实验中学内部审计制度.docx

该文本为Word版，下载可编辑实验中学内部审计制度 日常工作中经常需要参考借鉴内部审计相关内容，不知道内部审计相关文章写作的格式和写法，不用担心，阅读以下我为您编辑的实验中学内部审计制度文章，希望对您能有所帮助。 州泰实验中学内部审计制度 一、内部审计机构的设置： 1、成立学校内部审计领导小组，指导我校内部审计工作。 2、成立学校内部审计工作小组，具体负责全校的内审工作。 3、内部审计机构在学校主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本学校的规章 制度，对本学校执行教育法规、政策及财经纪律等进行审计监督，对本校领导负责并报告工作。审计 业务受上级审计部门的指导和监督。 二、审计的范围：全校的预算内外资金的运作过程。 三、审计的主要内容： 1、每年底对预算及决算进行一次审计。 2、财务收支审计。每学期对财务支出凭证进行审计。 3、财产审计。每学期对财产帐实情况进行核对审查，防止虚报冒领、开假发票、损坏丢失等违纪 违规行为发生。 4、预算外资金财务审计。按预算外资金管理办法的规定每年进行一次审计。 5、离任审计。对各部门负责人及会计人员调离免职时进行的审计。 6、基本建设项目预（概）算、决算审计。 7、其他审计事项。 四、审计人员按审计署关于内部审计工作规定及市教育局相关规定依法审计，审计人员必须 忠于职守，坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得徇私舞弊弄虚作假，滥用职权，玩忽职守。内部审 计人员依法行使职权，受法律保护。 五、按审计工作需要，被审计部门必须按时报送自查报告及有关资料。包括： 1、预算执行情况及决算报告； 2、财务收支凭证及有关资料； 3、税收报表及有关资料； 4、基本建设计划、决算及有关资料； 5、其他与审计有关的资料、证明材料等。 六、审计结束后，应根据情况，提出审计建议，并监督执行。对违纪的部门或主要责任人提出处 理建议。 篇2:桃源一中内部审计制度 源桃一中内部审计制度 为了更好地执行上级主管部门关于教育内部审计的政策和规定，更加有效地监督学校行政、实体的财务工作，增加行政、实体管理和财务工作的透明度，确保行政、实体管理和财务工作的程序化、制度化和规范化，充分体现民主管理和民主理财，特制订内部审计制度。 一、学校成立内部审计领导小组和内部审计工作小组。内部审计领导小组由五人组成，由学校一把手任组长，负责领导和监督内部审计工作小组的各项工作。内部审计工作小组由学校教代会民主推荐产生，七人组成，任期一年，负责学校行政、实体管理和财务工作的依法审计工作。 二、内部审计工作小组在内部审计领导小组的领导下，具体完成以下各项任务： 1.每学期末对行政、实体帐进行全面审计，综合分析审计情况给予公正评价，并写出详细的审计报告汇报内部审计领导小组审查。经内部领导小组审查后上报县教育局审计股，并在期末教职工大会上公布审计结果。 2.负责学校的政府采购审计，年初审计全年度采购计划，将审定后的采购计划报内部领导小组审核，经审核后的采购计划交总务科行政采购员作为实施采购依据。年终对采购实施情况进行全面审计。一审是否有超计划采购现象；二审是否有违反政府采购规定的情况；三审采购操作程序是否规范；四审采购物资入库领用有无漏洞；五审物资采购固定资产建帐是否明细。写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，经审核后上报政府采购办和县教育局审计股。 3.每月初对实体（商店、食堂）上月经营帐审核一次，清点收支情况，核算出经营成本和利润，并写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，在行政会上通报审计结果。 三、审计工作人员要以主人翁的精神，实事求是的原则，主动积极的态度，强烈的责任心，高度的责任感，严谨务实的作风对待各项审计工作，客观、公正地评价投资和财务操作行为。 四、审计工作人员要自觉进行审计业务知识的学习，不断提高业务素质和审计业务水平，使学校内部审计工作遵法合规，全面深刻，真正起到促进学校自觉遵守国家财经法规和纪律，加强廉政建设，维护自身合法利益，规范学校内部管理，提高教育资金使用效益，为实现“建学府型校园，创全国名校”的目标，发挥保障、服务和桥梁作用，为学校有序持续发展发挥积极作用。 五、审计领导小组和工作小组成员，每年换届一次，由职代会选举产生。 第 7 页 共 7 页