2021-2022年收藏的精品资料现金及约当现金.doc

現金及約當現金九十五年九月三十日九十四年九月三十日庫存現金及週轉金$18,737$18,737銀行支票及活期存款2,941,4981,572,170銀行定期存款1,200,0001,500,000銀行可轉讓定存單1,000,0002,500,000約當現金短期票券5,191,5649,671,198$10,351,799$15,262,105截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日幣6,644千圓）。公平價值變動列入損益之金融資產本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及11,363,861千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313千元。備供出售金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日流動非流動流動非流動上市（櫃）公司股票Maruichi Steel Tube Ltd.$-$757,920$-$757,920展茂光電公司-243,290-243,290唐榮鐵工廠公司-台灣積體電路製造公司967,456-967,456-次順位金融債券合庫商業銀行公司250,520-250,700-備抵評價3,176,0171,299,514-$4,393,993$2,300,724$1,218,156$1,001,210唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以成本衡量之金融資產非流動改列為備供出售金融資產非流動，並認列612,144千元之金融商品未實現利益。上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176千元。本公司為投資Maruichi Steel Tube Ltd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。應收票據及帳款本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之應收帳款承購約定書，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂交易性商業本票買入合約，額度25億元。客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料列示如下：讓售交易對象讓售金額相關費用已收現金額利率九十五年前三季應收帳款兆豐國際商業銀行$7,234,897$55,546$7,179,3511.571.95台灣銀行787,9084,700783,2081.571.95$8,022,805$60,246$7,962,559九十四年前三季應收票據兆豐票券$3,121,131$18,920$3,102,2111.702.10應收帳款兆豐國際商業銀行4,620,17030,5004,589,6701.642.10台灣銀行2,617,68717,7572,599,9301.644.167,237,85748,2577,189,600$10,358,988$67,177$10,291,811存貨九十五年九月三十日九十四年九月三十日製 成 品$5,885,973$5,794,472在 製 品10,649,7419,736,388原料7,608,6279,603,307物料5,501,1295,003,972燃料109,82294,800在途材料及未分配運什費等2,064,2243,736,277其他678,254203,53932,497,77034,172,755減：備抵存貨損失-159,556$32,497,770$34,013,199以成本衡量之金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日非上市（櫃）公司普通股台灣工業銀行公司$1,000,000$1,000,000開發國際投資公司500,000500,000亞太固網寬頻公司240,000240,000生華創業投資公司102,000120,000華聯生物科技公司73,370105,370欣欣水泥企業公司75,760-海外投資開發公司50,00050,000交銀第一創業投資公司50,00050,000漢威巨蛋開發公司-135,000唐榮鐵工廠公司-非上市（櫃）公司特別股東亞聯合鋼鐵公司（A種）2,804,5002,929,000中龍鋼鐵公司（甲種）999,877999,877基金中加生物科技發展基金179,264189,850$6,074,771$6,319,097本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000千元。九十五年八月本公司向非關係人購入欣欣水泥企業公司普通股8,609千股，每股8.8元，總價款75,760千元，持股9%。該公司主要從事水泥製造及運銷等業務。九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。截至九十五年九月底止，本公司已依協議書約定匯出100億日圓（附註十六及二十六）取得該公司A種特別股。本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權轉讓予中鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。本公司承諾投資中加生物科技發展基金100單位（計加幣10,000千元），依合約規定按投資進度支付股款，截至九十五年九月底已投資219,025千元（加幣9,435千元）。另上述累積投資金額與九十五年九月底帳列金額之差異主係該基金發放股利而沖減投資成本所致。九十五年九月華聯生物科技公司辦理減資彌補虧損，是以本公司認列減損損失32,000千元，及九十四年度本公司經評估提列亞太固網寬頻公司減資損失906,000千元，皆列入營業外費損項下。無活絡市場之債券投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日國內非上市（櫃）公司特別股台灣高速鐵路公司（丙種）$4,646,990$4,646,990台灣高速鐵路公司（乙種）934,384934,384太景生物科技公司（乙種）300,000150,000$5,881,374$5,731,374九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元，取得乙種特別股100,000千股（特別股年息5%，累積不可參加，發行期間六年，到期日三個月前可展延13個月）。另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元，共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股（發行期間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。該公司主要從事大眾捷運系統之興建及營運業務。九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司各150,000千元，共取得乙種特別股20,000千股（持股24%，年息8%，非累積可參加，於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權，佔有表決權總數9%），該公司主要從事新藥研發等業務。本公司得於九十六年七月以後，要求該公司以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。採權益法之長期股權投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（）金額持股比例（）按會計師核閱報表為評價基礎之上市（櫃）公司中鴻鋼鐵公司（中鴻）$2,567,15924$2,281,46324中鋼碳素化學公司（中碳）1,135,671301,016,81130中聯資源公司（中聯）628,54820589,09620中國鋼鐵結構公司（中鋼構）516,07918468,55918中宇環保工程公司（中宇）379,45136395,024365,226,9084,750,953減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票332,962324,9794,893,9464,425,974按未經會計師核閱報表為評價基礎之非上市（櫃）公司中龍鋼鐵公司（中龍）15,634,7494714,952,04447中盈投資開發公司（中盈）8,559,9141006,190,716100中鋼運通公司（中運）7,749,0051007,463,623100中鋼鋁業公司（中鋁）7,191,4821006,810,08098（接次頁）（承前頁）九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（）金額持股比例（）中欣開發公司（中欣）$4,644,724100$4,764,706100高雄捷運公司（高捷）3,063,882313,191,19931China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd（CSAPH）2,684,2181002,414,688100中貿國際公司（中貿）1,048,7441001,021,030100廣耀投資開發公司等三家1,739,288991,561,73299中鋼機械公司（中機）832,158100797,073100中冠資訊公司（中冠）600,763100524,64599中鋼保全公司（中保）245,892100232,670100台灣車輛公司（台車）251,37722156,25427漢威巨蛋開發公司（漢威）189,41918-高科磁技公司（高磁）69,40650-50寶來迎賓開發公司（寶來迎賓）50,81545-中鋼企管顧問公司（中顧）7,938387,35538台安生物科技公司（台安生技）3,899172,9081754,567,67350,090,723減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票970,451931,49653,597,22249,159,227$58,491,168$53,585,201預付長期投資款$72,000$-截至九十五年及九十四年九月底止，本公司對中鴻公司之綜合持股為39%，包括直接持股24%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司間接持股15%。另本公司對台安生技之綜合持股為22%，包括直接持股17%及經由中碳公司間接持股5%。本公司九十四年三月及九十三年十一月已投資漢威公司135,000千元，於九十五年六月再投資63,000千元，另中欣公司九十五年四月亦投資漢威公司；因此本公司對該公司之綜合持股已達34%，包括直接持股18%及經由中欣公司間接持股16%。是以本公司將對漢威公司之投資原採以成本衡量之金融資產非流動，改列為採權益法評價之長期股權投資。另九十五年九月本公司再投資漢威公司72,000千元，因尚未完成增資登記，是以列入預付長期投資款。九十四年間中龍公司分別辦理現金增資發行新股及盈餘轉增資，本公司增加投資金額13,230,426千元，取得普通股980,032千股（每股13.5元）及持有之甲種特別股亦配發股票股利，持股比例由37%提高為47%。九十四年八月CSAPH辦理減資退回股本美金18,000千元（股數29,455千股）。九十五年五月本公司投資寶來迎賓54,000千元，取得普通股5,400千股，持股45%，預計投資總額為216,000千元。該公司將從事休閒旅館之業務，目前仍於創業期間。採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十五年九月底股票收盤價及九十四年九月份股票平均收盤價計算之市價分別為9,157,998千元及8,523,304千元。本公司董事會決議參與中船、中龍及台車等公司之現金投（增）資案，截至九十五年九月底止尚待執行額度計6,220,004千元，執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。九十五及九十四年前三季依權益法認列投資（損）益之內容如下：被投資公司九十五年前三季九十四年前三季按會計師核閱報表認列中鴻$1,388,923$468,229中碳271,632222,127中聯109,016104,226中 鋼 構41,048183,142中宇(1,986)28,8421,808,6331,006,566（接次頁）（承前頁）被投資公司九十五年前三季九十四年前三季按未經會計師核閱報表認列中運$2,537,481$2,262,108廣耀等三家878,216230,644中盈724,228619,971中鋁541,210297,570中龍533,971195,718CSAPH244,440163,416中貿241,946255,621中冠61,44060,420中機2,454101,537其他53,85233,9755,819,2384,220,980$7,627,871$5,227,546上列按未經會計師核閱報表認列投資損益之被投資公司九十五及九十四年上半年度財務報表業經會計師查核並出具無保留意見之查核報告在案。本公司九十四年前三季依持股比例認列被投資公司長期投資未實現跌價損失為7,577千元。九十五年前三季依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現利益為2,328,137千元。本公司九十五及九十四年前三季因長期股權投資產生之累積換算調整數分別增加61,403千元及179,602千元。本公司因長期股權投資及認列子公司獲配本公司現金股利等原因，九十五年前三季調增資本公積283,445千元及調減保留盈餘6,490千元及九十四年前三季調增資本公積274,944千元及調減保留盈餘10,149千元。本公司九十五及九十四年前三季因認列子公司出售本公司股票而分別調增資本公積12,976千元及33,830千元。固定資產成本重估增值合計九十五年九月三十日成本及重估增值土地$8,208,710$5,840,732$14,049,442土地改良物4,212,123492,9904,705,113房屋建築及設備36,851,1502,423,54639,274,696機械設備214,048,7308,591,168222,639,898交通及運輸設備1,470,17727,2331,497,410雜項設備3,086,01431,7473,117,761267,876,90417,407,416285,284,320累計折舊土地改良物3,189,502429,9483,619,450房屋建築及設備16,086,6691,664,83117,751,500機械設備167,607,4938,589,074176,196,567交通及運輸設備1,138,61427,2211,165,835雜項設備2,399,97231,7332,431,705190,422,25010,742,807201,165,057未完工程25,764,725-25,764,725$103,219,379$6,664,609$109,883,988九十四年九月三十日成本及重估增值土地$7,994,055$5,840,732$13,834,787土地改良物4,216,794492,9904,709,784房屋建築及設備36,118,3272,424,25738,542,584機械設備212,753,7528,845,637221,599,389交通及運輸設備1,451,93833,7481,485,686雜項設備3,027,13931,7953,058,934265,562,00517,669,159283,231,164累計折舊土地改良物3,064,470418,9443,483,414房屋建築及設備15,164,7811,608,86516,773,646機械設備163,825,9928,841,705172,667,697交通及運輸設備1,152,53433,7251,186,259雜項設備2,319,10631,7802,350,886185,526,88310,935,019196,461,902未完工程16,192,588-16,192,588$96,227,710$6,734,140$102,961,850九十五年前三季為購建固定資產，利息資本化資訊揭露如下：資本化前之利息總額$466,197資本化利息未完工程(43,940)列入損益表之利息費用$422,257資本化利率（年利率）1.85%1.97%本公司於七十年及八十三年辦理固定資產及專利使用權重估價，增加固定資產成本及專利使用權之帳面金額計17,662,343千元，並於減除估計之土地增值稅準備3,370,813千元後之淨額計14,291,530千元，列入資本公積，此項資本公積以前年度經辦理轉增資13,952,356千元，餘額減為339,174千元。九十四年一月政府修訂土地稅法，調降土地增值稅稅率，上述原估列之土地增值稅準備減少1,196,189千元已轉列資本公積，致資本公積餘額增為1,535,363千元。九十四年二月本公司出售臺北市鴻霖大樓之土地與房屋建築及設備，處分利益為68,026千元（沖轉土地增值稅準備3,500千元），是以截至九十五年九月底止，土地增值稅準備減少為2,171,124千元。另九十四年一月本公司向子公司中欣公司購買前鎮區獅甲段土地，取得價款為834,673千元，沖減八十八年本公司出售該土地予中欣公司時產生之遞延貸項（聯屬公司間利益）268,876千元，認列實際成本為565,797千元。出租資產淨額九十五年九月三十日九十四年九月三十日土地$2,967,117$2,966,398機械設備成本2,000,0002,000,000減：累計折舊1,326,4411,298,568累計減損594,000594,00079,559107,432$3,046,676$3,073,830上項資產係本公司將部分廠區土地及機械設備出租予關係人（附註二十三）。短期借款及銀行透支九十五年九月三十日九十四年九月三十日信用狀借款180天內到期，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.57%6.03%及0.26%5.4%$1,334,732$1,603,029銀行信用借款年利率九十五年及九十四年九月底分別為1.584%1.660%及1.325%1.392%13,700,0006,000,000銀行透支年利率九十五年及九十四年九月底分別為1.34%1.501%及0.9%2.72%2,881,7523,108,332$17,916,484$10,711,361應付公司債九十五年九月三十日九十四年九月三十日五年期無擔保公司債按面額發行九十五年六月發行，年息2.32%，一年六月到期一次還本，利息每年付息一次$8,100,000$-九十年十一月發行，年息3.1%，九十五年十一月到期一次還本，利息每年計付息一次3,500,0003,500,000九十年十一月發行，年息3.0763%，九十五年十一月到期一次還本，利息每半年複利一次，按年支付1,500,0001,500,000（接次頁）（承前頁）九十五年九月三十日九十四年九月三十日九十年六月發行，年息4.27%，九十五年六月到期一次還本，利息每年計付息一次$-$5,000,000八十九年十一月發行，年息5.18%，九十四年十二月到期一次還本，利息每年計付息一次-5,000,00013,100,00015,000,000減：一年內到期部分5,000,00010,000,000$8,100,000$5,000,000長期借款九十五年九月三十日九十四年九月三十日合作金庫日幣44億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.3525%及0.2168%$1,233,980$1,289,640兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）日幣26億圓，原於九十二年十二月到期，後續約至九十五年十二月到期償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.5940%及0.2160%729,170762,060兆豐商業銀行（原名中國國際商銀）日幣22億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.6240%及0.2590%616,990644,820日商瑞穗實業銀行日幣33億圓，九十九年七月到期一次償還，年利率九十五年及九十四年九月底分別為0.7719%及為0.3625%925,485967,2303,505,6253,663,750減：一年內到期部分729,170-$2,776,455$3,663,750本公司舉借上述日幣長期借款係用於轉投資東亞聯合鋼鐵公司及Maruichi Steel Tube Ltd.，俾規避該外幣長期投資之匯率變動風險（附註二十六）。從業人員退休金勞工退休金條例自九十四年七月一日起施行，本公司原有員工已選擇繼續適用原勞動基準法有關之退休金規定，或選擇適用前述條例之退休金制度並保留原有年資以適用勞動基準法之退休金規定。九十四年七月一日以後新進員工僅適用勞工退休金條例之退休金制度。適用勞工退休金條例之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資6%提撥退休金存入勞工保險局員工個人退休金專戶。本公司退休金成本列示如下：九十五年前三季九十四年前三季按勞動基準法標準提列$1,067,132$1,017,602按勞工退休金條例提撥6,756662$1,073,888$1,018,264八十四年四月十二日本公司改制民營時，已依照公營事業移轉民營條例規定，給付從業人員離職金或年資結算金，全體員工服務年資自該日重新起算，並自該日起適用修正後之退休、撫卹及資遣辦法（係依據前述勞動基準法制定，屬確定給付退休辦法）。依該辦法規定，員工退休金係根據服務年資及退休前六個月之平均經常性薪資計付。本公司依法令規定按員工薪資總額之百分比提撥退休準備金，以退休準備金監督委員會名義專戶存儲，該委員會負責審議、監督及查核勞工退休準備金之提撥、存儲及支用。退休準備金之變動如下：九十五年前三季九十四年前三季期初餘額$11,759,018$10,503,035本期提撥1,204,9281,070,394分配收益248,241117,438本期支付(233,393)(119,761)期末餘額$12,978,794$11,571,106本公司另於八十八年八月成立退休基金管理委員會，負責審議、監督及查核副總經理以上人員退休金之提撥、存儲及支用。此項退休金亦以該管理委員會名義存儲，其提撥及支付情形列示如下：九十五年前三季九十四年前三季期初餘額$14,478$9,982本期提撥2,7713,745利息收入224125本期支付(1,290)-期末餘額$16,183$13,852遞延貸項聯屬公司間利益九十五年九月三十日九十四年九月三十日出售土地利得$1,136,164$1,136,164工程承攬利益11,57118,041$1,147,735$1,154,205八十八年二月本公司出售部分土地予子公司中欣公司，以配合該公司業務發展，致產生未實現出售資產利益1,405,040千元。九十四年前三季本公司向中欣公司購回此項部份土地，以作為興建辦公大樓，是以沖減原未實現利益268,876千元。此項利益將於中欣公司處分該項土地時認列收益。另本公司承攬高雄捷運公司（採權益法評價之被投資公司）工程，預計九十六年完工，因承攬其工程所產生之工程利益予以遞延，將於工程完工後按折舊年限計算認列利益。股東權益股本九十五年及九十四年八月本公司分別辦理盈餘轉增資5,077,800千元及6,555,578千元，各發行新股507,780千股及655,558千股。庫藏股票（股數為千股）本期股數期末餘額收回原因期初股數增加減少股數金額九十五年前三季子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票78,8994,6431,09182,451$1,303,413為轉讓本公司員工3001,300-1,60039,53179,1995,9431,09184,051$1,342,944九十四年前三季子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票106,6525,79633,99778,451$1,256,475子公司持有本公司股票自長期股權投資調整為庫藏股票子公司原持有本公司股票（子公司分列為長、短期投資），依持股比例計算視同依庫藏股票處