工会财务内控管理制度.doc

工会财务内控管理制度根据工会法、会计法及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行工会法、会计法及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行.2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。5、保管好财务印鉴。二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度,及时办理现金、银行存款业务.2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。4、严把“收支关"。对各项支付手续要认真复核.三、货币资金、银行支票管理制度 1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。 2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3)正常性、零星办公开支；（4)出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。 3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。 4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂,不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。 5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记,做到日清月结，帐款相符. 6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。 7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。 8、必须做好现金和银行支票的保管工作,如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废.四、工会费用支出报销审批制度 1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出,经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。 2、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章,大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦.原始凭证有错误的,如金额错误应当由出具单位盖印章.（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。（3）报销附件要齐全.应附清单的必需附清单。 3、报销审批手续和程序：(1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字.（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。五、本制度即日起执行。