2021最新现金管理条例 现金管理办法.doc

2021最新现金管理条例 现金管理办法现金管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。 第二章 使用范围 第二条 使用现金范围： 1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2.出差人员差旅费； 3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点 元以下的； 4.业务活动的零星支出备用金； 5.确需现金支付的其他支出。 第三章 库存现金标准 第三条 库存现金限额原则上以满足公司 天（如35天）日常零星开支为标准。 第四条 因特殊业务需要应支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。 第四章 现金收入和支出 第五条 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。 第六条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第七条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。 第八条 在特殊情况下规定应转帐结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。 第五章 现金帐目 第九条 财务部建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目日清月结，帐款相符。 第十条 不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公帐、私设小金库。 第六章 处 罚 第十一条 对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重，给予处罚和经济赔偿。 第十二条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，分别给予违纪金额1030的罚款。 第十三条 所有罚款一律上缴公司财务部。 第七章 附 则 第十四条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。 第 3 页 共 3 页