作为客户经理如何写好授信调查报告？.doc

作为客户经理，如何写好授信调查报告？作为客户经理，如何写好授信调查报告？银行在给企业授信前会进展前期调查并撰写调查报告；在授信过程中进展贷时审查报告的撰写；放款后需要贷后检查报告的撰写，这三种报告共同构成了贷款“三查”报告体系，是由客户经理在不同的信贷阶段制作完成的文件。年薪40万的高级客户经理告诉我们：优秀的授信调查报告是客户经理的内功，内功缺乏，薪水自然不翻倍。优秀的贷款调查报告，其中在内容、构造逻辑和表述等方面应重点包括以下内容：1、实事求是优秀的贷款三查报告应以事实为根据，实事求是地陈述调查情况，不出现与事实不符的表述语句，更不能未经核实就原文照录借款人提供材料上的语句。特别对借款人经营情况的判断，须提供相关的财务数据支持，切勿出现与事实情况不符的主观判断。2、条理明晰优秀的贷款三查报告应能根据贷款三查各个环节的侧重点以及各类型授信客户的特点，做到报告内容条理明晰，主次清楚。3、分析p 透彻优秀的贷款三查报告必须是对问题分析p 透彻，观点鲜明，论证充分。不能只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述了企业的外表情况，而未进展深化的分析p 。4、逻辑合理优秀的贷款三查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合标准。5、文从字顺优秀的贷款三查报告应是在实事求是的前提下注意内容前后照应，构造上下连接，语句通顺无语病。第一局部，贷前调查报告评优标准及涵盖内容贷前调查的根本目的是评价授信业务风险和收益，为信贷决策提供充分根据。贷前调查报告应符合以下几项要求：一、调查组织和调查过程符合内部控制要求；二、调查内容和要点完好、重点突出；三、调查方式合理有效；四、信息得到有效核实，符合客观公正原那么；五、信息反映内容完好、数据准确、层次明晰；六、各项证据和辅助材料制作合格、列示明晰、索引完备、勾稽完好；七、调查责任可明晰划分和认定；八、风险评估全面、化解措施适当。根据以上八项要求，优秀贷前调查报告应涵盖以下内容：一、背景介绍一客户背景分析p 包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理才能、诚信情况分析p 等。对股东原那么上应分析p 到终极控股股东。如客户股东为跨国集团客户时，应分析p 其境外公司的资信情况。如授信客户为集团客户，还应分析p 集团行业分类、集团组织构造、银企关系等。二业务背景分析p 分析p 客户申请授信的用处、种类、金额、期限，要针对授信的详细业务进展分析p ，包括业务过程的详细描绘、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金等。三工程背景分析p 对固定资产贷款，应分析p 工程的合规性、工程建立的根本内容作可行性分析p 。四产品及市场分析p 工程产品供求现状分析p 、产品供需预测和价格走势分析p 、营销才能评估、工程产品市场竞争才能评估。二、投资估算与融资方案评估工程总投资评估，包括固定资产投资评估与流动资金投资评估；工程融资方案评估，是通过分析p 工程建立和消费所需全部资金的来、构成、按方案到位的可能性及与工程投资方案的匹配性，评估工程融资方案的合理性、可靠性及对建立银行贷款的保障才能。三、财务效益评估选取财务评价根底数据与参数；计算销售营业收入、各项税费，进展利润测评；编制财务效益评估报表；计算财务评估指标，进展盈利才能和偿债才能分析p 。四、不确定性分析p 包括盈亏平衡分析p 和敏感性分析p 。盈亏平衡分析p 是指在一定的市场和消费营业条件下对工程本钱与收益的平衡关系进展的分析p ，以盈亏平衡点表示。敏感性分析p 是指通过定量测算工程财务效益指标随工程建立运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断工程的抗风险才能。五、银行相关效益与风险评估在合理预测工程贷款收益的根底上，就工程贷款对银行相关效益大小进展评估；在分析p 工程自身存在的风险的根底上分析p 和判断银行贷款潜在的风险，针对风险因素提出银行分散、转移、化解或减轻贷款风险的措施和建议。六、总体评价在对工程情况进展逐项分析p 并分别得出分项结论的根底上，对各分项论证结果进展全面的归纳总结，形成总体评估结论。总体评估结论应直接、明确地说明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明。第二局部，贷时审查报告评优标准及涵盖内容贷款审查报告是根据审贷别离原那么，由独立的审查员在审查客户经理提交的授信分析p 报告、授信资料的根底上，出具的授信意见。授信审查报告应符合以下三项根本要求：一、框架明晰、要点突出、逻辑完好、计算准确，符合内外部管理要求；二、引用数据和材料出处清楚、采信根据充分、评审自身风险管理良好；三、评审结论合理，符合风险评估、方案涉及与市场拓展相结合的原那么。四、主要风险点突出、化解措施适当。根据以上四项要求，优秀贷时审查报告应涵盖内容应包括：一、掌握授信业务背景分析p 客户在本行的授信额度、目前占用额度、贷款状态，在同业的授信额度、贷款状态；本次前台经营部门申报的授信方案根本情况，品种、金额、期限、担保。二、审查行业、经营风险分析p 客户所处行业当前走势、监管要求，其行业地位、经营中面临的主要风险、衡量风险化解才能、分析p 客户近年经营开展趋势、预判其将来经营开展趋势，判别与我行行业授信策略是否相符。三、财务风险审查通过对财务数据确实认、比拟、分析p ，总结客户资产财务状况及特点，预判开展趋势，考察到期偿债才能；重点判别报表准确性、重要科目及附注说明的合理性、提醒风险点、衡量化解才能，可根据分析p 对影响决策的不合理数据进展调整。四、考虑授信方案设计要求通过对借款原因、还款才能的审查分析p ，判断申报的授信额度是否过度、客户能否按期偿债；审查担保合法性、有效性；对贸易融资业务，重点关注贸易类型、结算方式及比例、主要上下游客户及根本情况、货款回笼等；掌握客户是否符合本行给予免担保、优惠定价如有的条件。五、总体评价，明确审查结论复核评级结果；总结上述审查分析p 中发现的主要风险点及其解决方案、审查结论同意/有条件同意/否决，对有条件同意/否决类结论须总结判断根据。明确授信方案，包括：授信额度品种/金额/期限；授信方式一次性/循环；担保担保方式/担保主体/担保/额/评估/值/抵质押率；定价；提款条件和授后管理要求，根据不同授信品种风险特点，将审查分析p 中提醒的主要风险点设置为提款条件或监控重点，具有必要性、明确性和可操作性。第三局部，贷后检查报告评优标准及涵盖内容贷后检查是指授信审批之后，通过对资金用处和授信客户、保证人的经营及财务活动、相关授信业务进展跟踪，重新评估影响或可能影响债务人经营活动的诸多因素，并对抵质押物价值进展跟踪评价，以确定授信业务风险与审批时相比是否增大，是否已威胁到信贷资金的平安，并在必要的时候采取适当措施以防止扩大风险的管理过程。贷后检查报告是对贷后检查过程和结论的描绘，应符合以下六项根本要求：一、授信后管理的方式、作业频率和工作组织符合内外部管理要求；二、授信后管理的内容完好、要点突出，符合内外部管理要求；三、风险分析p 的框架明晰、要点突出、逻辑完好、计算准确，符合内外部管理要求；四、授信后管理报告内容完好、构造明晰、数据准确、语言简练；五、各项工作底稿制作合格、列示明晰、索引完备、勾稽完好；六、风险预警及时明晰、风险处置意见明确。根据以上要求，优秀的贷后检查报告应涵盖以下内容：一、授信客户根本情况变动应概括说明贷款审批后，授信客户工商年检、股东变更、法人代表变更、注册资金增减、经营范围、经营战略等变化情况。如该项变化可能对客户经营产生重大影响，那么应详细说明。如控股股东发生变化，应详细说明变化原因，分析p 该变化对企业经营可能带来的影响。二、授信业务变动情况说明到目前为止授信发放的金额、资金用处、有否挪用、还本付息等情况。如有出款条件限制或授信条件要求的，须进展逐条说明。三、授信客户行业方面的变动情况说明授信审批后，企业所属行业总体供给与需求变动、行业整体盈亏情况，分析p 预测行业开展趋势。四、授信客户经营方面的变动情况从企业的供给、消费、销售三方面，分析p 企业经营情况，判断经营是否正常。要与授信审批时的预测进展比拟，是在预测范围之内，还是超出预测。结合行业开展趋势，预测贷款到期前消费经营是继续向好，还是进一步恶化。分析p 经营变化是否已危及或将危及到信贷资金的平安。五、授信客户的财务变动情况说明授信客户审批后财务变化情况，包括资产负债变动、损益变动、现金流变动。各项重要财务指标要与授信审批时的预测进展比拟，是在预测范围之内，还是超出预测。预测贷款到期前是继续向好，还是进一步恶化。六、工程建立进度贷款种类如为固定资产或工程贷款，要检查工程建议资金是否已按方案到位，工程进度是否按方案完成。如工程建立期过长，要定期对影响工程投产后经济效益的主要因素市场供求、原料价格、产品价格等情况进展简单理解，判断其是否在原预测范围之内。如工程已投产，应对工程消费负荷、产品质量、原料消耗、消费本钱、产品价格等进展全面理解，与原评估报告预测进展比拟，分析p 企业盈利情况，判断企业能否持续经营、能否产生还款现金流，从而对新建工程的目的达产作出评判。七、担保单位的担保才能和抵质押物的变动情况对保证人的消费经营和财务变动情况进展分析p ，判断担保才能与授信审批时相比，是增强或减弱。对抵质物进展检查，描绘其是否灭失、损毁，变现价值增减情况及原因。八、授信客户和本行的业务往来情况分析p 客户在本行的存款、结算往来等情况，综合收益是否到达授信时设定的目的。九、他行授信变动分析p 客户授信整体增减情况、担保变动情况、利率变动情况、逾期欠息情况、评级变动情况，判断他行对客户的授信政策是否发生变化。如出现他行对客户收缩贷款、进步利率、加固担保等，甚至授信出现逾期欠息、评级为关注类以下，应详细分析p 原因。十、媒体披露信息的核实如客户或客户所处的行业被媒体公开披露不良信息，可能对客户的消费经营带来不利影响，并进一步对银行授信带来风险的，贷后检查中应予以核实并作出判断。十一、上述所发生的变化对客户还款才能的影响情况综合分析p 客户消费经营、财务变动、再融资等多种因素对还款才能的影响，判断企业对到期的所有债务特别是对我行到期债务是否有足够的还款来。十二、综合结论及授信安排根据客户最新情况，审核客户评级和授信业务评级是否需要变更。分析p 判断授信业务所面临的现时风险和将来风险，提出对授信额度增加、维持、减少建议。如现时风险已较授信审批时大为增加，已危及到信贷资金平安，或现时风险虽然不大，但继续开展将危及到信贷资金平安，应提出风险控制和化解建议，是否需逐步减持退出，或需紧急退出，或加固担保，或要求客户停顿危险行为等。第 12 页 共 12 页