项基本目标的矛盾与统一（一）三项基本目标的矛盾与统一矛盾性：v流动性：流动性：要求尽量要求尽量提高现金资产的比重；现金资产流提高现金资产的比重；现金资产流动性强，无风险，但盈利性动性强，无风险，但盈利性=0=0v安全性：安全性：期限短，风险小，但盈利水平低期限短，风险小，但盈利水平低存款：存款：活期存贷利差大，但需要更多的备付金，挤兑活期存贷利差大，但需要更多的备付金，挤兑的可能性大，安全性差的可能性大，安全性差贷款：贷款：小额贷款成本高，与盈利性矛盾，期限分散化，小额贷款成本高，与盈利性矛盾，期限分散化，增加了流动性，有利于资金安全增加了流动性，有利于资金安全v结论：结论：三项基本目标之间存在此消彼长的对立关系三项基本目标之间存在此消彼长的对立关系统一性：v流动性是盈利性的流动性是盈利性的基础基础，流动性可巩固银行信誉，流动性可巩固银行信誉，促进银行业务发展，增加盈利性促进银行业务发展，增加盈利性v一定程度上盈利性的提高不会降低流动性，即一定程度上盈利性的提高不会降低流动性，即不不需要需要100%100%的流动性的流动性，如存款到期前，如存款到期前v一些增加流动性的措施并不一定减少盈利性，如一些增加流动性的措施并不一定减少盈利性，如主动负债主动负债v盈利必须以安全为前提，安全离不开盈利盈利必须以安全为前提，安全离不开盈利v 盈利性资产并非都是高风险资产盈利性资产并非都是高风险资产v 安全性与流动性完全一致，安全性越高，流动性越大安全性与流动性完全一致，安全性越高，流动性越大v 对银行而言：安全性是一种前提性要求，流动性是一对银行而言：安全性是一种前提性要求，流动性是一种操作性或工具性要求，盈利性是结果，是商业银行种操作性或工具性要求，盈利性是结果，是商业银行作为特殊的企业必须追求的目标作为特殊的企业必须追求的目标（二）银行经营方针在实践中的贯彻v合理搭配银行资产结构合理搭配银行资产结构v合理确定资产的期限结构合理确定资产的期限结构v适当配置负债结构适当配置负债结构v适时调整经营规模适时调整经营规模v根据央行的货币政策协调三项目标根据央行的货币政策协调三项目标v根据经济环境的变化有所侧重根据经济环境的变化有所侧重主要体现为主要体现为（一）合理搭配银行的资产结构（一）合理搭配银行的资产结构v现金、贷款、证券各占一定的比例且各有特点现金、贷款、证券各占一定的比例且各有特点v正确处理长短资产的比例，并随时进行调整正确处理长短资产的比例，并随时进行调整（二）适当配置负债结构（二）适当配置负债结构v 从负债的安全性、流动性和盈利性的特征从负债的安全性、流动性和盈利性的特征v合理配置合理配置（三）适时调整经营规模（三）适时调整经营规模v在不断优化结构的同时，根据经济环境和在不断优化结构的同时，根据经济环境和v政策条件，积极主动的扩大或缩小经营规模政策条件，积极主动的扩大或缩小经营规模（四）根据央行货币政策协调三项基本目标（四）根据央行货币政策协调三项基本目标v松，强调盈利性松，强调盈利性v紧，强调流动性和安全性紧，强调流动性和安全性（五）根据经济环境的变化有所侧重（五）根据经济环境的变化有所侧重v繁荣时，强调盈利性繁荣时，强调盈利性v相反，强调安全性和流动性相反，强调安全性和流动性第四节 商业银行的组织形式与结构一、商业银行的外部组织形式一、商业银行的外部组织形式二、商业银行的内部组织结构二、商业银行的内部组织结构l 单一银行制单一银行制l 分支行制分支行制l 银行控股公司制银行控股公司制一、商业银行的外部组织形式单一银行制又称独家银行制又称独家银行制 银行的业务由各自独立的商业银行经营银行的业务由各自独立的商业银行经营, ,不设或法律不允许设分支机构；主要不设或法律不允许设分支机构；主要代表美国。代表美国。 优点优点：（：（1 1）限制银行业垄断，有利于自由竞争；）限制银行业垄断，有利于自由竞争； （2 2）有利于银行与地方政府的协调；）有利于银行与地方政府的协调； （3 3）银行独立性和自主性很大，经营较为灵活；）银行独立性和自主性很大，经营较为灵活； （4 4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺点缺点：（：（1 1）与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在矛盾；在）与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在矛盾；在 计算机等高新技术大量应用条件下，业务发展和金融创新受到限制；计算机等高新技术大量应用条件下，业务发展和金融创新受到限制； （2 2）银行业务多集中于某一地区、行业，易受经济波动的影响，筹资）银行业务多集中于某一地区、行业，易受经济波动的影响，筹资不易，风险集中；不易，风险集中； （3 3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益返回分支行制又称总分行制又称总分行制指法律允许在总行之下，在本市及国内外各地普遍设立分支银行；总行设在指法律允许在总行之下，在本市及国内外各地普遍设立分支银行；总行设在大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥；目前世界上绝大多数国大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥；目前世界上绝大多数国家采用。家采用。优点优点：（：（1）分之机构较多，分布广，业务分散，易于吸收存款，调剂资金，）分之机构较多，分布广，业务分散，易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风充分有效地利用资本；由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；险，提高银行的安全性； （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；取得规模效益； （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。缺点缺点：（1）造成垄断，妨碍竞争；造成垄断，妨碍竞争； （2）同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难）同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难 返回返回 银行控股公司制l 银行控股公司制又叫集团制银行，即由一个集团成立银行控股公司制又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。在法律上，这些银行是独立的（单独账号），但其业在法律上，这些银行是独立的（单独账号），但其业务与经营政策统属于股权公司控制。这种商业银行的务与经营政策统属于股权公司控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。组织形式在美国最为流行。l 银行控股公司有两种类型，即非银行性控股公司和银银行控股公司有两种类型，即非银行性控股公司和银行性控股公司。前者为通过大企业控制某一银行的主行性控股公司。前者为通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来，后者为大银行直接组织一个控股公要股份组织起来，后者为大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。司，有若干较小的银行从属于这一大银行。返回二、商业银行的内部组织结构二、商业银行的内部组织结构 （一）决策系统（一）决策系统（二）执行系统（二）执行系统（三）监督系统（三）监督系统（四）管理系统（四）管理系统（一）决策系统（