公司财务部管理制度汇总.docx

公司财务部管理制度公司财务部管理制度1一、财务总监职责：(一)在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作;(二)负责制定公司利润安排、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准;(三)制定和管理税收政策、物业收费方案及程序;(四)组织编制公司财务安排、成本安排、努力降低成本、增收节支、提高效益;(五)监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。二、会计岗位职责：(一)贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发觉重大问题刚好向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定;(二)审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到精确刚好反映。依据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票运用状况;(三)负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算;(四)负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作;(五)保管好各类财务资质证件、印章;(六)编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表;(七)协调出纳员进行资金业务管理;(八)对进项发票进行登记，并刚好到税务机关认证;(九)按时报税、交税。协调好税务部门的工作;(十)编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对;(十一)树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：(一)遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度;(二)负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算;做到全部账目日清日结、精确无误;(三)费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格限制费用，做到有据可依;(四)按时填报各种现金银行、费用等月报表;(五)刚好办理订货汇款、必需严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额;(六)保管好各种印章，按规定运用;(七)保管好各类原始票据以备查找;(八)树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、库管员岗位职责：(一)熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数;(二)保管商品、账目清楚、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必需做到账物相符;(三)商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损状况、发觉问题立即汇报;(四)常常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房;(五)商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议;(六)严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。五、选购员岗位职责：(一)严格根据公司规定的报价原则进行对外报价;(二)凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训安排、促销政策、嘉奖、返点、厂家资源的驾驭、价格体系更新等必需做到了如指掌，落实到人;(三)选购要严格按流程执行并每做到货比三家，限制降低选购成本，对供应商进行管理及考评，每年按肯定比例更新供应商(形成表单);(四)综合调配公司库存资源，订货时必需要了解当前库存状况，在有库存的状况下要以先出库存为主;(五)树立公司形象，保证公司不受到侵害。公司财务部管理制度2为了规范公司借款管理制度，督促借款人刚好归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避开公司的资金损失和沉淀，依据公司财务制度特制定此制度。一、借款条件：公司员工在处理业务往来、选购物资、出差、参与会议等各种业务时，经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后，可短暂向公司借款。二、借款原则：实行“前清后借，前不清后不借”原则，特别状况须经总经理特批方可借款。三、借款程序借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付。四、还款期限1、经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。2、借款人处理完业务回公司后五天内，必需到财务部报销，冲抵借款。3、差旅费报销应于出差返回后四日内办理。4、备用金借款结算时间为一月。五、借款定额各部门因业务往来或选购物资所需的借款定额不得超过该项业务预算的10%;出差或参与会议所需的借款不得超过预算的20%;各部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。六、冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”.财务人员应仔细核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。七、其他借款公司员工因个人缘由需向公司借款的，借款金额不得超过借款人当月工资的总额，归还日期不得超过1个月，特别状况须经总经理批准。八、财务监督财务部每月底应依据员工欠款状况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务部结算，逾期仍未报销者，则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。公司财务部管理制度3第一章 总则第一条 为规范公司现金运用，管理明确运用范围，加强财务监督，依据经济法规和总公司实际状况，特制定本制度。其次条 公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。其次章 现金收入管理第六条 公司各部门的现金收入须刚好送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。第七条 根据“收支两条线”原则 ，财务部收入的现金、结算票据应刚好存入银行账户，不得坐支现金。第八条 出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。第九条 收取的代收款专户存储。第三章 现金支出管理第十条 公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。第十一条 现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖 “付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出纳人员担当全部的经济损失。第十二条 下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。3、差旅费、培训费、业务款待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需的零配件等其他材料费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事务和临时借款。6、确需现金支付的其他支出。第十三条 因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，仔细核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。第十四条 代收款的现金不能挪用。第十五条 通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。第四章 备用金管理第十六条 公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务须要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。第十七条 公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用金，客服部的备用金10000-20000 元。第五章 库存现金管理第十八条、库存现金限额原则上以满意总公司机关35天日常零星开支为标准，一般在50000-100000元。超过限额的部分应刚好存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。其次十条 库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。其次十一条 财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管运用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换运用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。其次十二条 调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发觉账款不符应刚好报部门经理并追查缘由，追究相关人员责任。其次十三条 财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发觉不符，刚好查明缘由，做出处理。主管会计应常常与出纳核对库存现金状况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。其次十四条 每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异状况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法。其次十五条 严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。其次十六条 财务室不准替私人存放现金，防止发生意外 。其次十七条 财务室金库实行晚上值班制。其次十八条 代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的平安。第六章 银行账户管理其次十九条 财务科应严格根据银行支付结算方法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。第三十条 出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调整表，确保数额相符若发觉不符，应查明缘由，追究相关人员责任。第三十一条 不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。第三十二条 对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。第七章 账目管理第三十三条 财务部应根据国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。第三十四条 出纳在依据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十五条 出纳应予每月月末核对未达帐项，并刚好催查清理。第三十六条 记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。第三十七条 出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。第八章 惩罚第三十八条 对违反本方法造成公司损失的，视其情节轻重，赐予相关人员行政惩罚和经济赔偿。第三十九条 凡超出规定范围内限额运用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处格外，视其情节轻重分别赐予违纪金额10%30%的罚款。第九章 附则第四十条 本制度由财务部制定，本制度由财务科负责说明。第四十一条 本制度经公司批准通过后执行。公司财务部管理制度4总则一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻会计法，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务安排管理，达到提高经济效益的目的。三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东干脆领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计）。四、财务部的职能是：（一）向公司负责，向全部股东负责；（二）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，仔细履行其工作职责；（三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行；（四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标安排，定期检查、监督、考核安排的执行状况，结合经营实际，刚好调整和限制的实施；规定，刚好、精确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作；（六）负责流淌资金的管理，合理的、有安排的调整占用资金；（七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常选购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝奢侈；（八）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用限制合理化；（九）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结阅历，找出经营活动中产生的问题，提出改进看法和建议，同时提出经济预警和风险限制实施，预料公司经营发展方向；（十）负责办理现金收支和银行结算业务，刚好登记现金和银行日记账，妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；娴熟驾驭、领悟有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款；（十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，依据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；（十二）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；（十三）注意会计人员政治思想和职业道德教化，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程；（十四）仔细完成公司领导交办的其他工作任务。工作岗位职责一、主办会计职责（一）帮助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作；（二）负责各项资金运用和费用开支的审核，严格限制成本；（三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作；（四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作；（五）帮助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符；公司财务部管理制度5一、财务管理制度：主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;(一)财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本限制;(二)学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵扰，坚持原则，秉公办事;(三)加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准;(四)对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，仔细审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督限制开支范围，不符合规定的一律不予报销;(五)负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐;(六)指导财务工作的开展，编制和汇总财务安排，监督和检查各财务工作和制度的执行状况;(七)仔细执行税法，做好合理避税工作，按规定正确刚好提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴;(八)根据编制和汇总会计报表，做到报表刚好，数字真实，内容完整，说明清晰，为领导供应完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策供应依据，当好领导的参谋;(九)加强财产管理，刚好核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符;(十)按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档;(十一)财务处理方法应前后各期一样，不得随意变动。如有变动，应当将变动状况和缘由，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理;(十二)帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用;(十三)严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确运用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避开各种问题的发生;(十四)完成领导布置的各项临时工作。二、暂借款及预付款审批制度：(一)暂借款是因业务须要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款;(二)预付款是指因公司业务的须要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款;(三)以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并刚好告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需刚好报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿;(四)全部借款及预付款，必需在前账结清之后方可再借付。确因业务须要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明缘由，经同意后方可再借付;(五)经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。三、费用报销制度：(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销;(二)报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质(如差旅费、款待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观;(三)报销程序：经办人财务部审核主管部长总经理审批财务部结算;(四)公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出安排，按支出审批权限批准后，在安排范围内列支;(五)办公用品的购置：由各部门依据须要，编制安排报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由选购人员按安排统一购买，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准;(六)各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销;(七)公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作须要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明缘由;(八)全部需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。公司财务部管理制度6(一)负责公司财税安排的编制与实施;(二)负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;(三)编制公司各种财务报表及帐务处理;(四)负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作;(五)负责公司外部财务环境协调处理工作。(六)商户日常费用的收取。(七)公司库房等购买用品的建档记录。公司财务部管理制度7(一)制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系;(二)负责公司内限制度建设、执行和公司内部审计工作;(三)负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算;(四)分析公司的财务经营状况;(五)负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作;(六)协作有关部门定期对公司资产进行盘点;(七)负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查;(八)对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;(九)负责公司所需物品的选购及管理工作;(十)完成公司领导交办的其他事项。