2022公司财务管理制度标准模板.docx

本文为Word版本，下载可编辑操作2022公司财务管理制度标准模板 现如今，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家法律、法令、政策的详细化，是人们行动的准则和依据。下面是我为大家整理的关于2022公司（财务管理）制度标准模板，盼望对您有所关心! 2022公司财务管理制度标准模板1 第一章 总 则 第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺当开展。 其次章 财务管理体制 其次条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理，全部财务活动接受全班成员的监督。 第三条 社区委员须备有财务管理登记本(加电子版)，以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。 第三章 收入管理 第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。 第四章 支出管理 第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责选购。选购人员策在选购前应通过微信或向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后，先自行垫付购买，报帐时登记。 第六条 物品的每次选购应至少有两人同行，如需选购专业用品(如特别的宣扬用品等)须一位专业成员同行。 第七条 选购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清晰，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票(背面必需有选购者的签字)夹在其中，以此记录。 第八条 如有特别状况个别部门需临时选购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元，必需征得班长的同意后方可选购。选购过后，补全原有手续(注：本条款只适用于特别状况)。 2022公司财务管理制度标准模板2 (一)有关零用金之设置划分如下： 1、公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 2、工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。 (二)零用金额暂定，工地每月常常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。 (三)零用金借支程序如下： 1、各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。 2、零用金之暂支，不得超过1000元，特殊事故者应由企业部经理核准。 3、零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或（收据）加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 (四)零用金保管及作业程序如下： 1、零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。 2、零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 3、财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。 4、财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发觉所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。 5、零用金帐户应逐月清结。 (五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。 (六)本细则经奉准后实施。 2022公司财务管理制度标准模板3 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的（措施）保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支方案，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和掌握，督促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程（承包合同）和选购合同的评审工作。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部（岗位职责） 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、挨次、准时地登记现金和银行存款（日记）帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章; 5、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款准时催收清理;按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 11、负责装订、管理睬计档案; 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款; 14、根据各工程预算进行工程成本的掌握; 15、每月末准时督促各项目部报帐; 16、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核; 19、编制和执行财务收支方案，拟订资金筹措和使用方案; 20、进行成本费用掌握、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益; 21、参加业务项目、选购部与材料供应商的结算; 22、仔细贯彻国家的（财经）方针政策，执行会计制度和财务管理（方法），监督执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。 一、 票据 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应全都)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附 则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 2022公司财务管理制度标准模板4 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院(国营企业成本管理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。 其次条本规定适用于11系统各所属企业。 第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的猜测、方案、掌握、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。 第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使方案管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。 第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。总会计师(财务总监、主管财务副总经理)或财务经理(主管)帮助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，精确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所属各单位应依据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。 其次章成本、费用开支范围 第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。详细开支范围按(工业企业财务制度的规定执行。 第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。 第三章成本、费用核算 第八条各所属企业的制造成本，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，根据权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应根据其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。 企业不得以方案成本、估量成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按方案成本或定额成本进行核算的，要按规定的成本计算期，准时调整为实际成本。原材料按方案价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期准时进行调整安排。 第九条一次支付、分期摊销的费用，应根据费用项目的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用;受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十条在费用尚未发生以前，需要从成本中预提的费用项目和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十一条低值易耗品单价在200元(含200元)人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元(不含200元)人民币以上且使用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊50%。 第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除（种植）业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需全都。 第十三条成本核算必需划清下列界限，不得相互混淆，影响成本、费用的精确性。 一、制造费用与直接生产成本; 二、制造成本与期间费用; 三、各类期间费用之间的界限; 四、本期成本与下期成本; 五、在产品成本与产成品成本; 六、可比产品成本与不行比产品成本。 第十四条成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。 第四章成本管理责任制及监督 第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本、公用方案和详细措施，对成本实行方案掌握和目标管理，以保证完成。 第十六条各单位应依据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细执行。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进行成本、费用考核。 第十七条各单位财会部门的成本管理责任。;制定本单位成本费用管理制度;组织成本费用核算;编制并详细落实成本费用方案;监督考核单位内部各项成本方案的详细执行状况;对本单位成本费用进行准时的猜测、掌握和分析。 第五章附则 第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 2022公司财务管理制度标准模板5 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，依据（公司法）和企业会计制度等相关法规，结合公司实际状况，制定本规定。 1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、掌握、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效掌握和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部临时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 其次章财务管理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司根据会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参加公司筹资方案的拟定和实施; (3)参加公司进展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性讨论，供应财务看法; (4)参加公司经营决策，统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算; (6)负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作; (7)监督财务收支，依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作; (9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支; (10)参加（对子）公司的财务管理。 (11)协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司根据企业会计制度规定，结合经营项目实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，准时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据企业会计制度的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。 3.3公司根据企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。 3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。 3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 3.6公司各项财产在取得时根据实际成本计量，其后，假如财产发生减值，根据企业会计制度的规定计提相应的减值预备。 3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。 第四章财务预算管理 4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。 4.2公司在年度开头前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容： 1.经营预算; 2.盈利预算; 3.资金预算。 4.3公司在预算年度开头后，对财务预算执行状况进行分阶段的掌握和监督，准时进行差异分析，并查实差异的缘由，向总经理（报告）。 第五章收入、成本费用管理 5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部掌握，以加强对业务活动的财务监督。 5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。 5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。 5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调整利润。 5.5严格掌握成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理掌握成本和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。 5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。 第六章资产管理 6.1公司严格根据国家有关部门颁布的现金管理条例、银行支票使用管理暂行规定、银行账户管理方法和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分别。 6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。 公司采纳余额百分比法估量坏账损失，并计提坏账预备，计提的比例为期末应收款项的5。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。 6.3公司加强对存货的管理，建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际成本计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际成本。 6.4公司制定并严格执行固定资产管理方法，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等掌握制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。 公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。 6.5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并依据谨慎性原则的要求，合理地估计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值预备。 第七章负债及全部者权益管理 7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据公司法等相关法规和公司章程进行。 7.2公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。 公司法定公积金根据税后利润的10%提取。 第八章筹资管理 8.1筹资是公司依据进展需要，在自有资金不能满意和保证公司正常运转时，从外部猎取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必需充分考虑公司实际状况，制定和把握好筹资策略和方法，确保此项工作平安、有序，并取得最佳效益。 8.2筹资的目的是投资，筹资策略必需以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套力量和消化力量、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。 8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际状况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的进展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。 第九章投资管理 9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业进展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期进展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策力量和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避开从事担当无限责任的投资。 9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本力量、投资风险性、纳税优待方针、投资的预期成本、筹资力量、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。 9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响特别重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。 9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不预备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。 短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。 9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不预备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。 公司对外进行股权投资，依据对被投资单位具有掌握、共同掌握或重大影响的不怜悯况，分别采纳成本法或权益法核算。 公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为开头投资成本。 9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值预备. 9.7公司依据公司法，以及公司进展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必需经董事会审议通过。 第十章财务信息管理 10.1公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。 10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。 10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。 10.4公司依照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分别、记录掌握等内控程序的电算化，保证内掌握度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部掌握规范和技术规范，保证系统的正常运行。 10.5公司财务部依照会计档案管理方法妥当保管各种财务会计文本(电子)资料。 10.6财务部根据规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故（离职）必需将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。 第十一章附则 11.1本规定由董事会负责修改和补充。 11.2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。 11.3董事会托付公司财务部依据本规定拟定若干详细实施细则和详细方法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。 11.4本规定自颁布之日起开头执行。 第 21 页 共 21 页