XX金融租赁股份有限公司融资租赁业务租赁物管理办法.doc

XX金融租赁股份有限公司融资租赁业务租赁物管理办法第一章 总 则第一条 为规范公司租赁物管理，控制融资租赁业务租赁物风险，根据国家有关法律、法规和公司有关制度，制订本办法。第二条 租赁物是指在融资租赁业务中的交易标的物，适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。第三条 融资租赁业务租赁物应符合以下原则：（一）拟租赁物所有权不存在瑕疵，未设置任何抵押，权属不存在争议，未被司法机关查封、扣押；（二）拟租赁物的选择要符合法律、法规的有关要求，不属于国家禁止流通的物品；（三）属于承租人的主要资产或核心资产，对于企业生产经营具有不可或缺的关键性作用；（四）售后回租业务中租赁物的融资金额不超过其当期帐面净值，其中租赁物安成本占比不超过20%。第四条 下列物件原则上限制成为租赁物：（一）租赁物使用地不在承租人生产或经营活动区域内；（二）经营租赁业务中，租赁物为高科技产品并技术更新较快、属于高磨损或无法移动物件；（三）租赁物属企业自，拥有所有权但历史价格确认依据不足；（四）租赁物不能单独加以识别；（五）租赁物附有配套软件，但软件许可使用期短于设备租赁期；（六） 国家规定购买或使用该租赁物需要市场准入或相关资质要求，拟承租人无市场准入资格或相关资质；（七）租赁物处于海关监管期内；（八） 租赁物为普通工业设备，起租前使用时间已在5年以上（含5年）；（九）租赁物单位价值在10万元以下。第五条 限制租赁物确有租赁需求的，需经公司风险部审批同意。第六条 对已经使用六个月以上的拟租赁物，原则上应经公司指定或认可的外部评估机构进行评估。第二章 租赁物管理职责第七条 公司租赁物管理的职能部门为运营管理部。每一特定交易应由运营管理部指定一名设备经理参与，租赁物管理实行设备管理人负责制。第八条 运营部租赁物管理职责：（一）拟定公司租赁物管理政策、流程和控制要求； （二）对于客户提交的租赁物清单进行筛选，提出优选议；（三）开展租赁物调查，撰写租赁物调查报告；（四）提出拟租赁设备价值议；（五）与评估机构进行联系，提出明确的评估需求，并对评估机构的评估结论提出书面意见；（六）对租赁物的使用、维护保养进行检查与抽查；（七）已回收租赁物的处置。第九条 其他部门主要职责：风险部：确定是否需对拟租赁物启动外部评估程序;市场部：（一）配合运营部对拟租赁物开展前期调查及收集相关资料；（二）配合运营部进行租赁物租后检查。第三章 租赁物调查第十条 项目预筛选通过后，运营管理部应为项目指定一名设备管理人参加项目小组的工作。第十一条 项目预筛选通过后，市场部应将拟租租赁物相关信息调查表（附件一）发送客户，客户经理或设备经理应指导和帮助客户进行填写。一般要求早于客户议书取得。第十二条 客户在议书签署后，应及时提供下列相关材料：（一）项目背景材料；（二）租赁物采购、付款、验货等资料；（三）租赁物相关保险资料；（四）要求提供的其他资料。第十三条 售后回租项目中，租赁物已使用年限短于六个月，租赁物的价值可采用内部评估。如租赁物的市场价格波幅较大，风险部可要求开展外部评估。第十四条 原则上，设备经理需到现场开展租赁物调查工作，并获取与租赁物有关的各种文字、图片、影像资料。第十五条 项目调查结束后，运营部应撰写租赁物调查报告，经运营部分管高管签字后提交风险管理部，同时抄送市场部。报告应包括但不限于以下内容：一、 租赁物的权属状况；二、 租赁物的可流通性及保值性；三、 租赁物的可控性;四、 租赁物的维护保养状况；五、 租赁物的保险情况；六、 需向风险部提示的有关风险事项； 七、 租赁物价值议。第十六条 租赁物调查报告在项目审批通过后应归档，作为交易合同档案资料备查。第四章租赁物内部评估第十七条 设备经理根据具体租赁项目情况购买用于评估的信息资料及聘请或咨询专家了解相关信息。第十八条 在直接租赁项目中，重点关注拟承租人是否有符合国家相关规定的采购制度；了解拟租赁物的采购执行情况。 第十九条 对于合规采购的直接租赁项目中的租赁物，设备经理应了解同类产品的市场价格区间，形成租赁物的价值议。该价值议应在租赁物调查报告中以必要内容体现。第二十条 进行内部评估的售后回租项目，设备经理应根据拟租租赁物的原始购置价、已使用年限、折旧年限、实际可使用年限、维护保养情况及同类租赁物最近的市场成交价等数据收集情况进行评估。第二十一条 设备经理在内部评估过程中可以选择使用成本法和市场法中的一种或两种评估方法进行租赁物价值评估。a) 成本法：一般使用重置成本法，即设备评估价值 = 设备重置全价综合成新率b) 市场法：根据公开市场上与被评估租赁物相似的可比的参照物件的价格来确定被评估租赁物的价值。第二十二条 内部评估的有效期为自提交租赁物调查报告之日起，至项目审批日止，并不得超过三个月。超过三个月有效期，拟租赁物内部评估价值将视情况进行调整或重新评估。第五章 租赁物外部评估第二十三条 承租人签署客户议书后，由风险部决定是否对租赁物开展外部评估。第二十四条 对需委托外部评估机构评估的，运营部提出拟租赁物评估方案。评估方案应包括：评估标的、评估机构及选择理由、评估需求、评估方法、评估时间和地点等（附件二）。第二十五条 运营部与评估机构就评估费用、评估业务等具体内容洽谈后草拟评估协议（附件三），送公司有权签字人签署。第二十六条 评估开始前，市场部应配合运营部与承租人、租赁物生产商联系，搜集评估机构所需资料。第二十七条 评估机构出具评估报告同时提供其工作底稿以及辅助资料。第二十八条 设备人员参考评估机构工作底稿审核评估报告，与评估机构就存在的问题进行沟通。第二十九条 设备人员根据评估机构出具的评估报告并参照其他相关信息，对拟租赁物的价值出具意见，并对可能的租赁物风险进行揭示，形成“项目租赁物评估工作评价表”（附件四）。第三十条 运营部将评估机构出具的评估报告及“项目租赁物评估工作评价表”提交风险部,同时抄送市场部。第三十一条 评估报告及“项目租赁物评估工作评价表”在项目审批通过后应归档，作为项目的档案资料备查。第三十二条 评估报告的有效期为一年。在报告书有效期内，如评估租赁物的市场价格波动较大，由风险部决定是否需要重新进行评估。第六章 租赁物租后检查第三十三条 运营部每年年初应根据租赁项目风险分类情况制定租赁物检查计划，由设备经理按计划实施。（一） 对正常类租赁项目，抽查范围应达到全部正常类的10%，且不少于3次；（二） 对关注类项目，至少每年进行一次租后检查；（三） 对次级及以下类项目，至少每半年进行一次租后检查。第三十四条 检查采取查阅资料、人员访谈、现场查看相结合方式进行，并采取现场录像或拍照形式留存实物资料，留存资料的管理按有关规定执行。对无法进行现场录像或拍照的，需说明原因。第三十五条 检查流程：（一）前期安排及沟通：检查人员根据业务情况，事先熟悉租赁物的检查事项，并与承租人进行沟通，对不同的关注重点准备相关材料；（二）资料查看：查阅承租人提供的与租赁物相关的规章制度，维护保养手册，并根据现场检查情况确定其他需查看的档案资料；（三）人员访谈：与租赁物的使用、管理人员直接交流，了解租赁物使用、保养的真实情况；（四）现场查看：通过现场拍照等方式，对租赁物的使用状况、生产环境、开工情况等信息进行真实记录，并通过现场查看，核实租赁物使用、保养情况；（五）租赁物抵押情况调查：检查人员应到承租人所在地县级(区)工商管理部门查询租赁物抵押情况，或请当地分支行配合进行调查；（六）问题沟通：对检查中发现的问题，应及时反馈给承租人，及时纠正。第三十六条 检查结束后，设备经理应撰写租赁物检查报告。报告应包括但不限于以下内容：（一）租赁物抵押状况：租赁物在使用期间是否被设定抵押，是否存在其他争议；（二）租赁物存放状况：检查租赁物是否在租赁协议之附表规定的地点使用；（三）租赁物使用状况：租赁物是否正常使用或长期闲置、是否用于非商业目的、是否用于其他非法目的；（四）租赁物维护保养状况：承租人是否按维护保养方案对租赁物进行维护和保养；（五）对于经营租赁业务租赁物的租后检查，还应对租赁物的市场价值变化情况进行了解，并提示是否进行减值计提，或做好租赁物提前处置准备工作；（六）租赁物的年检及相关税费的缴纳情况（如有）；（七）具体项目的其他需要检查的事项。第三十七条 租赁物检查报告作为项目的档案资料备查。第三十八条 如在检查中发现有第三十六条中的任何一项内容存在问题，应及时通知报风险部和市场部，提出处理议。该议经风险部认可后，以正式信函的方式向相关承租人发出。第三十九条 发生以下重大风险事项，运营部应及时对租赁物开展现场检查，了解租赁物当前现状，获取租赁物当前各种性能参数，并对抵押情况进行调查，为下一步处置工作做好准备。（一）发生租赁主协议规定的承租人实质性违约事项及当承租人信用评级下降且风险部提出了现场检查要求；（二）发生重大事件，对租赁物造成了部分或全部损失；（三）发生可能对租赁物造成损害的其他情形；（四）发生了可能对出租人权益造成损害的其他情形。第七章 附 则第四十条 本办法由运营部负责解释及修改。第四十一条 本办法自发布之日起施行，原XX金融租赁股份有限公司融资租赁业务租赁设备管理办法（租发20XX21号）同时废止。 11