第1人民医院会计工作内部牵制制度.docx

本文为Word版本，下载可编辑操作第1人民医院会计工作内部牵制制度 第1人民医院会计工作内部牵制制度之相关制度和职责，第一人民医院会计工作内部牵制制度1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作,银行预留印签不得由出纳一人保管;现金日记、银行存款日记帐和库存现金应. 第一人民医院会计工作内部牵制制度 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作,银行预留印签不得由出纳一人保管;现金日记、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的常常性检查。 2、其它会计人员,非经授权,不得代办理现金和银行存款的收支业务。 3、选购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细帐。 4、经销人员不得自己开发票,自己收取货款。 5、会计事项的处理,不能由一人负责办理全过程。必需由两个以上职能部门或两个以上的人员处理。 6、对经济业务活动确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财务内容负责。 7、对各种经济活动的原始凭证、记帐凭证建立严格的流转程序和手续。 8、建立财产物资的验收、领退、盘存制度和往来结算的定期对帐制度。 9、严格稽核制度,设置稽核岗位,并对各项财务收支内容进行严格的事前审查,对其他会计加强事后复核。 平安生产责任书 注塑机操作规程 液压机操作规程 电焊工操作规程 搅拌机操作规程 除四害工作制度 第 1 页 共 1 页