定向刨花板产业园项目财务分析报告.docx

一、项目发展背景着世界人口的迅速增长和经济的迅猛发展，人们对木制品的需求也在与日俱增，使得世界范围内的森林资源面临巨大压力，这时能够实现森林资源可持续经营、提高木材利用率的定向刨花板（又名OSB）便应运而生，自1964年于加拿大问世之后，在短短几十年间就发展成为北美地区产量最大的人造板种。自2008年金融危机以来，北美OSB市场优胜劣汰，产业集中度进一步提高，不过在小企业被淘汰的同时，大企业之间的变化也是翻天覆地。据悉北美OSB市场有多个产业巨头，例如在2014年前年产能59.7亿ft2的北美最大定向刨花板生产商路易斯安那-太平洋公司，占当年北美OSB产能280亿ft2的19%的乔治亚-太平洋有限责任公司以及加拿大人造板制造商Norbord公司等。不过市场瞬息万变，2014年，Norbord公司一次全股票交易收购产能为25.4亿ft2的Ainsworth公司，合并后全球OSB产能达77亿ft2，此后新Norbord公司OSB生产工厂遍及了加拿大、美国和欧洲地区。在中国，经济的快速发展对资源产生了巨大的压力，板材企业必须意识到，只有用可持续经营的发展观，从提高资源利用效率、降低成本等方面，重新审视和制定经营战略，以适应国际化竞争的需要才能获得长久的发展空间。特别是资源结构的变化，导致木材加工的产品结构亦必须随之变化，发展OSB定向刨花板等非单板型的结构板材，将成为今后中国人造板和新型建材发展的主要方向之一。再者，目前来看OSB已经在中国多个领域焕发巨大的市场潜力，是适合发展的一大板种。我国刨花板产量整体呈上升趋势，相对于发达国家而言，我国刨花板产量在人造板行业中占比较小，还有广阔的发展空间。OSB板作为新型人造板材，由于其含醛量低，环保性能好在欧美国家中广泛应用，随着我国OSB板质量的逐渐提高，也开始被国内市场所认可，产量逐渐攀升。由于OSB板可以用于装配式建筑中，随着国家对装配式建筑、木结构建筑的大力支持，OSB板前景十分广阔。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资4561.97(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金871.85万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资5433.82万元，其中：固定资产投资4561.97万元，占项目总投资的83.96%；流动资金871.85万元，占项目总投资的16.04%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1265.36万元，占项目总投资的23.29%；设备购置费2137.48万元，占项目总投资的39.34%；其它投资1159.13万元，占项目总投资的21.33%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4561.97+871.85=5433.82（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入4005.00万元，总成本3435.23万元，利润总额-5214.26万元，净利润-3910.70万元，增值税124.64万元，税金及附加81.74万元，所得税-1303.57万元；第二年负荷70.00%,计划收入4672.50万元，总成本3868.65万元，利润总额-5693.81万元，净利润-4270.36万元，增值税145.42万元，税金及附加84.23万元，所得税-1423.45万元；第三年生产负荷100%，计划收入6675.00万元，总成本5168.90万元，利润总额1506.10万元，净利润1129.57万元，增值税207.74万元，税金及附加91.71万元，所得税376.52万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入6675.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=207.74万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用5168.90万元，其中：可变成本4334.17万元，固定成本834.73万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加91.71万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1506.10（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1506.1025.00%=376.52（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1506.10（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1506.1025.00%=376.52（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额1506.10万元，缴纳企业所得税376.52万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1506.10-376.52=1129.57（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=27.72%。（2）达产年投资利税率=33.23%。（3）达产年投资回报率=20.79%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入6675.00万元，总成本费用5168.90万元，税金及附加91.71万元，利润总额1506.10万元，企业所得税376.52万元，税后净利润1129.57万元，年纳税总额675.97万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=6.31年。本期工程项目全部投资回收期6.31年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价着世界人口的迅速增长和经济的迅猛发展，人们对木制品的需求也在与日俱增，使得世界范围内的森林资源面临巨大压力，这时能够实现森林资源可持续经营、提高木材利用率的定向刨花板（又名OSB）便应运而生，自1964年于加拿大问世之后，在短短几十年间就发展成为北美地区产量最大的人造板种。在北美市场，OSB自20世纪80年代中期以来产量便稳步提升，逐步代替了胶合板和纤维板的使用。据悉，北美OSB大规模工业生产始于1982年，初始产产能为242.5万m，实际产量为109万m；1996年，OSB生产能力年增长率达到峰值，较上年增长34%；此后增长率稳定在5%-6%之间，并于2000年超越胶合板成为北美产量最大的人造板种；2007年达到历史最高的2512万m年产量；而后虽在2008-2010年受金融危机带来的房地产萧条影响导致产量下降，2009年产能降至560万m；但是自2011年起产量已然逐步回升，产能也恢复至780万m；到2015年恢复至1883万m，已占到人造板总量的40%，产量第一的地位依旧稳固。因为OSB与其他人造板不同，它对生产工艺要求较高，大型企业具有显著的优势。2016年前，北美OSB产业集中度就相当之高，处于寡头垄断格局，例如以2014年的开工产能计算，北美地区前七大刨花板生产商市场份额便达到了91.94%。2016年之后，北美OSB市场走出低谷，从下图便可看出，北美OSB在持续低迷两年之后，在2016年迎来25%的上涨，预计之后几年还会有稳定的升幅。与此同时，由于之前几年房地产的萧条、OSB需求的降低和市场的低迷，许多小型企业不堪成本压力纷纷倒闭，大型企业则在危机中生存并在市场复苏之后占据更多市场份额，导致北美OSB产业集中度也进一步提高。自2008年金融危机以来，北美OSB市场优胜劣汰，产业集中度进一步提高，不过在小企业被淘汰的同时，大企业之间的变化也是翻天覆地。据悉北美OSB市场有多个产业巨头，例如在2014年前年产能59.7亿ft2的北美最大定向刨花板生产商路易斯安那-太平洋公司，占当年北美OSB产能280亿ft2的19%的乔治亚-太平洋有限责任公司以及加拿大人造板制造商Norbord公司等。不过市场瞬息万变，2014年，Norbord公司一次全股票交易收购产能为25.4亿ft2的Ainsworth公司，合并后全球OSB产能达77亿ft2，此后新Norbord公司OSB生产工厂遍及了加拿大、美国和欧洲地区。同时，北美OSB产业巨头在技术创新上也不遗余力，例如，JMHuber公司已申请专利，用异氰酸酯前处理和聚合物乳胶涂层结合形成边缘密封，形成了有成本效益的边缘密封，让增强后的刨花板质量更高，比普通产品价格高3倍左右；之前提过被收购的Ainsworth公司也进行过OSB研发创新，对锥形边缘减少OSB边缘耀斑的概念申请了专利，创新研发了锥形边缘OSB楼面板板材。中国正式的OSB研究始于1978年，南京林业大学成立了OSB工程研究中心，对OSB进行了比较系统的研究。1991年，南京林业大学、镇江林业机械厂和上海人造板机器厂共同研制出我国第一条国产定向刨花板生产线，在1995年福建建瓯建成，同年获专利，取得了自主知识产权；随后徐州定向结构板厂、广东封开定向刨花板厂和云南普洱林达木业公司的3条国产刨花板生产线陆续投入生产；此外山东寿光市鲁丽木业有限公司、山东临沂进超木业有限公司等也有OSB生产线投入生产；湖北宝源木业有限公司斥巨资建设的年产22万mOSB连续压机生产线，2010年建成投产，成为中国OSB发展的里程碑事件，开启了我国OSB发展新纪元；2014年以来，我国又有3条德国迪芬巴赫公司的连续压机OSB生产线陆续建成投产，建成后预计新增年生产能力77万m，我国OSB年产能力将达到100万m以上。虽说中国OSB产业在逐年发展前进，并在OSB的工艺理论研究取得了一定成就，但其工业化生产一直没有得到很好推广，相对于逐渐增加的OSB市场需求来说，国产定向刨花板质量和数量都远远达不到市场预期，发展速度较为缓慢，市场认同度不高，市场开拓困难。本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率27.72%，投资利税率33.23%，全部投资回报率20.79%，全部投资回收期6.31年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。七、市场预测分析在中国，经济的快速发展对资源产生了巨大的压力，板材企业必须意识到，只有用可持续经营的发展观，从提高资源利用效率、降低成本等方面，重新审视和制定经营战略，以适应国际化竞争的需要才能获得长久的发展空间。特别是资源结构的变化，导致木材加工的产品结构亦必须随之变化，发展OSB定向刨花板等非单板型的结构板材，将成为今后中国人造板和新型建材发展的主要方向之一。再者，目前来看OSB已经在中国多个领域焕发巨大的市场潜力，是适合发展的一大板种。OSB定向刨花板最强劲的消费领域是作为建材，建设部已出台相关的低层钢木结构房屋的规范和验收标准，为OSB定向刨花板的应用提供了巨大的市场机遇，如可用作室内墙板、外墙板、地板；活动房用板；屋顶板(包括住宅“平改坡”工程)；木结构和钢木结构房屋的屋顶板、墙板和地板衬板；混凝土模板。此外,日、韩等周边国家习惯居住于木结构房屋，对于中国OSB定向刨花板企业来说也是个不错的市场。OSB定向刨花板的各项物理力学性能远优于普通刨花板，接近、甚至超过胶合板,具有强度均匀、尺寸稳定好、且具有良好的锯、刨、钻、钉等加工性能，是结构胶合板的理想替代品，而其平均售价只相当于同等性能胶合板的一半，在许多应用领域有显着的竞争优势。定向刨花板优异的尺寸稳定性和高性价比，确定了其在室内装修和家具制造业的地位。中国人口众多，每年大量的新建房屋竣工及旧房改造，决定了OSB定向刨花板在家具制造和室内装修方面拥有巨大的市场。为了防止病虫害通过包装材料进入本国，美、欧、日本等国对进口产品的木质包装均实行严格的检疫。中国也将OSB定向刨花板列为政府鼓励采用和推广的新型包装材料之一。对于贴覆树脂胶膜纸或与竹刨切单板复合、提高了表面耐磨性的OSB定向刨花板，可用于制造集装箱底板。在北美，OSB主要市场一直是住宅建筑，其次是建筑装修、交通运输设施以及家具制造业等市场，我国最初是将OSB作为住宅建筑结构用材使用，但由于市场不成熟、价格高又没有经验等问题而无法推广，后来将进口OSB作为细木工板等产品的升级换代产品才得以被消费者接受。因此之后我国应继续对OSB应用领域进行扩展和深化，将范围拓展至室内装饰装修业、房屋建筑业、包装业、混凝土模板、地板基材、木门业、家具制造业、交通运输设备业以及快装房制造业等产业，深入消费者日常生活当中去。北美OSB市场也是在不断的行业洗牌、优胜劣汰中升级前进而来的，能够存活下来的无不是质量有保证、实力强大、创新能力强的大型企业，因此我国在促进OSB企业发展时，也要注重对企业的规范和要求，可根据OSB在各个领域、各个行业不同的应用要求，加强OSB应用技术的创新研发与开发，加快相关的标准和规范制定，建立结构用OSB质量认证体系，确保安全应用。北美OSB市场之所以能得以广泛推广和迅猛发展，便在于它本身的质量和实用价值，且北美OSB产业发展多年，已涌现多个具备丰富经验的大型企业和多种创新设备与专利技术。因此我国OSB企业应从方方面面提升OSB产品质量与实用价值，加强与北美OSB大型企业的联系。例如，选择靠近林区或原料运输便捷的地方建厂，应用新鲜木材作为原材料，保证木片色泽不影响板材的外观效果；引进国外成熟的生产技术和设备，生产出质量稳定、性能优良的产品；发展深加工，加大创新研发投入，提高产品附加值，拓展更大的市场空间等。我国刨花板产量整体呈上升趋势，相对于发达国家而言，我国刨花板产量在人造板行业中占比较小，还有广阔的发展空间。OSB板作为新型人造板材，由于其含醛量低，环保性能好在欧美国家中广泛应用，随着我国OSB板质量的逐渐提高，也开始被国内市场所认可，产量逐渐攀升。由于OSB板可以用于装配式建筑中，随着国家对装配式建筑、木结构建筑的大力支持，OSB板前景十分广阔。刨花板由木材或其他木质纤维素材料制成的碎料，施加胶粘剂后在热力和压力作用下胶合成的人造板，又称碎料板。主要用于家具制造和建筑工业及火车、汽车车厢制造等领域。因为刨花板结构比较均匀，加工性能好，可以根据需要加工成大幅面的板材，是制作不同规格、样式的家具较好的原材料。制成品刨花板不需要再次干燥，可以直接使用，吸音和隔音性能也很好。近年来，我国刨花板产量逐年上升，2018年，由于产业结构调整，刨花板产量出现小幅下降，全年累计生产刨花板2732万立方米。同比下降1.65%。OSB板又称定向刨花板，国内也叫其为欧松板。它是一种合成木料。OSB板是以小径材、间伐材、木芯为原料，通过专用设备加工成长长的刨片，经脱油、干燥、施胶、定向铺装、热压成型等工艺制成的一种定向结构板材。随着国内企业OSB板质量逐渐提高，OSB板也逐渐被国内市场所接受，其产量呈逐年上升趋势。2018年，受人造板去产能影响，OSB板产量出现小幅下降，全年产量约为132万立方米。相比于胶合板、中密度纤维板以及细木工板等板种，其线膨胀系数小，稳定性好，材质均匀，握螺钉力较高；由于其刨花是按一定方向排列的，它的纵向抗弯强度比横向大得多，因此可以做结构材，并可用作受力构件。另外，它可以像木材一样进行锯、砂、刨、钻、钉、锉等加工，是建筑结构、室内装修以及家具制造的良好材料。由于OSB板生产过程中所使用的MDI胶和工艺过程是不含甲醛的，所以其含醛量近似于无，环保性能更好，可以与天然木材相媲美。OSB是世界范围内发展最迅速的板材，在北美、欧洲、日本等发达国家已广泛用于建筑、装饰、家具、包装等领域，是细木工板、胶合板的升级换代产品。OSB的市场价格也与高档大芯板相当，而无论环保性能还是物理特性，OSB都具有可以比较的良好性。从单个国家的数据来看，经过30年发展，2015年北美OSB的产量已经占到了人造板总量的40%。虽然欧洲仍以传统刨花板为主，OSB还是以9%的份额成功打入了欧洲市场。而在中国，OSB板仅占中国人造板产量的%，未来还有较大的发展空间由于OSB板相比于胶合板、中密度纤维板以及细木工板等板种，其线膨胀系数小，稳定性好，材质均匀，握螺钉力较高；由于其刨花是按一定方向排列的，它的纵向抗弯强度比横向大得多，因此可以做结构材，并可用作受力构件。在国家着力推进的装配式建筑领域，OSB板可以作为快装组件而进行广泛应用。国家政策频出推动装配式建筑发展，OSB板材发展前景十分良好。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入930.761241.011152.361108.044432.172主营业务收入829.901106.531027.50987.983951.912.1定向刨花板(A)273.87365.16339.07326.031304.132.2定向刨花板(B)190.88254.50236.32227.23908.942.3定向刨花板(C)141.08188.11174.67167.96671.822.4定向刨花板(D)99.59132.78123.30118.56474.232.5定向刨花板(E)66.3988.5282.2079.04316.152.6定向刨花板(F)41.5055.3351.3749.40197.602.7定向刨花板(.)16.6022.1320.5519.7679.043其他业务收入100.85134.47124.87120.07480.26上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元4432.17完成主营业务收入万元3951.91主营业务收入占比89.16%营业收入增长率（同比）22.22%营业收入增长量（同比）万元805.75利润总额万元976.55利润总额增长率16.79%利润总额增长量万元140.39净利润万元732.41净利润增长率12.87%净利润增长量万元83.51投资利润率30.49%投资回报率22.87%财务内部收益率23.63%企业总资产万元12850.26流动资产总额占比万元27.45%流动资产总额万元3526.94资产负债率38.90%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米16695.0125.03亩1.1容积率1.081.2建筑系数71.31%1.3投资强度万元/亩182.261.4基底面积平方米11905.211.5总建筑面积平方米18030.611.6绿化面积平方米1057.52绿化率5.87%2总投资万元5433.822.1固定资产投资万元4561.972.1.1土建工程投资万元1265.362.1.1.1土建工程投资占比万元23.29%2.1.2设备投资万元2137.482.1.2.1设备投资占比39.34%2.1.3其它投资万元1159.132.1.3.1其它投资占比21.33%2.1.4固定资产投资占比83.96%2.2流动资金万元871.852.2.1流动资金占比16.04%3收入万元6675.004总成本万元5168.905利润总额万元1506.106净利润万元1129.577所得税万元1.088增值税万元207.749税金及附加万元91.7110纳税总额万元675.9711利税总额万元1805.5512投资利润率27.72%13投资利税率33.23%14投资回报率20.79%15回收期年6.3116设备数量台（套）11817年用电量千瓦时700317.1618年用水量立方米5639.9219总能耗吨标准煤86.5520节能率24.32%21节能量吨标准煤25.8522员工数量人111区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元129493.40同期产值万元117167.39同比增长10.52%从业企业数量家823规上企业家47从业人数人41150前十位企业产值万元63096.64去年同期54967.02万元。1、xxx（集团）有限公司（AAA）万元15458.682、xxx有限公司万元13881.263、xxx有限公司万元8202.564、xxx科技发展公司万元6940.635、xxx有限责任公司万元4416.766、xxx集团万元4101.287、xxx有限公司万元315.488、xxx科技发展公司万元2586.969、xxx有限责任公司万元2460.7710、xxx集团万元1892.90区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元24015.141.1同期增加值万元21171.771.2增长率13.43%2行业净利润万元13885.752.12016年净利润万元12056.742.2增长率15.17%3行业纳税总额万元44386.603.12016纳税总额万元39416.223.2增长率12.61%42017完成投资万元45013.174.12016行业投资万元15.00%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值150547.70171076.93194405.602利润总额46066.3552348.1259486.503净利润12910.5814671.1116671.724纳税总额11597.6913179.1914976.355工业增加值46262.3152570.8159739.566产业贡献率12.00%16.00%17.72%7企业数量98812051542土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程8416.988416.9812083.1112083.11932.771.1主要生产车间5050.195050.197249.877249.87578.321.2辅助生产车间2693.432693.433866.603866.60298.491.3其他生产车间673.36673.36700.82700.8255.972仓储工程1785.781785.783865.883865.88217.042.1成品贮存446.44446.44966.47966.4754.262.2原料仓储928.61928.612010.262010.26112.862.3辅助材料仓库410.73410.73889.15889.1549.923供配电工程95.2495.2495.2495.246.023.1供配电室95.2495.2495.2495.246.024给排水工程109.53109.53109.53109.535.384.1给排水109.53109.53109.53109.535.385服务性工程1130.991130.991130.991130.9963.505.1办公用房554.27554.27554.27554.2726.705.2生活服务576.72576.72576.72576.7234.446消防及环保工程319.06319.06319.06319.0620.156.1消防环保工程319.06319.06319.06319.0620.157项目总图工程47.6247.6247.6247.62-18.817.1场地及道路硬化3019.80508.58508.587.2场区围墙508.583019.803019.807.3安全保卫室47.6247.6247.6247.628绿化工程1123.1739.31合计11905.2118030.6118030.611265.36节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤86.551.1年用电量千瓦时700317.161.2年用电量吨标准煤86.071.3年用水量立方米5639.921.4年用水量吨标准煤0.482年节能量吨标准煤25.853节能率24.32%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元3202.981.1完成比例58.95%2完成固定资产投资万元2000.282.1完成比例62.45%3完成流动资金投资万元1202.703.1完成比例37.55%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人751.2人均年工资万元4.471.3年工资额万元428.732工程技术人员工资2.1平均人数人172.2人均年工资万元6.022.3年工资额万元104.733企业管理人员工资3.1平均人数人43.2人均年工资万元7.143.3年工资额万元25.214品质管理人员工资4.1平均人数人94.2人均年工资万元5.384.3年工资额万元53.245其他人员工资5.1平均人数人65.2人均年工资万元4.135.3年工资额万元41.096职工工资总额万元653.00固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1265.362137.48182.264561.971.1工程费用万元1265.362137.485062.451.1.1建筑工程费用万元1265.361265.3623.29%1.1.2设备购置及安装费万元2137.482137.4839.34%1.2工程建设其他费用万元1159.131159.1321.33%1.2.1无形资产万元684.89684.891.3预备费万元474.24474.241.3.1基本预备费万元222.17222.171.3.2涨价预备费万元252.07252.072建设期利息万元3固定资产投资现值万元4561.974561.97流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元5062.452597.933034.275062.455062.455062.451.1应收账款万元1518.73911.241063.111518.731518.731518.731.2存货万元2278.101366.861594.672278.102278.102278.101.2.1原辅材料万元683.43410.06478.40683.43683.43683.431.2.2燃料动力万元34.1720.5023.9234.1734.1734.171.2.3在产品万元1047.93628.76733.551047.931047.931047.931.2.4产成品万元512.57307.54358.80512.57512.57512.571.3现金万元1265.61759.37885.931265.611265.611265.612流动负债万元4190.602514.362933.424190.604190.604190.602.1应付账款万元4190.602514.362933.424190.604190.604190.603流动资金万元871.85523.11610.29871.85871.85871.854铺底流动资金万元290.61174.37203.43290.61290.61290.61总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元5433.82119.11%119.11%100.00%2项目建设投资万元4561.97100.00%100.00%83.96%2.1工程费用万元3402.8474.59%74.59%62.62%2.1.1建筑工程费万元1265.3627.74%27.74%23.29%2.1.2设备购置及安装费万元2137.4846.85%46.85%39.34%2.2工程建设其他费用万元684.8915.01%15.01%12.60%2.2.1无形资产万元684.8915.01%15.01%12.60%2.3预备费万元474.2410.40%10.40%8.73%2.3.1基本预备费万元222.174.87%4.87%4.09%2.3.2涨价预备费万元252.075.53%5.53%4.64%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4561.97100.00%100.00%83.96%5建设期间费用万元6流动资金万元871.8519.11%19.11%16.04%7铺底流动资金万元290.626.37%6.37%5.35%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4005.004672.506675.006675.006675.001.1万元4005.004672.506675.006675.006675.002现价增加值万元1281.601495.202136.002136.002136.003增值税万元124.64145.42207.74207.74207.743.1销项税额万元1068.001068.001068.001068.001068.003.2进项税额万元516.16602.18860.26860.26860.264城市维护建设税万元8.7310.1814.5414.5414.545教育费附加万元3.744.366.236.236.236地方教育费附加万元2.492.914.154.154.159土地使用税万元66.7866.7866.7866.7866.7810税金及附加万元81.7484.2391.7191.7191.71折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1265.361265.36