差旅费报销流程及制度-范文ppt课件.ppt

1差旅费报销流程2差旅费报销附件要求3差旅费报销常见问题4差旅费制度要点解读1差旅费制度要点解读一、差旅费用制度要点解读大成都范围：锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成华区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、都江堰区、彭州市、邛崃市、崇州市、金堂县、双流县、温江县、郫县、大邑县、蒲江县、新津县，并随成都行政区域规划改变而改变。1、出差范围：仅包含到异地区域公司（大成都范围以外）的出差费用；大成都范围以内大成都范围以内不不可以可以报销差旅费报销差旅费一、差旅费用制度要点解读2、报销范围：指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助出差补助（在补助标准范围内凭票报销） 是指出差期间，在出差当地和途中发生的餐费、住宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离开前的所有出差当地交通性费用）差旅费用组成交通费（凭票据实报销） 是指从出差地出发，往返机场、车站产生的合理的工作地市内公共交通费及往返异地的交通费（不含出差地到机场、车站等地往返交通费）；一、差旅费用制度要点解读成都家里双流机场北京机场北京办公地点或酒店北京机场双流机场成都家里 工程管理中心小王5月3日出发，从家里打车到双流机场，坐飞机到北京，到达北京机场后又打车到北京云鼎项目，之后几天又打车前往北京其他项目进行检查，请问他的差旅费怎么界定呢？如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？如何区分交通费与出差补助（如何理解到达目的地机场）？到达到达目的地机场目的地机场后后所产生的餐费、住宿费及市内交通费用属于出差补助，按照在标准范围内凭票报销，因此从北京机场打车项目的费用也因此从北京机场打车项目的费用也属于补助属于补助飞机打车打车打车飞机打车该区域所产生打车费、机票属于交通费，凭票据实报销交交通通费费范范围围出出差差补补助助范范围围（制度空白：该区域可以报销餐费不？标准？）（制度空白：该区域可以报销餐费不？标准？）3、自驾车差旅范围：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费和过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里的，因有车贴进行弥补，不予报销自驾车油费；对往返距离高于600公里的，鼓励乘坐交通工具，超过部分不再增加油费标准。1.过路费：按照实际发生情况，据实报销；2.自驾车油费：由行政管理单位负责审核自驾车往返距离的合理性，并签署明确意见“往返距离约公里，报销在标准范围内”（在出差一览表上签字确认），按核定里程限额凭票据实报销。3.为鼓励厉行节约，对员工多人共乘一车的，按车次予以报销，报销标准上浮20；4.建议大家自驾差旅不要走ETC通道，以免后期没有过路费发票导致报销困难；一、差旅费用制度要点解读 出差天数以及标准的计算：出差天数以及标准的计算：出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数（出 发时间至返程时间），其中出发当天算全天，返程当天算半天出发当天算全天，返程当天算半天，凭出差当地合法票据总额控制、据实报销； 出差当天往返：出差当天往返：出差当天返回的，按照当天补助标准的50%报销； 多人一起出差发生的出差费用多人一起出差发生的出差费用：由各自费用承担公司报销时，出差人员应分别分别取得相应合法票据取得相应合法票据； 绕道车票绕道车票：出差期间，因游览、探亲等非工作需要而开支的一切费用，包括绕道车票，均由个人自理，并且不得享受期间出差补助均由个人自理，并且不得享受期间出差补助；员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，会计管理单位审核时只按直达车票报销，差额自按直达车票报销，差额自负负；4、差旅费用报销要点及注意事项一、差旅费用制度要点解读含有接待活动一次出行多地参加会议及业务活动l出差人员在出差期间发生业务招待费业务招待费，应单独单独填制报销凭证，与差旅费一同办理签批报销手续；l出差人员在出差期间由业务单位业务单位全天接待全天接待的的，根据业务招待费根据业务招待费发票出具日期发票出具日期，不得不得报销报销当日餐费，接待当日餐费，接待当天如当天如只接待一餐只接待一餐的，的，按当日餐费的按当日餐费的50%进进行报销行报销；l一次出行兼具两个或多个目的地，以实际开始实际开始履行项目考察的时间起履行项目考察的时间起（即以抵达目的地的交通票据时间为依据）享受出差补助；l一天出差两地或多地，以以当天住宿所在地当天住宿所在地标准标准补助补助，出差返程当天按照补助标准50%报销（不报销住宿费）；l工作人员参加会议和业务活动，会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排，费用从会务费支付的，不得报不得报销出差补助销出差补助；l如果未统一安排食宿，必须提供会议通知单或会议组不解决食宿的证明，方可在财务上按标准报销出差补助。5、特殊类型的差旅费报销注意事项一、差旅费用制度要点解读已享受异地已享受异地/ /远郊补贴远郊补贴的员工：不得享受出差补助限额标准，凭票据按100元/人/天报销；餐费及市内交通费用，住宿费用一律不予报销；往返派出地距离600KM及以上的：交通费用按照往返两地的机票价格机票价格报销；自驾车往返派出地，报批通过的情况下，往返距离往返距离600KM600KM以下的：以下的：交通费按照自驾车油费补贴标准报销；未享受异地未享受异地/远郊补贴远郊补贴的员工：享受出差补助限额标准LOGO6、异地派遣人员差旅费报销注意事项异地派遣人员由工作地到派出地出差一、差旅费用制度要点解读差旅费报销流程2二、差旅费报销流程Page 111、严禁虚假报销、多报费用开支；2、各部门负责人及权限签批人对报销业务的真实性、合法性进行审核、控制把关，如出现不实情况将按公司相关制度进行严厉处罚1、出差结束后两周内在NC上填写差旅费报销单。报销标准参见差旅费报销标准 2、报销所需附件：出差申请单、情况说明、携程确认单、付款信息表等3、行政管理单位负责审核自驾车往返距离的合理性，并签署明确意见“往返距离约公里，报销在标准范围内”。 1.如需借款，在NC上选择请款单并填列借款人、借款金额、借款事由。2.在NC上上传审批完成的出差申请单、借款情况说明、付款信息表。3、相关负责人进行签批（依据公司权责手册）；1.在OA系统中填写出差申请单。2.在出差申请单中需说明出差日期、天数、出差地点及事由。（自驾车出差的请备注）3.出差申请流程根据制度报相关权限人审批。出差申请借 款报 销罚则3差旅费报销附件要求三、差旅费报销附件要求报销差旅费一定要将一整套报销资料交到财务，并发起NC报销流程，NC上传所有附件资料（除发票）差旅费报销附件3、已正确粘贴的发票、已正确粘贴的发票1、NC付款信息表付款信息表5、机票携程确认单机票携程确认单4、出差一览表、出差一览表2、已签批的出差申请单、已签批的出差申请单6、情况说明（如有）、情况说明（如有）1、NC付款信息表：NC根据付款信息类型（报销类型、冲借款类型），填列付款信息表，并由制表人签字确认三、差旅费报销附件要求l 员工因公出差，需要事先事先填制书面出差申请表，明确出差事由、地点、时间、报销标准（按制度、实报实销）、以及费用承担部门，在经相关领导批准后方可出差。l 若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交出差申请的，应该事先口头请示领导批准，在出差回来出差回来后后三个工作日以内三个工作日以内补报出差申请表，补报出差申请表，并说明补报原因并说明补报原因。2、出差申请表：审批时间应当早于出差时间，出差地点、时间、人员应当与发票信息一致；三、差旅费报销附件要求3、发票：将粘贴规范的发票交到财务处，并发起NC报销流程 建议按照不同的票据类型不同的票据类型进行粘贴，例如报销差旅费，按照交通费和补助分别粘贴在两张凭证粘贴单上，如果票据过多，还可按照更详细的类别粘贴，如机票、市区内交通费、餐费、住宿、交通费； 在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计； 增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上，抵扣联一定不要粘贴； 住宿票原则上要求提供专票，如果未提供专票，请补充情况说明； 差旅费原则上不允许找票报销，凭票据实报销，如果发票丢失，应当由相关责任人承担费用；三、差旅费报销附件要求 发票粘贴不要超过A4纸，否则容易造成发票折损、丢失 按照费用类型将各类发票分别粘分别粘贴贴在一张凭证粘贴单上；三、差旅费报销附件要求发票粘贴要求及示例：4、出差费用一览表：正确填写出差出差一览表，并由制表人签字确认出差一览表填表示例及填表说明：三、差旅费报销附件要求填填表表说说明明填填表表示示例例出差一览表填写示例出差一览表填写示例2（多人多天住宿地不一致）：（多人多天住宿地不一致）：三、差旅费报销附件要求5、携程确认单：若有搭乘飞机出差，需提供携程确认单l 携程订单总金额为（机票+保险+送票费）报销限额，超过部分不予报销；l 若乘机人员在机场现场购买机票或者保险，需填写情况说明，并由部门领导签字同意；l 携程订单所列人员姓名、出差地点、时间与机票行程单一致；三、差旅费报销附件要求差旅费报销常见问题4四、差旅费报销常见问题1、机票订购要求：2、出差中机票和火车票改签退订的要求：四、差旅费报销常见问题3、出差期间含有周末的情况： 如果出差期间含有周六周日，则需要由出差地工作单位提供情况说明（如右），证明该周末出差人员是在项目履职工作，并由该对方领导签字确认情况属实，则可以报销周末两天出差补贴，否则不予报销。 如果因外出培训、参加会议等情况，则只需提供课程安排及签到表即可；四、差旅费报销常见问题4、机票遗失或搭乘顺风车回程： 如果往返程有搭顺风车顺风车或者有其他工作安排未能提供车票的，请提供情况说明，证明工作截止时间（涉及补贴的天数）； 出差人员出现机票遗失机票遗失的情况，可以凭个人乘机凭证以及携程订票记录进行报销，报销金额为票面金额的75%；四、差旅费报销常见问题情况说明情况说明5、出差人员人事档案不在集团：当出差人员的人事档案不在集团，而是在子分公司或者是外部人员报销（如会所尽职调查人员、律师等），这种情况就需要在集团选择职级相同职级相同的人员填写NC，并填写情况说明（如右图），并由经办人员及部门领导签字确认方能报销。四、差旅费报销常见问题Thank you!