工程建设确定资金流量.doc

工程建设确定资金流量根据建设单位与施工单位签订的工程承包合同中所确定的工程总价款，作为投资控制的总目标。其资金流量为：分年度投资是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的工程各年度预计完成的投资额。 1）工程施工费 工程施工费分年度投资表应根据施工进度的安排，对主要工程按各单位工程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。对于次要的和其他工程，可根据施工进度，按各年所占完成投资的比例，摊入分年度投资表。 2）设备购置费设备购置费分年度投资应根据施工组织设计确定的设备安装进度计算各年预计完成的设备费和安装费。 3）其他费用 根据费用的性质和费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。 4）资金流量 资金流量是为满足工程项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。资金流量表的编制以分年度投资表为依据，按工程施工费、设备购置费、其他费用和不可预见费四种类型分别计算。 （1）建设工程可根据分年度投资表的项目划分，考虑一级项目中的主要工程项目，以归项划分后各年度工程建设工作量作为计算资金流量的依据。 （2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的扣回、保留金和保留金的偿还等编制出的分年度资金安排。 （3）预付款一般可划分工程预付款和工程材料预付款两部分。 预付款的拨付比例与扣回按施工合同约定办理。一般做法是：预付款按工程施工费的的10%20%计算，工期在3年以内的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前两年；工程预付款的扣回从完成建安工作量的30%起开始，按完成建安工作量的20%30%扣回至预付款全部回收完毕为止。 对于需要购置特殊施工机械设备或施工难度较大的项目，工程预付款可取大值，其他项目取中值或小值。 材料预付款。土地综合整治工程一般规模较大，所需材料的种类及数量较多，提前备料所需资金较大，因此考虑向承包商支付一定数量的材料预付款。（4）保留金。按施工合同约定办理。一般土地综合整治项目工程的保留金，按工程施工费的2.5%计算。在资金流量计算时，按分部（分项）工程分年度完成建安工作量的5%扣留至该项工程全部建安工作量的2.5%时终止（即完成建安工作量的50%时），并将所扣的保留金100%计入该项工程终止。