医院财务科各岗位工作职责 医院财务科职责.doc

医院财务科各岗位工作职责 医院财务科职责财务科工作职责   一、负责医院财务管理、核算和监督管理工作，认真贯彻国家有关政策、法令和各项财务管理制度，严格遵守财经纪律，加强财务监督。 二、负责建立健全医院各项财务管理制度、经济管理制度以及内部控制制度，并督促具体贯彻执行。 三、负责医院年度财务预算的制定，预算执行的分析及年终决算工作。合理调整资金，精打细算，提高资金使用效果。 四、负责医院的日常会计核算工作，审查各项财务收支，纠正和制止一切违纪违法行为，对重大问题及时向领导及有关部门报告。 五、负责医院的成本核算工作，逐步实行全额成本核算，完善成本管理制度和上岗津贴管理办法，促使各部门提高成本意识，进一步挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋和助手。 六、负责医院各项收费标准的制定、申报、监督和检查。 七、负责全院的收费、结算及各种收费票据的管理以及医院会计档案的管理工作。 八、依据相关部门提供的职工工资和奖金的发放标准，负责工资、奖金的发放及公积金的管理。 九、负责全院财会人员队伍建设及业务技术考核，加强财会人员的思想政治工作和业务培训，不断提高财会人员业务能力和技术水平。 十、负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、出院费用结算及费用查询事宜，负责解答病人与收费相关的问题等。 十一、完成院长交办的其他临时性工作任务。 财务科会计的职责 一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开 支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。 二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。 三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。 四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。 五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 六、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 七、管好会计档案。按会计档案管理办法做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。 八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。 九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。 财务科出纳职责 一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收 付业务，并随时记帐，每日终向会计提交银行存款及库存现金日报，做到 日清月结。 二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。 三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。 四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。 五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。 六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。 七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。 财务科成本及奖金核算岗位职责 一、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需 要拟订成本管理办法。 二、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。 三、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。 四、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。 五、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。 财产物资核算会计职责 一、在财务科科长领导下，主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。 二、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度，不得随意设置。 三、正确使用核算科目。各科目的核算内容及科目之间的相互对应关系要正确，不得任意改变。 四、正确填制出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。 五、财务处理要及时，核算要准确，要及时，登记帐簿，做到日清月结，数字准确无误。 六、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确，并有完备的验收手续，计价方法应符合记帐要求。 七、物资帐要和保管定期核对，做到帐、卡、物相符。 八、每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。 药品核算会计职责 一、在财务科科长领导下，主要负责药品数量、金额的核算工作。 二、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。 三、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。 四、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理帐务。 五、定期同药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到帐帐、帐物相符。 六、正确、及时提供药价、药品数量。保证门诊、住院、划价、收款工作正常进行。 七、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。 门诊、住院收费处收费员的职责 一、收费员在工作中要态度和蔼，服务热情，严格执行国家规定的医疗收费标准，收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用，办理各项退费；开出的收据要与对方或处置单上的姓名、金额、项目相符。每日终了，及时打印出门诊收入日报表，住院收入日报表，及住院结算单。 二、收付现金要实行“唱收唱付”，钱票当面点清，尽量避免和杜绝现金收付中的差错事故。 、每天准备好足够的零钱和各种收费资料，方便病人，节省时间，减少排队。 4、 收费员发现长、短款时，应及时向有关领导反映，及时查明原因，长款退还病人或交财务部门作账务处理，短款在认真查明原因后由短款者填写“短款报告单”报财务科长审查处理，长、短款要严格分开，不能以长补短。 5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准     丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。 6、当面交班，遵纪守法，当天的收入要及时送存银行，不得借支、不得挪用和坐支。 住院、门诊收费处审核人员的职责 一、负责对收费医嘱的审核，防止多收、少收和漏收。 二、负责对结算单据的审核，防止结算错误。 三、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核； 四、负责病人退费合理性的审核。 五、根据日报表，对收费人员收取的现金数、支票等进行审核； 六、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。 第 7 页 共 7 页