2021审计工作报告范文.doc

2021审计工作报告范文审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序就被审计事项作出审计结论提出审计意见和审计建议的书面文件。那审计工作报告范文该怎么写呢?以下本站wtt为大家收集整理的审计工作报告范文的全部内容了仅供参考欢迎阅读参考!希望能够帮助到您。2021审计工作报告范文(一)_年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神_年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心结合内审工作实际紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作充分发挥内审的监督和服务职能为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项为学校节约了大量资金。在深化学校改革促进廉政建设加强财务管理提高经济效益等方面真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。由于工作成绩突出我校审计处被评为_年度新乡市内审工作先进单位两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。一.基础建设_年是我校各项改革迅速发展的一年教学、科研、管理工作有条不紊的开展为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神结合我校实际在做好审计工作的同时积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我提高认识的原则努力完善审计制度健全审计机构调整人员结构。1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。2.在学校机构改革后进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现可以更好的为领导提供决策依据。3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)加强了审计队伍建设一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。二.学习及培训强化措施进一步提高审计人员的业务素质和政治素质使我校每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察获取了大量审计工作信息及先进工作经验。2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流共同探讨审计工作新思路。3.加强自身业务素质的学习积极进行学术研究和探讨公开发表专业学术论文4篇。三.参与后勤改革随着高校后勤管理社会化改革的深入我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施同财务处、后勤管理处一道对集团每个中心进行了成本核算并结合外校经验根据本校实际制定了各项定额标准为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。四.参与校办产业改革科教兴国和发展高科技实现产业化这一战略的提出给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状我们会同财务处、企业管理处一道参与制定了校办产业改革工作的相关文件对校办每个企业进行了清产核资摸清了企业家底改善了经营环境明确了经济责任提高了经济效益为领导提供了决策依据为学校的改革和发展做出了贡献。五.参与各项招投标工程及政府采购随着学校改革的迅速发展加强内部管理强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作审计处自始至终全过程参加充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项监督签订经济合同50余份涉及金额近千万元为学校节约资金130多万元规范了学校物资采购行为维护了学校的经济利益。六.具体审计工作认真贯彻落实三个代表重要思想进一步搞好内审工作按照审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则稳步推进审计工作深入的开展。1.开展决算审计2项通过对_年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计提出了相关意见和建议进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。2.开展财务收支审计和专项审计调查4项提出合理化建议20余条查处应交未交学校资金共计162万元(其中家电公司107.6万元;机械厂29.92万元;印刷厂16.21万元;文体用品公司8.23万元)现基本已全部追回。3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。4.基建审计：随着我校办学规模的进一步扩大基础建设项目资金的投入继续增加全处同志克服人员少任务重审计事项跨度长的困难以我校自身的利益为出发点紧抓工程项目审计从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节实行全面审计从中发现存在虚列工程项目多计工程量高套定额和多结算工程款诸多问题对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项审计金额5000多万元审减金额160多万元。为学校挽回了经济损失维护了学校合法权益有效地规范了工程项目的管理。5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签11项促进了科研工作的发展。6.全面开展审计工作对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计25项纠正不合理费用支出2万多元并在后勤通讯上加以公告切实维护了广大教职工的利益开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法受到了全校教职工的好评。7.积极开展对外联系经常性的和省内外高校合作继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象提高了我校知名度。七.工作体会1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高内审工作就越有依靠发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时注重同上级领导的交流不定期汇报工作情况争取领导的信任取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注对审计的组织、人员的调配予以大力支持对重大问题的定性与处理亲自过问对审计报告认真批阅及时提出了整改意见和具体要求为审计工作的顺利实施提供了有力保证。2.健全的审计机构合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在校领导的高度重视和帮助下审计机构不断得到完善办公环境大大改观工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员6名其中高级会计师1名高级审计师1名会计师和工程师2名今年又新引进应届本科毕业生2名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为它的目标是为了加强内部管理为管理者服务。结合学校实际内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务把服务意识融于整个审计过程中在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。2021审计工作报告范文(二)一、导言日期：2021年10月26日接受者：公司总经理 _引言：经公司20_年度内部审计的计划安排我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计涉及的期间是从20_年1月1日至20_年月9月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从20_年1月1日至20_年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性存货成本管理的效益性内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范基础信息有待完善;2、采购计划制作被动指导性不强缺乏与实际的对比考核采购工作效率不高;3、成本管理工作手段单一市场信息搜集工作少供应商管理需进一步规范化;4、仓储条件较差未按价值大小分别管理存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长：_审计小组成员：_(以上部分是便于总经理简要阅读)二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范基础信息有待完善;主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划做为指导采购行为的依据针对性不强有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者生产计划制定者有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货;主要问题2：需求计划多样化格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购责任划分不明确易产生事后扯皮影响工作效率。建议：(1)重新统一设计表格明确计划表内容按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后产品无变化有BOM清单的可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的还应先送研发部门审核就变化部份附送明细清单如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细由研发部门专 门人员传送生产部门生产部门签署意见后转计划物控部执行制定时限要求;(2)规范计划编号便于查核;(3)BOM清单要相对稳定如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;主要问题3：时间缺乏弹性不易调整采购策略。建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高日常要做好重要供应商的沟通不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数不致引起纠纷。主要问题4：需求计划审批不够规范口头请示后未补签字;建议：完善审批程序。规定审批执行人权限跟踪完结审批手续;主要问题5：有部分非生产物品采购如购置礼品、万年历等;建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办减少采购员工作量;审计结论：亟待完善。作为实施采购行为的基本环节不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱易造成责任划分不清不能有效完成采购任务影响采购效率、效果是目前亟待完善的一项基础工作。本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门应设计一份流程清晰责任、标的物明确的计划程序表。(二)、采购计划制作被动指导性不强缺乏与实际的对比考核采购工作效率不高;主要问题1：欠料单6月份之前不够规范6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档形成历史资料提炼客观合理的数据合理计划安全采购量。主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大压缩了采购实施至物料到货日时间不利于物料信息的搜集及制定采购策略进而压缩生产制造周期延迟交货期会导致质量上向供应商让步加大成本。计划成为形式。建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间提高时效。制定科学的采购周期综合评定出一个合理的产品生产周期使需求部门在制定需求计划时能心中有数。主要问题3：由于公司产品的特殊性计划多为事后计划而非常规计划计划制定时也是物料采购行为实施时实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。计划书未明确所含需求计划的计划号未标示计划价。计划未做分类不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料但计划有做经了解部份物料是由研发自行报购故无下采购单。计划变得无实质意义。建议：计划制定应完善所含内容建立与实际差异项目原因说明计划价等加强计划的准确度和指导作用。计划制定要分类别避免领用时产生冲突。计划编制要有实质性。主要问题4：下料单的性质似合同但又不俱备合同要素要求。单据未按时序整理归档部份单据未标示价格(出于供应商业务员的要求)不便于财务成本核算。建议：下料单对外涉及供应商要求能达到防止纠纷风险。对内涉及仓管、财务部门要求能满足使用人使用。按时序归档按计划类别分月装订成册。审计结论：计划的适时性不够应及早计划。计划的准确度和指导作用有待加强应及时对比计划与实际的差异说明原因标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善便于使用。(三)、成本管理工作手段单一市场信息搜集工作少供应商管理需进一步规范化;主要问题1：采购员市场信息搜集不够日常工作大多为下单后的市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一多为供应商传真报价基础上讨价还价。建议：应加强基础信息工作做到货比三家寻找价优、质高、诚信的供应商。主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落缺少第三方的参与。建议：建立并完善供应商管理工作增加定价透明度。主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强自我研发设计不稳定品管与供应商的质量标准不够协调将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。建议：设计稳定成熟的产品明确质量要求并在采购时同步送达供应商降低不良品率。审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商价格水平逐年也有一定的下浮但仍为制约计划采购的瓶颈物料成本、质量直接关系到公司效益因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。(四)、仓储条件较差未按价值大小分别管理存货管理有少量缺陷需改进。1、仓库管理主要问题1：仓库条件较差影响物料保管。建议：对仓库的存储做适当修缮主要问题2：物料未区别管理即价值高的物料与价值低的物料混合存放未作重点管理。建议：区别价值高低分类重点管理。主要问题3：据调查存货积压量大。建议：根据可利用程度适当处理。主要问题4：季度盘点无会计人员监盘仓管员只负责盘点自管项目。建议：建立监盘制度交叉盘点对盘点结果要签字确认。审计结论：总体管理较为完善基础工作和业务处理情况良好应建立监盘制度。2、原材料仓入库管理主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。建议：增加对二次入库物料的品管检验。审计结论：1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位入库率较高。但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多采购成本相对较高部门间协调困难。2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排相互影响单据较多必定影响工作效率。建议设计出能相互通用的信息表。3、原材料仓出库管理主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主领用完全按BOM单发放其他部门领用可能有时会产生冲突。另外小件、价值低的物料领用程序不变报批成本可能会大于物料成本。建议：物料领用适当考虑一定的弹性不能固化。主要问题2：物料、工具用具存在白条借用登记借用的情况手续不规范有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。建议：根据领用情况按时间长短设定是否应补办出库手续加强管理利于正确核算成本及时挂账。审计结论：出仓管理存在一定的问题应采取针对性的措施加以改进。4、成品仓管理主要问题1：入库经检验合格后录入电脑、手工账前需填制”;成品缴库单、入库单”2份单据实质内容相同只是使用部门有增减增加了仓管员工作量。建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”增加联数一单多用提高效率。主要问题2：审批单与出库单实质内容相同只是审批单体现授权出库单体现实际出库。建议：设计出库单时增加审批人签字再增加一栏实出数。主要问题3：抽样发现T(产品入库时间)T(需求计划要求交货时间)相对滞后可能会导致供货不及时。建议：需综合分析原因。是产品制作周期未能压缩还是需求交货期不合理的问题。审计结论：1、入库、出库管理规范经抽查账实相符账账相符单据填制影响工作效率应尽量简化提高效率。2、产品基本能满足供货部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。有时缺乏质量、成本因素的考虑。3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间合理计划需求不至于两头忙的境地。四、内部审计人员的评论计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果有些是来自部门外的有些是内部管理不到位要解决这些问题光靠本身是不够的涉及相关部门的信息管理办法是看以何部门为头分步改善。审计认为应从信息管理的源头开始只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体载体的内容应明确各自的职责与分工。按业务程序设计明确各环节责任人、技术标准等事项。减少重复性的工作提高效率。此外内控制管理上还有待完善灵活性不够。总之经审计后发现该部门基本上能完成采购任务有效果但效率不高特别是次数多、量小的采购。计划工作不够可操作性不强。存货管理工作基础工作扎实物料管理到位。五、计划物控部的反应该部对本次审计工作比较重视能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行基于审计所发现的问题无太大异议。但落实工作并非一个部门所能解决的因此下一步的工作是重在落实边工作边改进。2021审计工作报告范文(三)审计时间：_年4月14日-_年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识同时也发现了各单位的一些问题主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用本次审计过程发现集团公司各下属单位往来科目使用混乱不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁资金管理缺乏计划性和统筹性部分经济业务缺乏相应负责人审批容易导致资金管控风险;3.财务在进行具体账务处理过程中会计科目的具体使用非常不规范在一定程度上影响了费用的真实反映;4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范不能作为原始入账依据但财务在具体业务操作过程中依此入账缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见针对此类情况应该严厉禁止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格针对此类情况应该做到合理有效管控保持公司权益的同时避免资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验具体操作过程中的审计遗漏在所难免 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失同时也为以后内部控制提供操作基础。20_年x月x日2021审计工作报告范文(四)根据审计部工作计划审计组于20_年1月10日至31日对_有限公司_年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度对_公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是_公司的责任我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至_年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分 经济效益情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标截至_年底实现销售收入1.2亿元比上年增长94%。按照销售结构分析_按照销售品种分析_年度平均毛利率5.5%比上年降低3.3个百分点从历年看销售毛利呈现逐年下降的趋势_(二)利润指标_年度_公司报表显示实现利润总额_万元但存在潜亏因素。_综合潜亏因素后实现利润总额_-8_77=4_元。第二部分 审计发现问题及建议_年度审计后_公司在内部管理上加强了力量做了很多的整改工作在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩尤其在财务管理上有了很大的改进逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变同时灵活管理和运用营运资金在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、(1) _二、资产管理方面1三、内控制度方面(一)货币资金收支控制1、。(二)采购流程控制环节薄弱。(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面(一)_(二)_(三)_五、 审计建议(一)_(二)资产管理方面(2) _(三)内部控制方面1、货币资金的收支(四)财务核算和管理方面1、。第三部分 会计报表附注截至_年12月31日_公司的资产、负债及权益情况如下：一、资产情况截至_年12月31日资产合计38031399.87元。明细如下(一)货币资金1、银行存款截至_年12月31日银行存款余额_元经编制银行存款余额调节表余额正确。明细如下：2、现金截至_年12月31日现金余额_元经盘点现金余额正确。3、应收票据截至_年12月31日应收票据余额_元_。4、应收账款截至_年12月31日应收账款余额29860922.75元。_5、其他应收款截至_年12月31日其他应收款余额_元明细如下：以前年度遗留的欠款共计_万元应加强催收。6、坏账准备7、预付帐款截至_年12月31日预付帐款余额0.50元_。8、存货截至_年12月31日存货余额4813124.88元9、待摊费用截至_年12月31日待摊费用余额468265.15元明细如下：10、固定资产截至_年12月31日固定资产原值_元累计折旧_元净值_元。二、负债部分至_年12月31日负债合计_元。明细如下：1、应付账款截至_年12月31日应付账款余额_元明细如下：2、其他应付款截至_年12月31日其他应付款余额_元明细如下：3、应付工资截至_年12月31日应付工资余额_元_。4、应付福利费截至_年12月31日应付福利费余额_元为提取的福利费结余。5、应交税金截至_年12月31日应交税金余额_元明细如下：6、其他应交款截至_年12月31日其他应交款余额_元明细如下：教育费附加 _元;防洪费 _元。三、所有者权益情况截至_年12月31日所有者权益合计_元明细见下表：1、实收资本_有限公司 _万元;_有限公司 _万元。合 计 _万元2、资本公积截至_年底余额_万元：3、盈余公积截至_年底余额_元为提取的03年度法定盈余公积。_年度利润没有进行分配。四、经济效益情况(一) 销售收入1、按照销售结构分析_公司的销售业务组成见下表：_2、按照销售品种分析：(二) 销售毛利率_年度平均毛利率_%比上年降低_个百分点从历年看销售毛利呈现逐年下降的趋势主要原因：(三)销售税金及附加_年度共缴纳附加税_元明细如下：城市维护建设税 _元;教育费附加 _元(四)费用情况1、 营业费用_年度发生营业费用2278318.70元明细如下：04年营业费用绝对额比_年增加_万元主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。租赁费_。咨询费_装修费_。2、 财务费用_年度发生财务费用(-)_元为利息收入。3、 管理费用_年度发生管理费用181229.68元明细如下：审计部2021审计工作报告范文(五)时代新威通过与银行合作经验总结出银行主要存在两大问题:激励约束机制不完善和审计人员素质不高。审计人员素质不高的表现:1.审计人员安于现状认为自己拥有本科学历和中级审计师职称在目前的审计环境中足足有余再说升职机会很少会眷顾审计人员人生失去了追求和奋斗目标影响了内部审计质量;2.审计人员未及时学习新业务、更新审计相关知识、手段平时缺乏审计经验的积累在审计时无法正确判断经济活动的合规性;3.在审计中检查不力对该发现的问题未发现引起严重后果的审计风险;4.内部审计人员缺乏工作责任感和职业道德审计时为了不得罪人对相识的人审计走过场自我防范能力差自我保护意识差风险意识淡薄这样审计出的内部审计质量肯定不高使审计缺乏客观、权威性。由此北京时代新威在银行内部工作总结中提出一些看法:(1)强化风险防范意识(2)提高银行内部审计的独立性(3)合理配备审计人员提高审计人员素质(4)创新银行内部审计理念开拓审计人员视野(5)完善激励约束机制每一个审计项目、审计事项都或隐藏着风险隐患在审计时要时刻注意风险防范克服麻痹大意避免可能出现的风险要强化员工的风险防范意识培育加强审计人员规避审计风险的能力银行内部审计部门服务于基层要加强与基层的沟通和交流。开拓创新拓展内部审计的范围和内容大胆尝试开展新领域的审计。平时在工作中要善于总经经验发现问题要及时查找及时解决并做好审计成果的提炼工作。建立健全审计责任制提高审计人员的职业操守和诚信意识进一步强化责任意识。实行亲属回避制度实行异地审计人员交流工作通过交流、沟通和协作学习他人审计长处提升审计人员知识面促进审计成果共享提高内部审计质量。最后我们通过时代新威在银行内部审计工作总结里的指导总结出:提高银行内部审计质量管理有利于提高银行的生命力银行要充分发挥审计”;免疫系统”作用为银行的健康稳健运行“保驾护航”。第 28 页 共 28 页