经济开发区财务管理规定.docx

经济开发区财务管理规定为了规范经济开发区管委会财务行为，理顺关系，加强财务管理，提高资金使用效益，保障开发区经济和各项事业的发展，根据行政事业单位财务规则，结合开发区的实际情况，制定本规定。一、收入管理严格根据规定的项目、标准收费或执罚，收费(或执罚)时一律使用财政统一监制的行政事业性收费票据和专用票据，并加盖财政财务(或特定单位)专用章。严禁以“白条子向单位、个人收费。各办、局收费及往来票据，由专人统一到财政分局领取，并限期办理结报。各类预算外收入均需缴存开发区财政预算外资金专户，施行统一管理、统一安排、统一核算预算内外资金。要严格执行现金收入管理制度，控制现金使用限额。现金当日收入当日如数缴存银行，不得私存、截留、挪用坐支。二、支出管理一管委会各办局行政、事业干部和聘用人员的工资、补贴、奖金由管委会办公室考核并提供发放根据，然后统一由会计核算中心按有关规定的标准直接打入个人工资帐户；开发区所属范围由财政补助的民政补助、救助对象，由民政助理员造册提供应会计核算中心审核后发放。二建立财务审批制度。实行由经办人注明开支理由并签名，财务人员审核、领导分级审批后报销的办法。凡经费支出除工程项目资金审批另有规定外一次性开支在20000元下面的，或是上级有明文规定标准的不管数额大小的项目，由办局主要领导审核，管委会主任审批；一次性开支20000元以上的，由管委会班子集体讨论研究确定，管委会主任审批。购置低值易耗品(如办公用品)、固定资产、公务接待等，由办公室统一办理，专项业务开支由办、局把关办理。三支出管理要严格执行。对因公出差差旅费、公务接待开支、职工教育支出按规定标准报销；职工福利、津补贴、奖金的发放要在有收入来源的情况下，根据有关规定的标准报销列支。各办局要建立经费支出指标控制制度，设一名报帐员办理报销业务。三、资金管理一个人一律不准借用公款私用。因工作需要须向财务借用公款时，要填写借据并注明用处，经办、局主要领导审核再由管委会主任审批同意后方可借用。借款人要及时结清借款。各办、局不得向外借款。二管委会及其办局与业务单位及个人发生的往来款项，应严格控制及时办理结算，年终全部清理。除不能办理结算的款项外，不得跨年挂帐。四、资产管理一流动资产管理要严格遵守（现金管理暂行条例）和（银行结算办法），建立健全应收、应付、暂存、暂付等往来款项的内部管理制度。对现金管理要做到日清月结，银行存款要定期核对，做到帐证、帐帐、帐表相符，定期对帐。二固定资产管理，要健全固定资产帐，做到帐、卡、物一致。办公室要指定专人负责固定资产的登记、保管，实行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。对固定资产报废和转让，要根据有关程序办理报批手续，其变价收入和有偿转让收入纳入财政国有资产收益收入管理。三需购置固定资产时，须经管委会集体讨论同意后方可购买。假如属控购商品或是政府采购目录内的商品，须报经有关部门审批后方可办理。新购的固定资产应报财产专管员登记签字后方可报销。五、财务公开与监督一会计核算中心每月按规定向上级部门和管委会领导报送财务报表。二财务人员要做好服务工作，保证各项经费收支核算及时、完好、准确；严格执行财务制度，对违背规定的不予支付，并及时向领导汇报。如发现违规支付不及时汇报者，将追查有关人员责任。三所有公开的财务报表，需经财务公开领导小组组长签字，并送交民主理财监督小组审查。经监督小组组长签字后，一般于次月10日前在公开栏公布。四根据财务公开的要求，建立经济开发区管委会财务公开领导小组，负责财务公开领导工作。六、本规定自下文之日起试行。