财务、财产管理制度.docx

财务、财产管理制度财务、财产管理制度在如今社会，制度对人们来讲越来越重要，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种详细法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和施行机制三个部分构成。拟起制度来就毫无眉目？下面是我为大家整理的财务、财产管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。财务、财产管理制度1一、财务制度：1、实行岗位责任制。从事财务管理的干部、报帐员、实物采购、保管员等工作人员应明确岗位职责，严格执行会计法，应有互相协作监督制约的关系。在理财管物中严格根据政策法令，规章制度和标准办事，每学期进行一次考评，发给最高不低于老师平均教学目的管理奖。2、收费制度。根据财政局、物价局、教育局等单位核准的收费标准，由总务处组织人员在每学期初收足收好应收的费额。任何部门，个人不得以任何理由向学生额外收费上级临时通知的专项经费除外，杜绝由乱收费引发的影响学校声誉的做法。在收费时要开具由市财税局统一印制的发票，所收款项要及时足额上解市财政。3、审批制度。凡实物采购、办公支出、差旅费等一切财务开支均需有经手人、证明人签字，校长审批。白条限额在100元下面，100元以上都应是正式发票；千元以内能够现金支付，千元以上，由核算中心予以汇款。学校发放的构造工、各项补贴由总务主任根据各部门提供的数据审核、由校长审批后发放。4、经费报销验收制度。财会人员应严格按本人的职责办事，对经费的支付应按规定进行审核。报销手续要有正式原始凭证，所有支出发票包括银行里的托收承付款项要有经办人，证明人，审批人签字方能报销。根据发票注明的日期于一周内由当事人来总务处报销，最迟不超过半月，对不符合财政规定或未经审批和违期的发票，财会人员有权不予报销。凡核算中心退回的不规范发票要补办有关手续。5、接待制度。严格执行瑞安市教育局瑞教20xx177号关于转发市纪委重申落实公务接待若干规定的通知，每次公务接待由校长办公室专门负责安排接待，填写接待审批卡、校长批准后由总务处统一经办。本市客人按市定工作餐标准报销。每人每餐不得超过30元；接待贵宾或上级指温州市级以上的标准应控制在每人每餐60-80以内，酒水费外加，超出标准由陪同人员负担。陪客采用分线陪客方法，陪客人员每桌1-2人。6、预决算制度。每年初由总务处作出经费预算方案，提交校务会讨论，通过后予以施行。各部门要根据预算方案的额度组织活动，不得超预算的安排，每年终时由总务处组织决算并报校务会及全体教职工，以供下年度参考。7、民主理财制度。财务人员要经常分析经济活动情况，主动向主管校长和上级财会、银行部门如实报告情况，接受上级及审计部门的检查、监督。8、收支两条线管理制度。严肃执行国务院281号关于收支两条线管理的命令，做到收支依法合法。不得截留、挪用、坐收坐支收费收入。有关责任人要照章办事，违者责任自负。9、几项开支规定出差人员，参加有关会议的差旅要凭有关部门负责人证明签字，公差应由行政值日出具证明，按出差审批权限，审批后予以报销。差旅费开支标准：根据市财政局文件规定，制订差旅费开支标准出差地点交通费市内交费住宿费标准伙食补助费标准略凡住宿少于标准可领取50%住宿节约费，超过标准的部分自负20%超过标准80元以上部分自负50%，参加会议、学习，培训的人员不发住宿节约费，由接待单位免费接待一律不予报销。凡参加各部门各系统举办的短期三个月下面培训学习班，伙食补贴标准为：省外每人天天15元。省内每人天天12元，市内每人天天10元，培训时间在三个月以上减半发给。因工作需要市内交通费不够者要加以讲明按实报销。凡有会务费的不再领取伙食补贴费。会议费。根据会议记录会议时间在半小时内的不发会议费，在一小时外的每次每人发会议费10元，超过二小时的发20元。校务会或行政人员参加各线召开的会议均不发会议费。老师职务评审费。学校限报一次评上的评审费，余者老师自负。1人1天不得重复补贴，补贴额以高额为准。二、财产管理：1、固定资产管理责任制。凡新添置的固定资产由实物保管员填制固定资产入库单，将其中一联转交财务报帐员，由财务报帐员登记固定资产总帐和分类明细账，同时填写固定资产登记卡，将此卡，插入相应的分类中；凡领用的固定资产由实物保管员填制固定资产出库单，并按使用科室人和存放地点设账，保管责任要落实到科室，落实到人，做到谁用谁管用管结合。各部门的负责人作为财产保管的第一责任人，班主任、学生寝室管理员应将教室、寝室的桌、椅、床等设备落实到每位学生，教工活动器具由工会负责保管，要保证每一件校产都有人管，人人是财产的保管员。2、固定资产定期清查盘点和赔偿规定。实验器材，电教设备，图书资料，音体美劳器材、电脑等贵重教学设备每年暑期清查盘点；教室寝室中学生使用保管类设备每学年初登记，每学期末清查盘点验收；处室、段组的办公设备，家具等每学年末清查盘点登记，做到帐卡物相符。经清查盘点或平常发现有损坏或丢失失窃的要查明原因，凡违章使用管理渎职造成的损失要负担修理费或参考原价酌情培偿。对固定资产的减少包括调出，报废，报损，丢失等应及时报告实物保管员验收、鉴定和办理注销、赔偿手续，对不能使用的已损资产应凭旧物到实物保管员处调换新物。3、固定资产添置采购工作。根据相关规定，凡列入政府采购目录的项目必须通过政府采购，总务处把需采购的物品数量按期上报市教育局计财科进行政府采购；凡未列入政府采购目录的项目并一次性采购万元下面的物品及劳务，或由市采购办委托学校自行采购的，学校应成立采购小组并按文件所规定的程序进行公开采购，同时将采购的物品名称规格，价格予以公开，并上报市教育局计财科审批报销。4、不属固定资产的材料和低值易耗品管理规定。因办公、工作需要须添置的低值易耗品，使用途室或个人先填写购物申请表，经审批后由校采购监督员与使用途室有关内行人共同采购，经实物保管员验收签字，校长审批后予以报销。实物保管员应设立低值易耗品登记薄，分别登记购入和领用情况，以备待查5、奖励和处罚制度。爱护校产，人人有责，要经常对师生进行爱护公共财产教育，树立人人爱护校产的良好风气。要建立奖励和处罚制度，确保校产安全。对校产保管使用工作做好的第一责任人由总务处提供资料，校长室负责给予表扬和奖励，奖金在目的管理奖中发放，对属于责任事故的损坏，丢失随时责令赔偿。财务、财产管理制度2为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特制定本制度。一、财务审批1、严格财务审批制度，坚持“一支笔审批的原则。2、报销凭证必须真实合法、事由清楚，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向的开支，原则上经手的不结帐，结帐必须是两人以上。4、会议费开支在20xx元以上的必须先预算，再按程序审批。5、固定资产购置，必须按有关集中采购办法进行。6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署意见后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体研究讨论审定。7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用处及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。二、内部监督制度1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发现有违背财经纪律和经费管理制度的，应及时予以纠正。3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。财产管理制度为有效保护国家财产安全，规范内部管理，结合我局实际，特制定本制度。一财产登记1、办公室负责全局财产物资购、领、用、存的登记，实行统一调度、统一管理。2、办公室设立财产物资明细帐，发生的各项财产变动情况要及时、完好入帐，做到帐实不错的相符，不得出现帐外财产。单位价值在20xx元以上的财产应与会计的固定资产帐相符；低值易耗品要分大类，分领用部门进行登记；各种贵重物品应单独立帐管理。二财产购置1、凡需添置办公用品或其他财产的，应由使用单位填写（财产购置申报单），交办公室审查，报经局领导审批后，由办公室负责购买、保管，并按规定程序发放。2、特殊情况，未经办公室统一购置的，购置部门须在发票上签明经办人、证明人、用处等情况，由办公室对所购财产进行验收、登记、造册并签字后，方能报局领导审批报销。三财产管理1、办公用品等物资领发时，必须由使用单位负责人签字。损坏报废时要有原残件，否则由股室负责人承当赔偿责任。2、坚持艰辛朴素，节俭节约的原则，严格控制财产物资的领发数量，规范领发程序，不多发，不滥发，不造成浪费。3、各领用单位和个人对领用财产应节约使用，妥善保管，不得公物私用。4、办公用品、设备需维修的，且维修费用在500元下面的，由股室负责人报办公室检查后进行；维修费用在500元以上的，由办公室检查，报经局领导审批后进行。5、办公室和办公室要定期组织财产清查，一年组织一次全面清查，对贵重财产物资每月进行一次盘点，发现问题要及时处理，做到帐实、帐帐相符。6、个人使用的公物，如办公桌椅、电话机、文件柜等财产，使用人应爱惜保管，调离时应将所领物品移交办公室，财产关系未澄清、未移交清楚的，办公室不开出调令。财务、财产管理制度3一、财务管理1、经费使用坚持“统一管理，保证重点，量入为出，合理节约、“一支笔审批和“保职工工资、保工作运转的原则，严格执行财经纪律。2、购置办公用品。一次性金额在0元以上的，必须事先请示主任同意；一次性支出在00元以上的，须经主任与副主任通气获得一致意见；大额性支出在00元以上的，须经单位职工集体研究决定。3、差旅费报销。由出差人按规定填写出差报销单，经财会人员审核后，报领导审批。特殊情况需租用车辆，必须事先请示主任同意。4、单位材料原则上在内部统一打印，节约耗材、纸张，减少人为浪费。因特殊情况如出版书目等必需在外印制的，应请示主任同意并在规定地方印制。否则，所产生的费用“谁作主、谁负责。5、公务接待应本着“必要、热情、俭朴原则，由主任或副主任商主任同意确定接待与否及接待标准，原则上不招待名酒，不找包包烟，不随意给客人购买礼品、土特产品，不安排高消费娱乐活动。6、公用电话由单位报账员负责管理，原则上不许用办公电话打市外电话办私事。7、关心、慰问、探望职工包括离退休干部。除有规定外，凡职工生病住院以及每年春节慰问离退休干部等，室领导应以集体名义购买100元以内的慰问品前往探望、慰问。职工家庭生活十分困难或发生意外，确需经济援助的，经本人申请，集体研究，可给予适当解决。二、固定资产管理1、凡单价在100元以上，使用期超过一年和单价虽缺乏100元但使用期较长的物品、设备等均作为本单位固定资产，按办公室进行造册登记，明确责任人进行管理。2、凡需新购置固定资产，严格按有关规定和本单位财务管理权限进行审批把关，统一办理，造册登记，调配使用，每年清核一次。如工作变动，应及时办理固定资产移交手续。3、单位固定资产不得擅自歪借和私人使用，若确属必要，须经管理财务领导同意，并严格履行借用手续，限期收回。4、凡造成固定资产损毁、遗失的，落实责任人，除按一定比例赔偿损失外，视其态度、情节责令其写出书面检讨直至追查责任。【财务、财产管理制度】