2022年财务报账流 .pdf

财务报账流程审核制单复核付款一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：1、提供合法的票据， 经办人员索取票据时， 应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。2、办理验收入库手续，注意区别所购货物的类别，属固定资产、低值易耗品到综合部办理验收入库手续，属生产资料的到各站报账员处办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票、入库单上签名。 （货物类别：单价在2000 元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产，单价在 200元-500元的物品为低值易耗品，生产资料不论价格高低一律记材料帐，办公家具、家电用品、机器设备一律记资产台账）。3、填写“费用报销单”，填写内容包括：报销部门、报销日期、报销项目、报销内容（填摘要栏） 、报销金额、大小写金额一致不得涂改、所附单据张数、报销人签名、负责人签名，如有特别事项应在备注栏说明，其余栏目由财务人填写。4、所附单据要求有经办人、验收人、各站或部门负责人签名。5、提交财务，会计初审，合格后财务经理复核签字， 再到总经理，总经理签字后，直接到出纳，出纳付款。二、差旅费报销手续如下 : 1、提供合格的票据， 索取住宿票据时， 应要求对方将票据内容填名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 写完整、填写内容包括：单位名称、日期、住宿天数、单价、金额、填票人，驾驶员同出的出差人员一并报账。2、填报“差旅费报销单” ，填写内容包括：姓名、出差日期、出差地点、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费、其他杂费、所附单据张数、总计金额合计大写与小计小写金额合计一致。3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。4、提交财务审核，（超过标准特殊情况经总经理特批允许报销）审核无误，报经总经理签字。5、所附单据要求有经办人、各站或部门负责人签名。6、提交财务报账。三、招待费、工作餐费报销手续如下：1、提供合法的票据， 经办人员索取票据时， 应要求对方将定额票据内容填写完整，填写内容：日期、单位名称、项目名称、填票人，并提供招待费结算明细清单。2、填报“费用报销单”填写内容包括：报销部门、报销日期、报销项目、报销内容（填摘要栏） 、报销金额、大小写金额一致不得涂改、所附单据张数、报销人签名、负责人签名，如有特别事项应在备注栏说明，其余栏目由财务人填写。3、所附单据要求有经办人、各站或部门负责人签名。4、提交财务报账。四、借款手续如下：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - 1、填写“借支单”，填写内容包括：日期、借款人姓名所属部门、借支人姓名、所属部门、借支原因、借支金额人民币大小写、归还方式、核准意见、预算项目负责人签名。 （另注明外单位借支加盖公章，个人借支加盖指模印）2、提交财务审批，领导签字后付款。3、特别强调，按规定借款人应在3 个月内及时结清借款， 否则以挪用公款论处（借支经领导批准在工资中扣回的另当别论）五、专项申报及报销手续1、填报“专项经费申报表” （一式二份，财务一份，部门留底一份）按规定的内容填报，经分管领导、总经理批准后，提交财务，财务据此编号，并反馈与经办人。2、报账手续参照上述“一”到“四”项报账手续办理，并加附专项验收报告单，验收手续由经管部门办理。六、其他报销事项：1、汽车费用报销： 汽油费：司机每天出车前检查油表，需加油由财务派人同司机前往加油站加油，索取票据，司机签字，财务经办人签字方可报销，司机按规定不能独自加油，出差在外需加油经请示同意可以报销，如有公司领导及员工在场需签字。 过路费：司机从领备用金中支付，出车回来后及时报账，报账手续按差旅费报销手续办理，有领导及员工同往的需签字方可报销。 维修费：须附“汽车维修报批单”填写维修项目、驾驶员签名、名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - 维修方案、车队队长签字、审批意见、综合部（总经理）签字、财务部经理签字后派人同司机前往指定修理厂修理，修后验收、驾驶员、车队队长签字、报账时连同合法票据及修理厂明细单报账。 洗车费：由公司在指定地点统一购票，洗车票由综合部管理登记。2、办公用品报销：各部填写申购单，负责人签字，报财务审核，领导批准方可报销。（参照森华林业采购物资流程图）3、支付购货尾款 :根据原付款合同，财务确认后，填写“领款单”，并经项目负责人签字，总经理签批后付款。4、电话费、电费、水费报销：总部由综合部报财务，财务派人经办付款，各站严格按公司年度经费预算支付。七、注意事项：1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请你将原始凭证粘贴整齐。2、所有单据填写一律用蓝、黑钢笔或签字笔填写，包括签名。3、各站、各部门经费报销严格按年度下达的预算经费支出，任何部门与个人不得随意签批。4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。5“财务报账流程”变改，根据公司实际情况，经财务总监、总经理批准后而定，以最新修订版为准。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -