会计财务管理制度〔优选5篇〕.docx

会计财务管理制度优选5篇会计财务管理制度优选5篇在发展不断提速的社会中，制度的使用频率逐步增加，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。大家知道制度的格式吗？下面是我为大家整理的会计财务管理制度优选5篇，仅供参考，希望能够帮助到大家。会计财务管理制度1财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及完工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判定和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供根据。5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1.总则所有款项的支付，须经公司主管领导批准。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联络，确认能否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按下面“施工工程用款支付审批工作流程执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。3.公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;公司职员出差期间，住宿费用及补贴按下面规定执行：房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;B、一般职员，房租标准为100元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理讲明原因，报经公司主管领导审批后支付。4.车辆维修费及汽油费管理制度公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一采购、管理;办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;办公室财产台账为财务部附设账册;办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。6.行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可施行;凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或受权委托签署。2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的会谈工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供给，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。介入有关工程经济合同的会谈工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;负责工程进度款的复核工作，介入工程造价确实定和最后决算的审定工作。5.工程中间结算程序。施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6.工程决算程序。施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;房屋工程全部完工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理完工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理完工房成本结算。第三章财产管理制度1.公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品;凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;凡单项价值在20xx元下面或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3.财产的购置与调拨办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。4.财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面讲明亏、损原因。对因个人渎职造成财产损失的，必须追查主管人员和经办人员的责任;凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾祸或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。会计财务管理制度2全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好本人的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。5、进行成本、费用核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、介入公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、介入业务项目结算，介入采供部与材料供给商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完好、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约的原则。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充讲明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用处使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理睬计档案;12、清楚工程整体大概情况，包括规模、合同额、所需主要材料、开完工时间及项目;13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款;14、根据各工程预算进行工程成本的控制;15、每月末及时催促各项目部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款根据合同、财务帐、工程预算进行审核;19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;20、进行成本费用控制、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;21、介入业务项目、采购部与材料供给商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;23、完成领导布置的其他工作。会计财务管理制度3为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据中华人民共和国会计法有关规定，参照国家会计基础工作规范条例标准，结合企业会计制度有关内容，以及广州市睿捷经贸咨询参谋有限公司会计核算的详细要求，特制定了广州市睿捷经贸咨询参谋有限公司会计基础工作规范。一，财务会计管理的涵义财务是指企业为到达既定目的所进行的筹集资金和运用资金的活动。在管理经营经过中，各类咨询服务费，代办服务费，各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了咨询公司的资金运行。财务管理就是咨询参谋公司资金运行的管理，在资金运行经过中，包括各类咨询服务费，代办服务费等资金的筹集，使用，消耗，收入和分配。要根据政府有关规定，规范企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的'管理，财务收支汇总平衡等等。财务管理的任务是：一筹集，管理资金这就是要保证经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。公司的主要经济;是有偿服务管理费收入，要加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。二经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。三财务监督实行财务监督，维护财经纪律。公司的经营，管理，服务，必须根据财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利润。二，财务会计管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化，标准化的一系列详细规定。可分为下面几类制度：一会计核算方法及凭证账册制度1会计年度自公历1月1日起至12月31日止；2会计核算以人民币为记账本位币；3采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账，总分类账，各项明细分类账；4原始凭证是计账的根据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；5财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理；6指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票，现金收据，票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。二货币资金管理制度1严格根据国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立小金库；对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。三费用现金报销制度为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定下面制度：1差旅费报销制度；2招待费报销制度；四往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。五会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要根据。所以，要保证报表的数据准确，内容完好，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的讲明。三，财务管理的机构及职责一财务部门机构的设置公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致一样，根据公司的详细情况，人员能够灵敏配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理，主管会计，出纳，统计员。二财会人员的岗位职责1、财会部经理1向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋；2每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；3检查，监督管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；4审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；5根据行业的详细特点，根据财会管理有关法规，政策，文件，制定财会管理详细制度和操作程序；6组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定；7研究熟悉和施行相关的工商，财会及税务，物价等管理制度，运用法律，行政处分和经济手段保护公司的合法权益。2、主管会计1向部门经理负责，详细组织好本部门的日常管理工作；2每日做好各种会计凭证和账务处理工作；3每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及使用情况；4负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导及时汇报工作情况；5检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；6根据行业特点和需要，分类计账；完成公司领导交办的财会工作。3、出纳1遵守公司员工守则和财务管理制度；2管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等；3及时追收企业各种应收款项，保护公司利益不受损失；4编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作；5及时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。4、统计员电脑员1及时统计，存储各种费用收付资料，供主管会计参考；2维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储；3及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。会计财务管理制度4财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。1、票据的种类：(1)外部获得的原始发票;(2)公司自制的差旅费报销单;(3)公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1)外部获得的原始发票：要求填写齐全、字迹明晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用处，一种为对于确实无法获得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。会计财务管理制度5第一条为加强企业财务管理，根据（中华人民共和国会计法）、（中小企业财务制度）、新（企业会计准则）及其他相关法律法规，并结合本公司详细情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的成效，特制定本制度。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行当代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“节俭办企业的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，节俭节约、高效务实，在企业经营经过中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。第四条财务部的职能：(一)贯彻执行（会计法）及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目的任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。介入经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司获得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目的成本的途径和方法。(六)加强与其他各职能部门的沟通和联络，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深化沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：(一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;(二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提(一)贯彻执行（会计法）及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目的任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。介入经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司获得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目的成本的途径和方法。(六)加强与其他各职能部门的沟通和联络，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，提高经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深化沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：(一)根据国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;(二)坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作;(三)妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，介入监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联络;(四)完成上级交办的其他工作。第六条成本会计岗位职责：(一)相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等;(二)进行产品成本分析，编制成本报表，介入项目生产管理;(三)规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的安全与完好;(四)对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提供建议方法解决方案;(五)完成上级交办的其他工作。第七条出纳岗位职责：(一)严格执行国务院现行的（现金管理办法），对本公司现金管理制度提出合理化建议;(二)认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库;(三)建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证;(四)严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效;(五)及时与银行沟通，做好对账、报账工作;(六)配合其他财务人员做好各种账务处理;(七)完成上级主管交办的其他工作。第八条建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：(一)建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度;(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;(三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等能否准确无误;(四)审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握情况，发现问题，积累证据;(五)纠正财务工作中的过失弊端，进一步规范公司的经济行为;(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改良建议和措施;(七)完成上级交办的其他工作。二、会计核算办法及细则第九条会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十一条财务工作人员办理睬计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完好的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，并及时作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。第十八条本公司严格执行（会计人员职权条例）、（会计人员工作规则）等行政法规，财务工作人员调动工作或者离任，必须与接管人员办清交接手续。会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。第十九条本公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：(一)房屋及其他建筑物;(二)生产设备(生产线、设备);(三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等);(四)运输工具;(五)其他设备。各类固定资产折旧年限为：(一)房屋及建筑物20xx年;(二)生产设备20xx年;(三)电子设备3年;(四)运输工具5年;(五)其他设备5年。固定资产以3%-5%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提早报废的固定资产以后各期不计提。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值(税法规定用于生产的固定资产进项税额可抵扣);需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同(协议)约定的价格为原价。固定资产必须由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。第二十条所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造计划、报经领导批准后方可购置。所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。第二十一条建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，切实提高购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。三、现金及支票管理第二十二条支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须填写“支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管人员签字)、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单及登记簿上注销。第二十四条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。第二十五条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。第二十六条公司能够在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点下面的零星支出;(五)法律法规规定的其他。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为5000元(须由银行审核的，以最总审核数为准)，超额部分应及时存入银行。第二十八条财务人员支付现金，能够从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。第二十九条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单(借据)，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。第三十条符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十一条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十二条工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。第三十三条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理睬计核算手续。第三十四条出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。四、会计档案管理第三十五条但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人保管，并分类填制目录。第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。五、处罚办法第三十九条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违背财务制度，造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露机密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附则第四十条公司其他各部门和职员在办理财务事务时，必须遵守本规定。后续将发布施行细则，指导本制度的贯彻施行。第四十一条本规定由公司财务部负责解释，自发行之日起执行。【会计财务管理制度优选5篇】