眼镜架项目投资备案申请（范文参考）.docx

泓域咨询 /眼镜架项目投资备案申请目录一、 项目背景分析4二、 项目概述4三、 项目提出的理由5四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 公司主要财务数据7公司合并资产负债表主要数据7公司合并利润表主要数据7七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8八、 建设区基本情况9九、 公司的目标、主要职责11十、 股东权利及义务12十一、 环境影响合理性分析14十二、 质量管理16十三、 能源消费种类和数量分析17能耗分析一览表18十四、 建设投资估算18建设投资估算表19十五、 建设期利息20建设期利息估算表20十六、 流动资金21流动资金估算表21十七、 项目总投资22总投资及构成一览表23十八、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24十九、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28二十、 项目盈利能力分析29项目投资现金流量表30二十一、 财务生存能力分析32二十二、 偿债能力分析32借款还本付息计划表33二十三、 经济评价结论34二十四、 招标要求34二十五、 项目总结36二十六、 附表37主要经济指标一览表37建设投资估算表38建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表41总投资及构成一览表42项目投资计划与资金筹措一览表43营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表44固定资产折旧费估算表45无形资产和其他资产摊销估算表46利润及利润分配表46项目投资现金流量表47借款还本付息计划表48建筑工程投资一览表49项目实施进度计划一览表50主要设备购置一览表51能耗分析一览表51报告说明眼镜是以矫正视力或保护眼睛而制作的简单光学器件，主要由镜片和镜架组成。眼镜可矫正多种视力问题，包括近视、远视、散光、老花、斜视、弱视等多种眼科疾病。近年来，随着我国近视人口的不断增加，眼镜行业产量持续增长，眼镜架作为眼镜的重要组成部分，其产量也不断增长。根据谨慎财务估算，项目总投资6159.50万元，其中：建设投资4975.21万元，占项目总投资的80.77%；建设期利息56.56万元，占项目总投资的0.92%；流动资金1127.73万元，占项目总投资的18.31%。项目正常运营每年营业收入11000.00万元，综合总成本费用8770.22万元，净利润1632.41万元，财务内部收益率20.41%，财务净现值2631.62万元，全部投资回收期5.62年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目背景分析眼镜是以矫正视力或保护眼睛而制作的简单光学器件，主要由镜片和镜架组成。眼镜可矫正多种视力问题，包括近视、远视、散光、老花、斜视、弱视等多种眼科疾病。近年来，随着我国近视人口的不断增加，眼镜行业产量持续增长，眼镜架作为眼镜的重要组成部分，其产量也不断增长。二、 项目概述1、项目名称：眼镜架项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：邹xx三、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 研究结论该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积12000.00约18.00亩1.1总建筑面积16604.491.2基底面积6720.001.3投资强度万元/亩256.792总投资万元6159.502.1建设投资万元4975.212.1.1工程费用万元4168.712.1.2其他费用万元654.722.1.3预备费万元151.782.2建设期利息万元56.562.3流动资金万元1127.733资金筹措万元6159.503.1自筹资金万元3850.993.2银行贷款万元2308.514营业收入万元11000.00正常运营年份5总成本费用万元8770.22""6利润总额万元2176.55""7净利润万元1632.41""8所得税万元544.14""9增值税万元443.64""10税金及附加万元53.23""11纳税总额万元1041.01""12工业增加值万元3510.08""13盈亏平衡点万元3828.36产值14回收期年5.6215内部收益率20.41%所得税后16财务净现值万元2631.62所得税后六、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2554.212043.371915.66负债总额1407.401125.921055.55股东权益合计1146.81917.45860.11公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入7805.546244.435854.15营业利润1914.731531.781436.05利润总额1776.291421.031332.22净利润1332.221039.13959.20归属于母公司所有者的净利润1332.221039.13959.20七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积16604.49，其中：生产工程11440.13，仓储工程2159.14，行政办公及生活服务设施2118.18，公共工程887.04。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3763.2011440.131407.581.11#生产车间1128.963432.04422.271.22#生产车间940.802860.03351.891.33#生产车间903.172745.63337.821.44#生产车间790.272402.43295.592仓储工程1814.402159.14237.142.11#仓库544.32647.7471.142.22#仓库453.60539.7859.282.33#仓库435.46518.1956.912.44#仓库381.02453.4249.803办公生活配套406.562118.18301.563.1行政办公楼264.261376.82196.013.2宿舍及食堂142.30741.36105.554公共工程739.20887.0493.55辅助用房等5绿化工程2116.8034.63绿化率17.64%6其他工程3163.2015.567合计12000.0016604.492090.02八、 建设区基本情况苏州位于长江三角洲中部、江苏省东南部，地处东经119°55121°20，北纬30°4732°02之间，东傍上海，南接浙江，西抱太湖，北依长江，总面积8657.32平方公里。全市地势低平，境内河流纵横，湖泊众多，太湖水面绝大部分在苏州境内，河流、湖泊、滩涂面积占全市土地面积的36.6%，是著名的江南水乡。苏州属亚热带季风海洋性气候，2019年平均气温17.5，降水量1216.2毫米。四季分明，气候温和，雨量充沛，土地肥沃，物产丰富，自然条件优越。主要种植水稻、麦子、油菜、林果等。低洼塘田较多，出产莲藕、芡实、茭白等水生作物。特产有鸭血糯、白蒜、柑橘、枇杷、板栗、梅子、桂花、碧螺春茶等。长江刀鱼、阳澄湖大闸蟹和太湖白鱼、银鱼、白虾等为著名水产品。实现地区生产总值1.70万亿元、增长7.8%，总量排名全国城市第7、上升1位，全社会固定资产投资增长10%，社会消费品零售总额增长9.9%，一般公共预算收入同口径增长7.9%，城乡居民人均可支配收入分别增长8.9%、10%。2020年地区生产总值增速继续保持高于全省态势、继续保持副省级城市第一方阵位势，一般公共预算收入同口径增速与经济增长趋势基本一致，就业局势保持总体稳定，万元地区生产总值能耗、主要污染物排放进一步降低。当前和今后一个时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。经济全球化的趋势不会改变，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，为对接国际高端产业、推动创新驱动发展提供了难得机遇；“一带一路”、长江经济带等一系列国家战略实施，长三角区域发展一体化进程加速，为融入全方位开放格局、更大范围参与地区协调发展打开了新的窗口；经历“十二五”发展，区域站在了新的历史起点，发展基础更为扎实、发展优势更为彰显，新的增长动力正在加速形成，国家自主创新示范区建设、产城融合综合改革试点机遇叠加，这些都为“十三五”发展提供了有利环境和条件。在看到机遇的同时必须清醒认识到，还处于全面深化改革的攻坚期、经济转型升级的决战期，总体发展环境、发展条件和发展动力已经并将继续发生深刻变化，诸多矛盾的叠加要求统筹化解，风险隐患的增多需要未雨绸缪。当前世界经济仍在深度调整，市场需求复苏乏力，新兴经济体增长普遍放缓，发展的国际环境更具复杂性和不确定性。“三期叠加”的经济新常态下，区域自身存在的发展不平衡、不协调、不可持续的问题较为突出。传统产业大而不强，新兴产业尚在培育，稳增长、调结构、增效益的压力并存。必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展的基本趋势，准确把握发展的阶段性特征，增强机遇意识、忧患意识，坚持问题导向、民意导向，以改革的办法解决前进中的新问题，以创新的思路探索发展的新路径。九、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、眼镜架行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和眼镜架行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内眼镜架行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 环境影响合理性分析（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改<产业结构调整指导目录（2011年本）>有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十二、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十三、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量136.65万kwh，折合167.94tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量2592.00/a，折合0.22tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量168.16tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229136.65167.94当量值2水m³kgce/m³0.08572592.000.22工质合计tce168.16十四、 建设投资估算本期项目建设投资4975.21万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4168.71万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2090.02万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1979.13万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为99.56万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为654.72万元。（三）预备费本期项目预备费为151.78万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2090.021979.1399.564168.711.1建筑工程费2090.022090.021.2设备购置费1979.131979.131.3安装工程费99.5699.562其他费用654.72654.722.1土地出让金409.52409.523预备费151.78151.783.1基本预备费75.5775.573.2涨价预备费76.2176.214投资合计4975.21十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2308.51万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息56.56万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息56.5656.560.001.1.1期初借款余额2308.511.1.2当期借款2308.512308.510.001.1.3当期应计利息56.5656.560.001.1.4期末借款余额2308.512308.511.2其他融资费用1.3小计56.5656.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计56.5656.560.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1127.73万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5204.596072.027373.168674.311.1应收账款2342.062732.413317.923903.441.2存货1821.612125.212580.613036.011.2.1原辅材料546.48637.56774.18910.801.2.2燃料动力27.3231.8838.7145.541.2.3在产品837.94977.591187.081396.561.2.4产成品409.86478.17580.63683.101.3现金416.36485.76589.85693.941.4预付账款624.55728.64884.781040.922流动负债4527.955282.616414.597546.582.1应付账款1630.061901.742309.252716.772.2预收账款2897.893380.874105.344829.813流动资金676.64789.41958.571127.734流动资金增加676.64112.77169.16169.165铺底流动资金1561.371821.602211.952602.29十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6159.50万元，其中：建设投资4975.21万元，占项目总投资的80.77%；建设期利息56.56万元，占项目总投资的0.92%；流动资金1127.73万元，占项目总投资的18.31%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资6159.50100.00%1.1建设投资4975.2180.77%1.1.1工程费用4168.7167.68%1.1.1.1建筑工程费2090.0233.93%1.1.1.2设备购置费1979.1332.13%1.1.1.3安装工程费99.561.62%1.1.2工程建设其他费用654.7210.63%1.1.2.1土地出让金409.526.65%1.1.2.2其他前期费用245.203.98%1.2.3预备费151.782.46%1.2.3.1基本预备费75.571.23%1.2.3.2涨价预备费76.211.24%1.2建设期利息56.560.92%1.3流动资金1127.7318.31%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资6159.50万元，其中申请银行长期贷款2308.51万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资6159.50100.00%1.1建设投资4975.2180.77%1.2建设期利息56.560.92%1.3流动资金1127.7318.31%2资金筹措6159.50100.00%2.1项目资本金3850.9962.52%2.1.1用于建设投资2666.7043.29%2.1.2用于建设期利息56.560.92%2.1.3用于流动资金1127.7318.31%2.2债务资金2308.5137.48%2.2.1用于建设投资2308.5137.48%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入11000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6600.007700.009350.0011000.002增值税246.58295.85369.74443.642.1销项税858.001001.001215.501430.002.2进项税611.42705.15845.76986.363税金及附加29.5935.5144.3653.233.1城建税17.2620.7125.8831.053.2教育费附加7.408.8811.0913.313.3地方教育附加4.935.927.398.87（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=443.64万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用8770.22万元，其中：可变成本7579.92万元，固定成本1190.30万元。达产年项目经营成本8396.44万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4326.345047.396128.987210.562工资及福利费369.36369.36369.36369.363修理费93.5293.5293.5293.524其他费用723.00723.00723.00723.004.1其他制造费用50.9050.9050.9050.904.2其他管理费用62.6962.6962.6962.694.3其他营业费用609.41609.41609.41609.415经营成本5512.226233.277314.868396.446折旧费252.47252.47252.47252.477摊销费8.198.198.198.198利息支出113.12113.12113.12113.129总成本费用5886.006607.057688.648770.229.1其中：固定成本1190.301190.301190.301190.309.2可变成本4695.705416.756498.347579.92（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加53.23万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2176.55（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2176.55×25.00%=544.14（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2176.55万元，缴纳企业所得税544.14万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2176.55-544.14=1632.41（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6600.007700.009350.0011000.002税金及附加29.5935.5144.3653.233总成本费用5886.006607.057688.648770.224利润总额684.411057.441617.002176.555应纳所得税额684.411057.441617.002176.556所得税171.10264.36404.25544.147净利润513.31793.081212.751632.418期初未分配利润0.00461.981129.552108.079可供分配的利润513.311255.062342.303740.4810法定盈余公积金51.33125.51234.23374.0511可供分配的利润461.981129.552108.073366.4312未分配利润461.981129.552108.073366.4313息税前利润968.631434.922134.372833.81二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.41%。本期项目投资财务内部收益率20.41%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2631.62（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2631.62万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.62年。本期项目全部投资回收期5.62年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.006600.007700.009350.0011000.001.1营业收入0.006600.007700.009350.0011000.002现金流出4975.216218.456381.558205.028731.602.1建设投资4975.210.002.2流动资金676.64112.77845.80281.932.3经营成本5512.226233.277314.868396.442.4税金及附加29.5935.5144.3653.233所得税前净现金流量-4975.21381.551318.451144.982268.404累计所得税前净现金流量-4975.21-4593.66-3275.21-2130.23138.175调整所得税242.16358.73533.59708.456所得税后净现金流量-4975.21210.451054.09740.731724.267累计所得税后净现金流量-4975.21-4764.76-3710.67-2969.94-124