审计局2021年度审计项目计划.doc

审计局2021年度审计项目计划审计局2021年度审计项目计划2021年审计项目计划以党的十九大、十九届二中全会精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全国、全省、全市审计工作会议以及中央、省、市、区经济工作会议精神，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，以资金为主线，大力推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，着力发挥审计工作在推动我区高质量发展中的重要作用。全年拟安排19个审计项目。具体情况如下：一、立项原则紧紧围绕我区经济社会发展的要求，突出公共资金绩效、公共权力运行、国有资产保值增值、民生保障、自然资源、生态环境保护等重点来谋划审计工作。努力推动高质量发展。重点安排好财政审计、政府债务审计、自然资源资产审计，以及民生专项审计等项目。努力加强对权力运行的监督制约。加大经济责任审计工作力度，组织开展部门党政主要领导干部的经济责任审计。努力规范政府投资行为。加强对重大项目的阶段性跟踪审计，竣工决算审计，组织对工程结算(决算)评审项目质量的抽查。二、具体项目安排(一)预算执行和其他财政财务收支情况审计涉及项目7个，其中：安排对区财政局具体组织的2021年度区本级预算执行情况审计，区城市管理和行政执法局、区卫生和计划生育局2021年度预算执行情况审计，2021年至2021年区政府债务和相关国有企业债务情况专项审计，区2021年度国有资本经营预算及预算执行情况专项审计调查，区2021年度社区惠民专项资金和居家养老专项资金审计调查，*麓山科技投资有限公司2021年至2021年财务收支情况审计。审计目标：反映大力推进国家政策贯彻落实和财税体制改革中的经验和成效，以及财政管理的规范性、效益性;揭示政策措施执行和财政管理中存在的突出问题，发现经济运行中的突出矛盾和风险隐患，促进公共资金、公共资源的科学配置和高效使用，保障民生，规范管理，防范风险。重点关注：预算管理的规范性和完整性，预算编制与执行的真实性、合规性、效益性，决算草案编制的真实性、完整性、规范性，财政资金的存量规模、增量变化及使用效益，公共项目资金分配管理使用科学性和效益性;区城管局2021年度部门预算编制、执行情况，政府投资建设项目管理和专项资金使用情况;区卫计局预算执行情况、财政财务收支、资产、负债的真实性、合法性和效益性;区本级政府性债务和相关国有企业债务举借、管理、使用情况;区国有资本经营预算和决算，国有公司运营管理和经营状况情况;区社区惠民专项资金和居家养老专项资金整体规模，管理现状，配套政策制定及落实上级惠民政策情况;麓山科投公司财政财务收支的真实性、合规性、效益性，国有资产(资本)的安全和保值增值情况。(二)领导干部任期经济责任审计安排项目计划6个，对8位领导干部进行经济责任审计。审计目标：反映领导干部政策执行、权力运行与责任落实情况，核实取得的成绩、揭示存在的问题，客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况，促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责。重点关注：贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，本部门本单位财政财务收支、资产负债真实、合法和效益情况;“三重一大”决策制度的执行情况与资产、资金、资源的配置、管理使用情况，职能转变和编制管理情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，作风建设和本人遵守有关廉洁从政规定情况。(三)自然资源资产责任审计安排对雨敞坪镇主要负责人进行自然资源资产责任审计。审计目标：推动领导干部守法守纪守规尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和保护生态环境安全。重点关注：贯彻落实中央重大决策部署、履行自然资源资产管理和环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。(四)政府投资审计全年计划安排政府投资审计项目5个。安排观沙岭片区支路二道路工程和咸嘉新村一组及裕民小区道路建设工程决算审计，区“美丽乡村”公路提质改造(一期)建设项目跟踪审计，区财政投资评审中心2021年度第二季度、第三季度完成工程结算项目审计。审计目标：通过对工程决算情况审计，反映工程资金使用的真实性、合规性、效益性，揭露在工程建设管理方面存在的问题，规范管理，提高资金使用效益;通过对建设项目跟踪审计，促进项目规范管理，提高资金使用效益;通过工程结算评审项目的审计，揭示评审工作中存在的问题，提出可行性建议，促进工程结算评审项目质量管理水平的整体提升。重点关注：项目预算执行和决算情况，项目基本建设程序执行、招投标、合同签订、工程变更等施工管理情况;项目资金管理使用情况，项目执行基本建设程序、招投标和办理变更等施工管理方面的情况，建设单位管理措施及内控制度制定及执行情况;结算评审资料的真实性、完整性，评审计量和计价的准确性、合规合法性，项目建设程序的合规合法性。三、工作要求全局各科室应按计划执行，优质、高效完成各项目审计工作。(一)强化审计计划的指导作用。各科室应认真做好项目的组织实施工作，要将审计计划明确的目标和重点有效融合到审计工作(实施)方案中，严格按方案确定的时间完成现场审计工作。方案如有调整，应严格按程序报批。全局项目分三个批次组织实施，原则上第一个批次为同级审项目(5月底出具审计报告);第二批次为投资项目审计、经济责任审计等(9月出具审计报告);第三批次为一般性项目，原则上要在11月底之前完成现场审计，在12月15日之前出具正式审计报告。(二)强化审计质量全过程控制。各科室要从审计实施方案编制、审计现场管理入手，一环扣一环，提升审计质量控制的责任意识;审计法规审理科可提前介入，加强现场指导与监督，严把审计质量关。(三)强化审计成果转化意识。坚持依法审计、文明审计，进一步加快审计理念转型步伐，对有代表性、典型性、启发性的审计事例撰写成审计经验案例、教学案例，多方式多途径提升审计成果利用的层次和水平;从宏观角度思考问题、拓展视野，从绩效角度发现问题、提出建议，从风险防范角度归纳问题、提升层级，确保审计结果可用、好用，有效提升审计成果运用水平和层次。第 6 页 共 6 页