资金账户管理制度.docx
财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号) 资金账户管理制度目录1.总则21.1.目的21.2.适用范围22.账户变动流程22.1.账户开立流程22.2.账户变更流程32.3.账户停用或注销流程43.账户信息管理63.1.印章保管63.2.账户信息管理6附表71. 总则1.1. 目的为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。1.2. 适用范围1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主要下发帐户。1.2.2. 本制度适用于集团全部公司.2. 账户变动流程2.1. 账户开立流程2.1.1. 因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写账户开立申请单（见附件1）,经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜.2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户开立申请单，提交给财务部账户负责人。2.1.3. 财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员,并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据账户开立资料清单（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户,结合业务需要，应逐步清理,直至停止使用。2.1.6. 详见（附件7）账户开立流程图.2.2. 账户变更流程2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写账户变更申请单（见附件3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户变更申请单,提交给财务部账户负责人。2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据账户变更资料清单(见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.2.5. 详见（附件8）账户变更流程图.2.3. 账户停用或注销流程2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写账户停用或注销申请单(见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后,方可办理相关停用或注销事宜。2.3.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将账户停用或注销申请单，提交给财务部账户负责人。2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内,邮件通知账户信息管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前完成的除外）完成账户余额核对.2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人收回财务印章。2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内,根据账户停用或注销收回资料清单（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理,账户信息负责人负责更新账户资料汇总表.2.3.7. 详见（附件9）账户停用或注销流程图3. 账户信息管理3.1. 印章保管3.1.1. 印章包括：人名章、财务章、公章和证书，其保管人员应保证印章安全及在授权下的合理使用。3.2. 账户信息管理3.2.1. 公司账户信息由财务部账户信息管理负责人专人负责管理。3.2.2. 账户信息管理负责人需保证账户资料的安全和完整,账户发生变动时需及时归档各类申请表和资料清单，更新账户资料,并做好相应记录。3.2.3. 账户、账户负责人发生变动时,账户信息管理负责人需及时更新资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details,并书面通知财务部经理级和以上人员。3.2.4. 相关人员需要借阅账户资料时，账户信息管理负责人需做好借阅登记工作，设立账户资料借阅登记簿（见附件10）,并保证资料的及时归档。财务部 2012年12月3日附表<附件1：账户开立申请单<附件2：账户开立资料清单<附件3>：账户变更申请单附件4>:账户变更资料清单<附件5：账户停用或注销申请单<附件6>:账户停用或注销收回资料清单<附件7>：账户开立流程图附件8：账户变更流程图<附件9：账户停用或注销流程图附件10>：账户资料借阅登记簿 5 / 5
