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小微企业信贷管理论文一、小微企业信贷特点在分析小微企业信贷特点之前，笔者首先简析小微企业的特点。1.特殊的地域和行业特征由于小微企业难以构成产业集群，其主要作用是补充大中型企业的空白市场或为其他企业提供初级产品，因而，其发展遭到地域经济发展水平的制约。现阶段，小微企业主要存在于我国经济发达地区，这些地区能为小微企业的存在和成长提供肥沃的土壤。此外，小微企业多为劳动密集型行业，附加值不高，在发展经过中波动性较大，极易遭到市场波动、其他企业的冲击。2.组织及管理特征小微企业多为家族企业，多为个体经营或合伙，由于初始资本较少，绝大多数所有权和经营权相统一。因而，大多数管理较为混乱，缺乏科学管理制度和相应的人才，这在很大程度上影响着小微企业的信贷信誉评价，同时也给商业银行信贷产生了一定的压力。3.文化特征小微企业的领导一般追求工作效率，工作积极性较高，对员工的管理缺乏人性化，因而，对优秀人员的吸引力较小，所雇用员工素质普遍较低，一般没有成型的企业文化。结合本文研究重点，笔者结合本人工作经历，总结出下面几点小微企业信贷特征：1.小微企业信贷规模不断扩大近年来，小微企业信贷额度呈逐年递增趋势。2013年末，小微企业贷款余额达8.3万亿元，同比增长26.3%，比大型企业贷款增速多13个百分点。2.小微企业信贷收益率较高一般情况下，相比拟于商业银行的大型优质客户，小微企业贷款普遍具有较高的收益率。商业银行对大型企业的贷款利率一般是基准利率，但对于小微企业贷款利率要上浮15%-30%。3.小微企业信贷风险较高相对大中型企业，小微企业的信贷风险较高。其主要原因有下面几个方面：小微企业融资渠道较少，融资成本高；小微企业的个人资产和企业资产界线模糊，难以识别；小微企业经营形式、财务报告不够规范；抵押物品价值不高，难以变现。因而，小微企业的信贷管理是商业银行信贷风险管理中的重要组成部分。二、商业银行对小微企业信贷风险管理现状及问题现阶段，商业银行对小微企业信贷风险管理虽获得较大进步，但仍具有较多问题，主要表如今下面几个方面：1.未构成针对小微企业的风险评价体系现阶段，我国多数商业银行制订了面向大中型企业的信誉评价体系，但并未制订面向小微企业的信誉评价体系。由于小微企业缺乏专业人才和财务管理人员，财务状况较差，很难知足银行制订的针对大中型企业的信誉评价体系，多数商业银行带着“有色眼镜看待小微企业，对小微企业的认识停留在其财务状况上，由此，银行等金融机构不会为小微企业提供贷款或信誉担保，所以看似公平的信誉评价体系其实门槛甚高，甚至直接在审批阶段将小微企业拒之门外。2.重偿债能力，轻现金流的分析现行的商业银行信誉等级评定指标多是以企业的财务报表为基础，根据企业的资产负债和利润表，判定企业的归还能力、资产运营能力、盈利能力等，而基本忽视企业的现金流状况。但银行判定企业能否按时归还贷款，主要根据企业将来的预期收入，而决定将来预期收入的正是企业的现金流量。因而，用盈利状况衡量企业的财务状况具有极大的局限性。所以，在判定企业归还能力时，不仅需要考虑企业现阶段的盈利能力，还需要考虑企业的现金流状况。3.照搬国外评价模型，适用度有限国外信贷的发展早于中国，其商业银行已建立了比拟完善的信誉评价模型，具有很强的科学性和实用性，但我们仍然不能忽视一个重要的因素，即国情，这些模型建立在相当发达或较完善的市场经济环境下，多数资本主义国家已建立了信誉档案记录，而我国的信誉记录几乎处于空白，没有专业的信誉数据库，难以查到企业的历史信誉记录。另外，我国市场经济环境还不完善，众多法律政策和法规仍在制订经过之中。因而，完全照搬国外的信誉评价模型，适用度有限。4.忽略外表因素，不能反映企业的综合实力我国商业银行现有信誉评价体系中，一般主要衡量企业的偿债能力、资产运营能力等财务指标，而忽略企业的外表因素，例如：小微企业的领导素质、人力资源状况、研发能力、产品技术含量等。另外，由于行业和地域的差异，各项财务指标的权重也有所不同。因而，只要完善的企业信誉评价体系，方能准确地反映出企业真实的财务状况和整体发展水平。三、结论现阶段，我国绝大多数小微企业没有与银行建立信贷关系。本文基于风险管理的视角，在分析小微企业信贷特征的基础上，分析我国商业银行对小微企业信贷信誉评价中存在的问题。笔者以为，构建科学标准的小微企业信誉评价指标体系迫在眉睫，本文正是由此出发，以期为我国商业银行构建完善的信誉评价体系提供建议，并为缓解小微企业的融资困难做出一定奉献。